内部控制17项原则表格

5
资产安全原则
要求企业采取有效措施，确保资产的安全和完整。
企业应建立资产管理制度，对资产进行定期盘点和清查，并对资产的安全进行严格监控和管理。
6
信息保密原则
要求
企业应建立信息保密制度，对客户信息和内部重要信息进行严格管理和保护，防止信息泄露和被盗取。
7
内部审计原则
要求企业建立内部审计制度，对内部控制的有效性进行评估和监督。
企业应设立内部审计部门，定期对内部控制制度的有效性进行评估和监督，发现问题及时整改和优化。
8
风险控制原则
要求企业建立风险管理制度，对潜在风险进行识别、评估和控制。
企业应建立风险管理制度，对潜在风险进行识别、评估和控制，制定风险应对策略和预案，并及时进行调整和优化。
3
授权审批原则
要求企业建立授权审批制度，确保各项业务活动得到适当的授权和审批。
企业应对各项业务活动进行分类管理，明确各级人员的审批权限和审批流程，并建立完善的授权审批制度。
4
充分记录原则
要求企业建立完善的财务和业务记录系统，确保各项业务活动得到充分记录和反映。
企业应建立财务和业务记录系统，对各项业务活动进行详细记录，并定期进行审计和检查。
15
持续改进原则
要求企业对内部控制体系进行持续改进和完善，以适应内外部环境的变化。
企业应定期对内部控制体系进行评估和审查，根据内外部环境的变化及时进行调整和完善，不断提升内部控制水平。
16
全员参与原则
要求企业引导全体员工参与内部控制体系建设和管理，发挥员工的积极性和创造性。
企业应加强内部控制意识的宣传和教育，鼓励员工参与内部控制的制定和执行过程，激发员工的积极性和创造性。
17
文化建设原则
要求企业培育良好的内部控制文化，树立诚实守信、风清气正的企业形象。
企业应注重内部控制文化的建设和发展,通过培训、宣传等方式强化员工的内部控制意识,营造良好的企业文化氛围。
11
有效性原则
要求企业的内部控制体系必须能够有效地实现控制目标。
企业应定期对内部控制体系的有效性进行评估和测试，发现问题及时进行调整和优化，确保内部控制体系的有效性。
12
制衡性原则
要求企业在机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
企业应合理设置机构、分配权责、优化业务流程等，确保不同部门之间相互制约、相互监督，形成有效的制衡机制。
内部控制
内部控制17项原则表格如下：
序号
原则名称
定义
具体内容
1
诚信原则
内部控制的核心原则，要求企业诚实守信，不做假账，不虚报财务数据。
企业应建立诚信文化，对员工进行诚信教育，并制定严格的内部控制制度，确保财务数据的真实性和准确性。
2
职责分离原则
要求企业将不相容的职责进行分离，防止舞弊和错误的发生。
企业应将财务、采购、销售、仓储等部门的职责进行明确划分，并确保不同部门之间相互监督和制约。
9
合规性原则
要求企业遵循法律法规、行业标准和监管要求，确保业务活动的合法合规性。
企业应了解和掌握相关法律法规、行业标准和监管要求，确保业务活动合法合规，并积极配合监管部门的检查和指导。
10
系统性原则
要求企业建立系统性的内部控制体系，确保各项控制措施相互协调、相互支持。
企业应将内部控制体系视为一个整体，各项控制措施之间相互协调、相互支持，形成一个完整的内部控制体系。
13
成本效益原则
要求企业在进行内部控制设计和实施时必须考虑成本和效益的平衡。
企业应权衡内部控制的成本和效益，在确保控制效果的前提下尽量降低成本，提高内部控制的经济效益。
14
信息沟通原则
要求企业建立有效的信息沟通机制，确保信息在企业内部各层级之间传递顺畅。
企业应建立信息沟通制度，明确信息传递的流程和责任人，保证信息在企业内部各层级之间及时、准确传递。