借款用途及还款来源分析

调查企业借款的真实用途：

1、流动资金需要

可通过调查企业的年度生产计划（供货合同）、原材料采购需求（购货合同）、自有资金情况、资金缺口情况等来判断。

按正常流动资金贷款进行分析

2、偿还其他银行债务

（1）一般来说，对此种情况应保持警惕。这在一定程度上表明企业支付能力不足，对银行借款依赖过重。

（2）但是，对于一些优质企业，此种做法有助于我行争取客户，相当于将在其他银行的授信业务转移到我行办理。

3、挪用于其他用途

可能挪用为：固定资产贷款，房地产投资，股权收购，证券投资等。

（1）这类投资通常期限长，风险大，短期还款来源不足，往往会出现逾期，且部分用途可能违反人民银行及我行有关信贷政策。

（2）这种以“流动资金”为名申请贷款，实际却是从事生产经营以外的活动，将影响我行对企业的正常还款能力的判断以及贷款的按时回收。

（3）按实际贷款用途选用相应的授信种类，进行相应调查分析。

还款来源调查重点：

企业的还款来源主要有：

1、销售收入

2、银行借款

3、收回短期投资或出售资产

4、增资、扩股等

5、其他

以销售收入偿还借款：销售收入应是大多数企业的主要还款来源，尤其是生产型企业，为此，应重点调查其还款来源是否充分，通过对其财务状况的调查与分析，对企业的偿债能力作出合理判断。

以银行借款还款：表现在两个方面：（1）以其他银行借款作为还款来源，（2）借新还旧或还后再贷。

表面上看，企业履约情况保持正常，但前提条件是融资渠道畅通，实际上此类企业的经营风险已大量转嫁给银行，应引起关注。

由于同业竞争激烈，甚至恶性竞争，此类现象普遍存在，但我行应注意关注企业的变化趋势，及早撤出。

以短期投资或出售资产还款

重点调查该类还款来源的可行性和变现性，一般来说，这不应成为主要还款来源。

以增资扩股的资金还款

类似于“搭桥贷款”，应注意资金到位时间和可能性。

其他还款来源

重点调查还款来源的可靠性、稳定性。