2017内控考核办法 - 360文档中心

内部控制工作方案

内部控制工作方案为了贯彻落实依法治国基本方略,加强内部权力制约,有效防控廉政风险和行政风险,根据上级财政工作会议有关要求,现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。

一、工作内容财政部行政事业单位内部控制规范试行明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制,是单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行防范和管控。

一控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。

为做到自我约束和规范,我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。

采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。

2.各项资产安全和使用有效。

加强资产管理,做到资产实物与财务情况相吻合,合理保证资产的安全和完整。

3.会计信息真实、完整、可靠。

合理保证会计信息的真实、完整,客观反映预算执行情况,为领导决策提供依据。

4.提高资金使用效率。

做好预算管理,为完成各项财政任务提供资金保障,合理分配各项资金,不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。

在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制,发挥制度和流程的控制作用,有效预防腐败。

二实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。

要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果,结合本次内控工作的具体要求,追踪资金的具体流向,建立健全各项规章制度。

三实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时,应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制,资金走到哪里,内控跟踪到哪里。

2.突出重点,监控一般,对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。

3.要相互牵制和制衡,各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离,各环节的不相容岗位和人员要相互分离。

4.各项内控制度的建立与实施,要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。

四工作任务1.梳理并完善经济业务流程。

全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程,同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等,在此基础上完善相关管理制度。

2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制4.doc

2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制4第一部分预算业务控制一、预算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本**********各项经济活动及资金收支的综合计划。

预算由收入预算、支出预算组成。

收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。

（二）控制目标进一步建立健全**********区政府**********的预算管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。

二、预算控制岗位设置及不相容岗位（一）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。

2、预算审批岗：对预算草案进行审批。

3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。

4、预算监督岗：以**********整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。

（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。

（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。

（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。

（4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报**********区财政局。

重点岗位人员监督办法

中共xxxx市xxxx区纪委关于印发《重点岗位人员监督管理办法（试行）》的通知各乡镇党委、纪委，各街道党工委、纪工委，区级各部门党组（党委）、纪检组（纪委）：经x委、x政府同意，现将《重点岗位人员监督管理办法（试行）》印发你们，请认真贯彻执行。

中共xxxx市xxxx区纪委2017年9月28日重点岗位人员监督管理办法（试行）第一章总则第一条为深入推进全面从严治党，切实加强重点岗位人员的监督管理，持续巩固发展全市良好政治生态，根据《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党党内监督条例》《中华人民共和国公务员法》等规定，结合xxxx区实际，制定本办法。

第二条本办法所称“重点岗位人员”是指区级各部门（单位）的一级廉政（洁）风险内设机构、直属单位的负责人。

第三条重点岗位人员监督管理工作坚持以下原则：（一）依纪依法依规原则；（二）严管与厚爱并重原则；（三）日常监督与定期考评、组织监督与群众监督、自我监督与专门监督相结合原则。

第二章监督管理内容第四条监督管理重点岗位人员的主要内容：（一）遵守政治纪律和政治规矩方面，包括维护党中央集中统一领导，牢固树立“四个意识”，贯彻落实党的理论和路线方针政策，令行禁止等情况；（二）依法依规履职方面，包括依法行政（从业）、秉公用权、办事公开等情况；（三）作风效能方面，包括贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定精神和市委“六个带头”要求情况，加强作风建设，密切联系群众，办事效率、为民服务等情况；（四）廉洁自律方面，包括执行廉洁自律有关规定，净化社交圈、朋友圈、生活圈，严格约束亲属等情况；（五）其他需要重点监督管理的事项。

第三章监督管理措施第五条实行动态教育制度。

各部门（单位）要认真落实任前廉政知识测试和廉政谈话制度，严把“入口关”；每季度至少集中组织开展一次思想理论、法纪、警示、先进典型“四项教育”。

第六条严格党的组织生活制度。

各部门（单位）必须认真落实“三会一课”等制度，组织全体党员积极开展批评和自我批评，督促重点岗位人员将群众反映、家访了解、审计发现、巡察反馈、组织约谈函询等涉及的问题在组织生活会上说清楚、谈透彻，提出整改措施，接受组织和全体党员监督。

江苏省国有资产监督管理委员会关于省属企业内部控制体系建设和实施情况的通报-苏国资〔2017〕48号

江苏省国有资产监督管理委员会关于省属企业内部控制体系建设和实施情况的通报正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------省国资委关于省属企业内部控制体系建设和实施情况的通报苏国资〔2017〕48号各省属企业：为进一步完善内部控制工作体系，促进内控体系有效运行，提高内部控制制度执行力，我委于2016年底布置省属企业开展内控体系建设和实施情况检查。

在各省属企业子公司自查、集团抽查基础上，省国资委结合落实国资监管制度“回头看”专项督查进行了检查。

现将有关情况通报如下：一、总体情况（一）检查工作组织实施情况。

各省属企业高度重视，及时成立工作组，研究制定工作方案，排查问题和漏洞，取得了一定成效。

苏豪集团成立了由纪委书记为组长、多部门负责人组成的工作小组，对5户子企业进行抽查；农垦集团分六组对30户企业进行“拉网式”检查；省沿海集团及各子公司分别成立了以主要负责人任组长的内部控制评价小组，集团对5户子企业进行抽查；南水北调江苏水源公司召开党政联席会，组织制定自查工作方案，明确具体工作任务及时间节点。

（二）内部控制体系建设总体情况。

省属企业集团层面的内部控制体系建设已经基本完成，许多重要的子公司内部控制体系建设也基本完成或将要完成。

华泰证券、农垦集团、沿海集团、海企集团、高科技集团、惠隆公司已建立覆盖纳入财务报表范围子公司的集团内部控制体系；苏豪集团、汇鸿集团、交通控股公司、中江集团等本部及重要二三级子公司已建立并正在逐步完善内控体系。

大多数省属企业对原有制度进行了大规模的修订、补充、删减；绝大部分企业的内部控制手册，包括主要业务活动的业务流程图、管理制度，明确业务活动的职责分工和重要业务的风险控制点，制定了关键风险控制点的控制措施。

重点岗位人员监督办法

中共xxxx市xxxx区纪委关于印发《重点岗位人员监督管理办法（试行）》的通知各乡镇党委、纪委，各街道党工委、纪工委，区级各部门党组（党委）、纪检组（纪委）：经x委、x政府同意，现将《重点岗位人员监督管理办法（试行）》印发你们，请认真贯彻执行。

中共xxxx市xxxx区纪委2017年9月28日重点岗位人员监督管理办法（试行）第一章总则第一条为深入推进全面从严治党，切实加强重点岗位人员的监督管理，持续巩固发展全市良好政治生态，根据《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党党内监督条例》《中华人民共和国公务员法》等规定，结合xxxx区实际，制定本办法。

第二条本办法所称“重点岗位人员”是指区级各部门（单位）的一级廉政（洁）风险内设机构、直属单位的负责人。

第三条重点岗位人员监督管理工作坚持以下原则：（一）依纪依法依规原则；（二）严管与厚爱并重原则；（三）日常监督与定期考评、组织监督与群众监督、自我监督与专门监督相结合原则。

第二章监督管理内容第四条监督管理重点岗位人员的主要内容：（一）遵守政治纪律和政治规矩方面，包括维护党中央集中统一领导，牢固树立“四个意识”，贯彻落实党的理论和路线方针政策，令行禁止等情况；（二）依法依规履职方面，包括依法行政（从业）、秉公用权、办事公开等情况；（三）作风效能方面，包括贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定精神和市委“六个带头”要求情况，加强作风建设，密切联系群众，办事效率、为民服务等情况；（四）廉洁自律方面，包括执行廉洁自律有关规定，净化社交圈、朋友圈、生活圈，严格约束亲属等情况；（五）其他需要重点监督管理的事项。

第三章监督管理措施第五条实行动态教育制度。

各部门（单位）要认真落实任前廉政知识测试和廉政谈话制度，严把“入口关”；每季度至少集中组织开展一次思想理论、法纪、警示、先进典型“四项教育”。

第六条严格党的组织生活制度。

各部门（单位）必须认真落实“三会一课”等制度，组织全体党员积极开展批评和自我批评，督促重点岗位人员将群众反映、家访了解、审计发现、巡察反馈、组织约谈函询等涉及的问题在组织生活会上说清楚、谈透彻，提出整改措施，接受组织和全体党员监督。

中国平安保险(集团)股份有限公司2017年度内部控制评价

重要缺陷定量标准可能使公司遭致的损失，或缺陷本身实际的影响金额占公司当年合并财务报表税前利润的 1%至 5%之间可能导致仅能实现公司年度经营目标的 30%至 70% （含 70%）
对一个业务流程的有效运行可能造成一定的影响或可能导致一个业务流程或被评价单位某项业务无法有效运行
一般缺陷定量标准可能使公司遭致的损失，或缺陷本身实际的影响金额占公司当年合并财务报表税前利润 1%及以下
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
占比（%）
98.86 99.13
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、销售管理、保险资金运用、货
并财务报表税前利润的比例进行评估，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质重大缺陷
重要缺陷
一般缺陷
定性标准存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多个内部控制缺陷的组合财务报告内部控制中存在的、其严重程度不及重大缺陷，但仍可能导致公司偏离控制目标的一个或多个内部控制缺陷的组合财务报告内部控制中存在的除上述重大缺陷及重要缺陷之外的缺陷
币资金管理、精算管理、投资融资管理、运营管理、财务管理、资产管理、工程管理、单证与印章管理、咨询投诉与客户回访、信息系统管理、信息与沟通、内部监督等方面。 4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售管理、保险资金运用、货币资金管理、精算管理、投资融资管理、运营管理、财务管理、信息系统管理等。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

2017年度内控工作方案

2017年度内控工作方案2017年是降本提质增效、深化改革创新、加快转型升级的攻坚之年，也是集团公司推进“一体两翼”全面提质增效的关键之年。

根据集团公司审计部及上市公司整体规划要求，公司严格按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。

现将2017年度内控工作计划制定如下：一、内控工作范围内部控制工作将涉及公司所有管理层级、涵盖公司涵盖财务、供应、销售、生产、产品技术服务、产品延伸拓展等所有业务领域。

二、内控工作规划按照集团公司公司“三个管理”的总体要求，2017年公司内部控制将重点做好以下五个阶段实施：三、具体实施步骤及计划1、启动实施阶段通过建立明确的内控工作领导小组，研究制定公司年度内控工作方案；2、调研摸底阶段①对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈，了解公司现有内控制度，分析公司现有内控制度的执行力和使用程度；②各车间科室根据现有制度流程，梳理出公司内控制度清单。

3、风险分析阶段①分析公司内部、外部的风险因素，编制《风险清单》；②同集团总部专家进行深入交流，形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。

4、缺陷整改阶段①全面落实整改：根据内控缺陷整改方案，各相关部门逐一整改，完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；②定期汇报整改进度：各车间科室负责人定期汇报内控整改缺陷进度；③整改效果评估：内控领导小组同相关部门对整改后的控制活动进行测试、评估，形成《内部控制缺陷整改报告》；④提交整改报告至内控工作领导小组审核。

5、试运行阶段①根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改情况等，编制《内部控制手册》，记录关键性的内控活动，主要内容包括固有风险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等，从而确保及时总结内控体系经验，有效促进内控体系长效制度的建立；②公司试运行《内部控制手册》，充分测试《内部控制手册》风险控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率、并根据试运行的情况对内控手册进行修订；③各部门对内控手册中涉及的制度、流程的运行情况每半月上报内控办公室，内控办公室进行整理、汇总。

内控合规兼职岗位人员管理办法

关于印发《内控合规兼职岗位人员管理办法》的通知各分支机构、总公司各部门：根据《保险公司合规管理办法》要求，并结合公司实际情况，加强和规范公司内控合规兼职人员管理，明确其工作职责和提高工作效率，特制定《内控内控合规兼职人员管理办法》，现将其印发给你们，请遵照执行。

附件：内控合规兼职人员管理办法2017年月日- 1 -第一条为了加强公司内控合规管理，规范内控合规兼职人员管理，调动发挥其工作积极性，现根据《保险公司合规管理办法》及公司相关管理要求，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条内控合规兼职人员配置要求（一）总公司各部门设置一名内控合规兼职岗，由总公司各部门负责人推荐担任。

（二）分公司各部门设置一名内控合规兼职岗，由分公司各部门负责人推荐担任。

（三）中心支公司未配置专职内控合规岗位的，由中支公司负责人推荐担任，但不得由业务部门的人员担任。

（四）各县支公司或营销服务部等四、五级机构由机构负责人承担内控合规管理工作。

第三条任职条件（一）具有法律、金融、精算、审计、风险管理、财务会计等相关专业背景的本科及以上学历。

（二）熟悉保险行业的法律法规及相关监管政策，熟悉寿险行业经营模式及业务流程。

（三）年龄不得超过45岁，且具有2年以上金融、保险行业经验。

（四）熟悉使用office等办公软件。

（五）具有高度责任心，有较强的语言表达能力、文字处理- 2 -能力、组织协调能力和沟通能力第四条任职审批及异动处理（一）各级内控合规部负责人对各级推荐的内控合规兼职人员的任职进行审批。

（二）各级内控合规部在接到内控合规兼职推荐表5个工作日内做出是否审批通过的决定，并发放任职文件。

（三）审批通过的内控兼职人员，除因离职、调离原部门或单位及内控合规部根据本办法解聘的，不得在一年内更换。

（四）发生内控合规兼职人员离职或调离时，在5个工作日内由所在的部门或单位按照任职条件推荐。

第五条岗位职责（一）总分公司各部门内控兼职岗工作职责1.负责组织、传达和落实监管部门和总公司或分公司的内控与风险合规政策及要求，开展本部门或条线的内控与风险合规培训及宣传。