内部控制评价表

完整版)内部控制风险评估表

完整版)内部控制风险评估表内部控制风险评估表编号风险评价风险描述 1 控制环境风险政府在战略制定和实施上出现错误，或未能随环境改变而做出适当调整，导致经济上的损失。可能包括发展规划实施不到位、治理结构不完善、组织架构与人员风险、会计与信息系统风险等。 2 财务风险指融资安排、会计核算与管理以及会计和财务报告失误而对学校造成的损失。可能包括预算与发展规划不匹配、预算执行风险、预算调整风险、预算监督风险、财务信息不准确风险、债务业务未能及时登记入账、收入确认风险、非税收入风险等。控制环境风险：发展规划风险：发展规划实施不到位，可能导致脱离实际、资源浪费、难以形成良好氛围、丧失群众信任。

治理结构/管控模式风险：治理结构不完善，缺乏科学决策、良性运行机制和有效执行，可能导致政府事业发展停滞或缓慢，难以实现发展目标。组织架构与人员风险：内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。岗位设置不合理、岗位职责不明确，可能导致关键岗位缺失控制和监督，产生控制风险。会计与信息系统风险：会计与信息系统建设不到位，人力资源政策不合理，缺乏积极向上的政府文化等，可能造成内部控制建设贯彻落实不到位。财务风险：预算与发展规划不匹配风险：预算与事业发展规划不匹配，预算与资产配置计划相脱节，预算编制资料不充分，编制方法不专业等原因可能导致预算无法获得批准，影响政府年度工作计划的完成，或事业发展目标实现的风险。

预算执行风险：预算执行不规范，出现无预算、超预算开支，或者预算执行进度严重滞后等情形，可能造成资金浪费或闲置的风险。预算调整风险：预算调整未按程序执行，可能导致预算控制失效或产生相关舞弊行为的风险。预算监督风险：未开展或实施规范的预算绩效评价工作，可能导致预算资金配置或使用效益低下的风险。财务信息不准确风险：会计决算信息不真实、不完整、不准确、不及时，可能导致财务信息无法客观反映政府实际情况和决策失误的风险。债务业务未能及时登记入账、收入确认风险、非税收入风险等，也可能对学校造成财务风险。敏感信息，可能导致政府利益受损或承担额外的法律责任。

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版公司建立了健全的治理结构和内部控制管理机制，包括董事会、监事会、经理层和全体员工，形成了内部控制的基础。公司注重人力资源的培养和管理，建立了完善的内部审计机构和企业文化，为内部控制的实施提供了保障。二）风险评估公司建立了完善的风险评估机制，及时识别和分析经营活动中的风险，并采取相应的措施进行应对，确保风险控制在可承受的范围内。三）控制活动公司根据风险评估结果，采取相应的控制措施，确保经营活动的合法合规、资产安全和财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。四）信息与沟通公司建立了完善的信息收集、传递和沟通机制，确保内部控制相关信息在企业内部和企业与外部之间进行有效沟通。五）内部监督

公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进，保障内部控制的有效执行。三、内部控制存在的不足和改进措施公司在内部控制建设和实施过程中，存在一些不足之处，主要表现在以下方面：一）内部控制制度建设不够完善，控制措施存在盲区和漏洞；二）内部控制执行不够严格，部分业务流程存在风险控制不足的情况；三）信息披露不够透明，对外沟通不够及时；四）内部监督不够到位，发现问题后改进不够及时。针对以上问题，公司将采取以下改进措施：一）完善内部控制制度，弥补控制措施的盲区和漏洞；二）加强内部控制执行，提高业务流程的风险控制能力；三）加强信息披露，及时向内外部传递内部控制相关信息；四）加强内部监督，及时发现问题并采取有效措施进行改进。公司已按照相关法律法规和公司章程的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面

部门内部控制自我评价表

部门内部控制自我评价表 1. 分类和评估控制目标 •对于当前部门的重点业务流程和关键风险进行分析，明确控制目标，包括制定适当的控制措施和标准； •评估过去一年的控制目标的完成情况和效果，根据实际情况适当调整控制目标和措施。 2. 业务流程控制 •针对部门的各项业务流程，明确控制点，确保流程规范、有效、合规； •制定并落实流程控制方案，强化内部监督和风险管理。 3. 信息披露和合规 •遵守有关法律法规和内部规章制度，确保信息披露透明、及时、准确； •加强内部诚信和反腐败教育，建立奖惩制度。 4. 人员和资源管理 •根据部门工作实际，合理安排人员和资源，确保其有效利用； •建立适当的绩效考核机制，促进团队合作和员工自我提高。 5. 持续改进 •对已有内部控制制度和控制措施定期进行评估和改进； •对部门工作重点和关键风险进行动态监测和奖励，确保内部控制不断完善。自我评估方法使用自我评价表进行评估，具体步骤如下。 1. 评估控制目标根据部门情况，参考已有的控制目标和控制措施，对当前部门的重点业务流程和关键风险进行分析，对照控制目标，进行评估，填写评价表格。 2. 业务流程控制根据部门的各项业务流程和控制点，填写业务流程控制情况的评价表格。 3. 信息披露和合规根据实际情况，对信息披露和合规情况进行评估，填写相应的评价表格。

4. 人员和资源管理根据部门的人员和资源管理情况，对人员和资源管理进行评估，并填写评价表格。 5. 持续改进根据部门的内部控制制度和控制措施，对已有制度和措施进行评估和改进，并填写相应的评价表格。自我评估总结根据部门内部控制自我评价表进行评估，得出部门内部控制存在优点和存在需要改进的地方。在已有控制制度和措施的基础上，需要加强对部门各项业务流程的管理和内部监督，进一步完善内部控制制度和措施，提升整体控制水平，确保部门运转的有效性和合规性。

企业内部控制评价方法及表格

内部控制评价的方法 (1)个别访谈法。即指企业根据检查评价需要，对被查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。审计人员在问询被审计单位有关人员或者查阅被审计单位有关资料时，针对所了解到的有关内部控制方面的情况，通常需要以文字记录的形式加以描述，该法比较简便易行，但缺乏层次感和形象感。不便于资料的整理和对照分析，而且有可能遗漏内部控制系统中重要环节。它比较合用于控制环境、普通控制和实物控制方面的评价。 (2)调查问卷法。即指审计人员根据其对被审计单位应具备的标准内部控制的理解，事先设计出一系列有针对性的、模式化的调查表，通过被审计单位有关人员的回答，检查其应有的各项控制措施是否存在，应该控制的关键环节是否设置，以此来判断被审计单位内部控制系统的健全程度。采用调查表法，关键是针对需要调查了解的控制系统及控制点，设计拟调查的问题条款，编制内部控制调查表。其中，调查问题的设计是否得当，直接关系到检查和评价工作质量。普通而言，编制内部控制调查表，主要应把握以下的实质内容和步骤： ①调查项目。审计人员可根据审计计划的要求和以往下作的经验，按照会计要素将被审计单位的总体控制系统，划分为具体控制系统，如现金、银行存款、材料采购、成本费用、产品销售以及账务处理等控制系统，分别设计不同内容的问题式调查表。 ②调查内容。各控制系统的调查内容，主要通过调查问题予以体现。调查问题的提出，要紧紧环绕控制系统中各个控制点和关键控制点及箕控制措施进行设计。即按照控制点所设置的各项控制措施，逐一设计调查问题条款，并补充控制环境、普通控制等调查问题条款。 ③设计步骤。设计调查问题普通可分三步进行：一是确定被审计单位内部控制系统的调查目标；二是根据调查目标，确定所要调查的控制点及其控制措施；三是根据控制点及其控制措施拟定具有针对性的调查问题。 ④调查表的格式。调查表的格式通常有封闭式和开放式两种，具体可由审计人员根据自身的需要加以选择和设计。其要素包括：调查单位、调查项目、调查时间、调查问题、调查答案以及被调查人、审计负责人和审计调查人等。

内部控制基础性评价指标评分表和评价报告

内部控制基础性评价指标评分表和评价报告附件1 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表

附件2：《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明为指导行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，现将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中的各指标和评价要点的操作细则，以及评价计分方法说明如下，供各单位在开展内部控制基础性评价工作中参考使用。一、评价指标设置及分值分配行政事业单位内部控制基础性评价采用量化评价的方式，分别设置了单位层面评价指标和业务层面评价指标，分别为60分和40分，合计100分。单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。二、评价操作细则（一）单位层面指标（本指标共60分） 1.内部控制建设启动情况指标（本指标共14分）。 1.1 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。（分值4分）评价操作细则：本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组（1分），由单位主要负责人担任组长（1分），建立内部控制联席工作机制并开展工作（1分），明确内部控制牵头部门（或岗位）（1分）。通过查看会议纪要或部署文件确认。 1.2 开展内部控制专题培训。（分值3分）评价操作细则：本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中

的责任等内容进行专题培训。仅针对国家政策进行培训的，本项只得1分；仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的，本项只得2分。通过查看培训通知、培训材料等确认。 1.3 开展内部控制风险评估。（分值3分）评价操作细则：应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。通过查看风险评估报告确认。 1.4 开展组织及业务流程再造。（分值4分）评价操作细则：应根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图。通过对职能部门或岗位的增减或调整、相关制度修订的前后比较确认。 2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标（本指标共6分）。 2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。（分值2分）评价操作细则：单位主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。单位主要负责人主持会议，但仅将内部控制列入会议议题之一进行讨论的，本项只得1分。单位主要负责人主持内部控制工作专题会议对内部控制建立与实施进行讨论的，本项得2分。通过查看会议纪要或部署文件确认。 2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。（分值2分）评价操作细则：单位主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修

内部控制评价报告

内部控制评价报告内部控制评价是指公司为评估其经营风险、确保财务报告的准确性、完整性以及合规性而采取的一种全面的、系统性的控制评估方式。在当前经济环境下，内部控制评价对于企业来说显得更加重要。因此，为了更好的推广和应用内部控制评价，本文将针对内部控制评价报告进行深入的研究和探讨。一、内部控制评价报告的重要性对于投资者来说，内部控制评价报告是了解一个公司的经营风险和财务报告准确性的重要途径。一份完备的内部控制评价报告不仅可以体现公司的管理水平和上市公司的规范化程度，还展现了公司信任的价值和透明度。此外，内部控制评价报告是公司治理的重要部分，也是督促企业改善内部管理制度的有效工具。二、内部控制评价报告的组成部分 1、控制环境控制环境主要是指企业实施内部控制的工作氛围和环境。其中，包含了内部控制与企业战略、风险管理、内部审计、员工培训等等关键方面。控制环境的好坏关系到企业内控自身的稳定性、可持续性和有效性。 2、风险评估风险评估是内部控制评价报告的重要组成部分，通过对公司运营情况的了解和把握，评估出潜在的风险。只有在有效开展风险评估的基础上，企业才能全面规避风险。 3、控制活动

控制活动是企业为预防内部风险、控制财务风险，保障财务报告准确性而采取的各种措施和技术手段。在评估控制活动时，应注重对企业控制活动的全面评估，包括控制活动的实施效果、控制活动的覆盖范围和重点等内容。 4、信息与通信管理信息与通信管理是实现企业内部控制的重要手段之一。企业应当标准化、规范化其经济活动中数据和信息的采集、传输、处理、使用等环节，确保信息和数据的准确性、完整性和可靠性。三、内部控制评价报告的应用价值内部控制评价报告的应用价值，主要表现在以下几个方面： 1、为投资者、股东、经营者以及国家相关部门提供了一个全面、准确的企业内部控制信息平台，为他们了解企业控制状况及进行投输、融资、企业治理以及管理等活动提供了信心和保障。 2、有助于企业不断提升自身的管理水平和运营效率，巩固和增强市场认知和声誉。 3、建立内部控制评价的持续、透明和规范，标准化企业的内部控制，提高企业的制度化和规范化程度。四、未来内部控制评价的走向未来的内部控制评价将较为注重企业内部控制与企业社会责任之间的关系、信息技术对内部控制的影响，以及企业的可持续发展等问题。作为一名综合学者，我们应当进一步研究内部控制评价理论，推动内部控制评价制度的透明化、规范化和市场化。同时，注重将现代信息技术、大数据分析等信息技术应用于内部控制评价，提高内部控制评价的科学性和现代化

内部控制评价报告

内部控制自我评价报告模板使用说明：本模板中,“”内文字指可以根据实际情况具体化; XX部门 / XX公司20xx年内部控制评价报告模板集团公司/XX公司：本公司/本部门已对20XX年X月X日以下简称“基准日”内部控制的有效性进行了自我评价;现将情况报告如下：一、董事会或类似权力机构声明本公司/本部门董事会或类似权力机构保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任; 公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略; 由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证; 二、内部控制评价工作的总体情况 1.公司董事会授权部门部门名称负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价描述评价工作的组织领导体制,一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等; 2.公司是/否聘请了专业机构中介机构名称提供内部控制咨询服务；公司是/否聘请了专业机构中介机构名称协助开展内部

控制评价工作；公司是/否聘请会计师事务所会计师事务所名称对公司内部控制进行独立审计; 三、内部控制评价范围 1.内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等,重点关注下列高风险领域：列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险 2.纳入评价范围的单位包括：无需罗列单位名称,而是描述纳入评价范围单位的行业性质、层级等 3.纳入评价范围的业务和事项包括根据实际业务流程和管理事项描述：上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏; 4.如存在重大遗漏公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务事项进行内部控制评价：逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务事项,包括单位或业务事项描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等四、内部控制评价的程序和方法本公司/本部门内部控制自我评价工作遵循中国集团公司内部控制评价管理办法试行规定的程序执行;自我评价过程中,我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评分表：行政事业单位内部控制基础性评价指标评分指标|评分标准 -|- 1. 目标与战略规划|1分：单位没有明确的目标和战略规划；
2分：单位有一些模糊的目标和战略规划，但没有详细的实施计划；
3分：单位有明确的目标和战略规划，并有详细的实施计划。 2. 组织架构与职责|1分：单位内部组织架构混乱，职责不明确；
2分：单位内部组织架构较为清晰，职责部分明确；
3分：单位内部组织架构清晰，职责明确。 3. 人员配备与培训|1分：单位人员配备不足，缺乏专业化人才；
2分：单位人员配备一般，培训机会有限；
3分：单位人员配备充足，具备专业知识和技能，并有定期培训机会。4. 内部控制制度|1分：单位没有制定内部控制制度；
2分：单位制定了部分内控制制度，但缺乏标准化和完整性；
3分：单位制定了全面的、标准化的内部控制制度，并得到有效实施。 5. 资产管理|1分：单位对资产管理不规范，存在浪费和滥用现象；
2分：单位对资产管理较为规范，但存在一些缺陷和不足；
3分：单位对资产管理严格规范，能够有效避免浪费和滥用。 6. 风险管理|1分：单位对风险管理不重视，缺乏有效的风险识别和防范措施；
2分：单位对风险管理有一定意识，但还需要进一步加强风险管理工作；
3分：单位风险管理完善，具备较强的风险识别和应对能力。

7. 内部信息通信|1分：单位内部信息传递渠道不畅通，存在信息沟通障碍；
2分：单位内部信息传递渠道一般，有一定的信息共享和传递机制；
3分：单位内部信息传递渠道畅通，信息共享和传递高效有效。 8. 管理信息系统|1分：单位没有建立管理信息系统；
2分：单位建立了管理信息系统，但功能不完善；
3分：单位建立了全面的、功能完善的管理信息系统，并能够有效支持内部控制工作。 9. 绩效评价与监控|1分：单位缺乏绩效评价和监控机制；
2分：单位有一些绩效评价和监控机制，但效果不明显；
3分：单位建立了有效的绩效评价和监控机制，并能够及时调整和改进工作。以上是行政事业单位内部控制基础性评价指标的评分表，单位根据自身情况进行评分，评分越高说明单位的内部控制体系建设越完善。行政事业单位作为公共管理机构，其内部控制体系的建设对于保障公共资源的合理利用、提高绩效和服务能力具有重要意义。下面将详细讨论评分表中的每一项指标以及其相关内容。目标与战略规划是行政事业单位内部控制的基础，能否明确目标和战略规划并有详细的实施计划直接关系到单位的发展和运行。单位需要制定明确的发展目标，并将其转化为实施计划，以明确方向、提高工作效率。组织架构与职责是行政事业单位内部控制的关键内容之一。单位内部组织架构的清晰与职责的明确将有助于提高单位内部的

内部控制评价指标

内部控制评价指标随着企业规模的不断扩大和业务范围的逐渐增加，内部控制的重要性也越来越受到关注。内部控制评价指标作为评估和改进企业内部控制有效性的工具，对企业的可持续发展具有重要意义。本文将从内部控制的概念和目的入手，介绍了内部控制评价指标的种类和应用，并探讨了内部控制评价指标在企业管理中的作用和意义。一、内部控制的概念和目的内部控制是指企业为达到其经营目标，通过建立一套有效的制度、政策和流程，确保企业活动得以合规、有序进行的一种管理机制。内部控制的目的主要包括保护企业财产和利益、提高企业经营效率和风险管理能力、确保信息的准确性和可靠性。二、内部控制评价指标的种类内部控制评价指标主要包括财务指标、流程指标和风险指标三个方面。 1. 财务指标财务指标是用来评估企业内部控制财务管理水平的指标，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的准确性和及时性。 2. 流程指标流程指标是用来评估企业内部流程管理的指标，包括采购流程、销售流程、生产流程等。评估的重点是流程的规范性、效率和透明度。

3. 风险指标风险指标是用来评估企业内部风险管理能力的指标，包括市场风险、信用风险、操作风险等。评估的重点是风险的识别、分析和预防。三、内部控制评价指标的应用内部控制评价指标在企业管理中具有广泛的应用。首先，通过对内部控制评价指标的测量和分析，可以发现企业内部控制存在的问题和薄弱环节，为企业管理者提供决策依据和改进方向。其次，内部控制评价指标可以帮助企业建立完善的内部控制制度和流程，提高工作效率和员工执行力。最后，通过对内部控制评价指标的持续监控和评估，可以及时发现和解决内部控制风险，减少企业损失和损害。四、内部控制评价指标在企业管理中的作用和意义内部控制评价指标在企业管理中发挥着重要的作用和意义。首先，它可以提高企业的经营效率和风险管理能力，避免因内部控制不善而导致的资源浪费和风险暴露。其次，内部控制评价指标可以帮助企业建立良好的企业治理结构，提高企业的透明度和信誉度，为企业的可持续发展提供有力支撑。最后，内部控制评价指标可以引导和促进企业的内部创新和改革，推动企业向更高质量、更高效率的方向发展。总结起来，内部控制评价指标是企业管理中不可或缺的重要工具，它对于提高企业内部控制有效性、优化管理流程、降低风险损失具有重要意义。企业管理者应该重视内部控制评价指标的应用，将其作为

内部控制结果评价指标及分值表

内部控制结果评价指标及分值表实际标准实际序号评价指标（一）合规性指标计算公式控制比例得分标准情况分值 20 得分 1 2担保比例拆入资金比例对外担保业务余额／净资产×100% 同业拆入资金/净资产×100% ≤50％ ≤20％指标未达到合规要求不得分指标未达到合规要求不得分 5 5集合资金贷款贷款比集合资金贷款贷款余额/集合资金贷款实收 3≤30％指标未达到合规要求不得分5例贷款余额×100% 4证券投资比例证券投资日均市值总余额/净资产×100%≤100％指标未达到合规要求不得分5（二）资本充足性指标15 5 6 7净资本净资本覆盖率核心净资本比例净资产-风险调整净资本/各项业务风险资本之和净资本/净资产 ≥3亿元 ≥100% ≥40% 指标未达到控制比例要求不得分指标未达到控制比例要求不得分指标未达到控制比例要求不得分 5 5 5

（三）资产安全性指标 8不良资产率不良资产／资产总额×100% （次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/≤3％指标未达到控制比例要求不得分 20 5 9不良贷款率≤5％指标未达到控制比例要求不得分5各项贷款×100％计提各项准备金余额/应计提准备金余额× 10准备金充足率≥100%指标未达到控制比例要求不得分3 100％贷款赔偿准备金计提 11本年计提贷款赔偿准备金/本年净利润≥5％指标未达到控制比例要求不得分3比例最大一家贷款来源客户贷款规模/实收贷款 12单一客户风险集中度余额×100%；最大一家资金运用客户融资规模/(净资产+实收贷款余额)×100% 贷款业务管理能力指（四）标<30%； <20% 指标未达到控制比例要求不得分4 20

公司内部控制及风险管理评价与考核办法

公司内部控制及风险管理评价与考核办法主题内容与适用范围1 遵循国家资本市场的监管要求，为加强公司的内部控制和风险管理，1。1 正确评价全面评估内部控制设计与运行情况，规范企业内部控制评价，根据国家内部控制评价指引以及股份公司内部控制和风险管理的效果。《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，特制定本办法。本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责1.2明确评价的原则和，报告形式、评价结果缺陷认定标准、评价的标准、程序和方法、内容、确保内部控制评价工作落到实处。，分析利用和考核等本办法适用于安徽江淮汽车股份有限公司及所属子公司,公司各单1.3 制定本单位内部控制检查评价与考核办法。结合实际，位可参照本办法， 2 职责股份公司资产管理部是公司内控及风险管理的归口管理部门，统一2.1 牵头建立负责股份公司及所属子公司的内部控制检查评价与考核工作; 组织成立内根据评价的范围和内容，公司内控及风险管理评价专家库,

具体负责内部控制检查评价与考核工控及风险管理检查专家评价小组，作的组织实施，评价结果的认定、考核等工作。股份公司人力资源部负责公司内控及风险管理评价考核结果的兑2。2 现。 2.3公司其他职能部门及事业部、子公司接受资产管理部及检查评价小执行公司内控组织本单位的自查评价，指导和监督，协调、组的组织、建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部及风险管理基本流程，控制子系统，对评价或审计出现的问题进行整改。评价的原则、内容、程序和方法3 遵循全面性、重要性和独立性原则实施内部控制评价，确保评价工3。1 作标准统一、客观公正. 股份公司资产管理部根据公司的现状和管理需要，编制年度内控审3。2 计计划,报公司管理层和审计委员会审定后，组织实施内部审计. 资产管理部根据报批的内部审计计划，制定评价方案，组成专家评3。3 采取现场检查等方式开展内部控制评价，明确分工和进度安排,价小组,