应收帐款考核办法
应收账款考核制度
应收账款考核制度应收账款是企业经营活动中的常见资金流出问题之一。
随着市场竞争的加剧，收款的难度也随之增加。
为了有效管理和控制应收账款，公司制定了一套科学的应收账款考核制度。
一、考核目标考核目标是明确的，即旨在提高公司的应收账款回收率，降低坏账率，保证公司资金的正常流转。
同时，考核还要实现及时了解与跟踪各部门应收账款的回收情况，及时发现问题并采取相应措施。
二、考核内容1. 回款率回款率是考核应收账款的重要指标之一。
按月度、季度和年度分别计算回款率，并与预定的指标进行对比。
回款率的计算公式如下：回款率 = 已回收的账款总额 / 应收账款总额2. 坏账率坏账率是企业应收账款管理的一个重要指标，直接影响公司的盈利状况。
坏账率的计算公式如下：坏账率 = 坏账总金额 / 销售总额3. 应收账款账龄结构根据账龄将应收账款划分为不同的类别，如当前月、1-3个月、3-6个月等。
考核应收账款账龄结构的目的是掌握不同账龄段的应收账款情况，有针对性地采取措施进行催收。
三、考核方法1. 数据收集与分析公司应建立完善的数据收集体系，确保各部门及时上报应收账款相关数据。
根据收集到的数据，对回款率、坏账率和账龄结构等指标进行分析，找出存在问题的业务及时采取对策。
2. 考核指标评定公司应根据实际情况，设定回款率、坏账率和账龄结构等指标的预警值和合格范围。
评定考核指标时，应结合各部门的具体情况进行量化分析，避免盲目决策。
3. 考核结果反馈根据考核结果，对超额完成指标的部门进行表彰激励措施，以激发员工的积极性和创造力。
同时，对未能达到指标的部门进行整改，并提供相应的培训和辅导。
四、考核制度的优势1. 促进内部沟通与合作通过应收账款考核制度，各部门之间能够更加紧密地合作，共同努力提高公司的回款率和降低坏账率。
各部门之间的信息交流和沟通将更加频繁，便于解决问题和优化应收账款管理流程。
2. 提高员工士气与工作动力考核制度将为员工提供一个明确的工作目标和评价标准，增强了员工的责任感和工作动力。
应收账款考核办法
应收账款考核办法第一章总则第一条目的为保障每年年度的公司现金流，加强回款工作力度，特制定本应收账款考核办法。
第二条适用范围本办法适用于总部及大区的销售人员、市场人员。
第三条适用条件：适用于现有应收账款及未来将形成的应收账款。
第二章考核办法第四条已验收后形成的应收账款项目已签订合同，且已由客户方验收，则从验收之日起，到回款之日止，即为“已验收阶段”。
处于已验收阶段的项目，首先设定回款周期，公式：“回款周期=回款日期－验收日期”。
其次根据不同类型的项目，有不同的回款周期：（一）运营月度结算型根据合同签订情况，约定运营结算周期为月度结算的，即满足运营月度结算型，考核办法如下：（1）奖励条款验收日期=考核月最后一天。
比如1月运营支撑费用，则验收日期是1月31日。
回款周期小于45个工作日，给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（45－回款周期工作日）（2）处罚条款验收日期=考核月最后一天。
回款周期大于45个工作日，给予利息惩罚，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－45）超期未回款金额=合同中约定的当月运营结算费用金额，最终以局方出具的结算数据为准。
每个月进行一次结息，计算出每月底的奖息、罚息金额。
（二）运营季度结算型：根据合同签订情况，约定运营结算周期为季度结算的，即满足运营月度结算型，考核办法如下：（1）奖励条款验收日期=考核季度最后一天。
比如第一季度运营支撑费用，则验收日期是3月31日。
回款周期小于90个工作日，给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（90－回款周期工作日）（2）处罚条款验收日期=考核季度最后一天。
回款周期大于90个工作日，给予利息惩罚，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－90）超期未回款金额=合同中约定的当季度运营结算费用金额，最终以移动出具的结算数据为准。
每个季度进行一次结息，计算出每季度底的奖息、罚息金额。
（三）项目型：非运营类项目，回款周期小于45个工作日为奖息，超过60个工作日为罚息，在45和60之间为不予奖罚，考核办法如下：（1）奖励条款回款周期小于45个工作日回款给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（45－回款周期工作日）（2）处罚条款罚息：按项目验收后按照回款周期超过60个工作日开始计算利息，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－60）超期未回款金额=合同中约定的验收费用金额，最终以合同签订情况为准。
应收账款考核办法
应收账款考核办法（试行）
第一节总则
第一条为了确保公司《应收账款管理制度》有效的实施，调动销售人员的积极性，特制定本考核办法。
第二节细则
第二条以2008.9.30液态、固态CO2应收账款实际占用额为基数，按降低15%确定液态、固态CO2应收账款基础定额为448万元。
第三条以液态、固态CO2应收账款基础定额和2008.9月液态、固态CO2应收帐款，计算确定公司认可的以前月份液态、固态CO2应收账款基数为198万元。
第四条确定每月液态、固态CO2应收账款定额（设为A）=198万+当月液态、固态CO2应收帐款。
第五条计算每月的液态、固态CO2应收账款增加或减少占用额（设为X）=月末液态、固态CO2应收账款-A。
第六条计算每月的液态、固态CO2应收账款增加或减少占用率（设为X’）=X/448万元*100%
第七条奖惩条款。
7.1当X’为负值且超过15%时，销售部人均奖励200元，超过30%以上人均奖励500至1000元。
7.2当X和X’为正值且超过10%时，销售部人均扣罚200-800 元。
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应收账款考核办法
0一二年应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额(1)1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%, 就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核制度
应收账款考核制度在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。
然而，如果管理不善，应收账款可能会变成企业的负担，影响资金的流动性和经营效益。
为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本应收账款考核制度。
一、考核目的1、促进销售部门在扩大销售的同时，注重应收账款的回收，确保销售与收款的平衡。
2、明确各部门在应收账款管理中的职责，加强协作，提高工作效率。
3、激励员工积极参与应收账款的管理工作，降低坏账损失，保障企业的资金安全。
二、考核对象1、销售部门及销售人员2、财务部门相关人员3、其他与应收账款管理相关的部门和人员三、考核指标1、应收账款回收率计算公式：应收账款回收率＝（本期实际收回的应收账款／本期应收账款总额）× 100%考核标准：根据企业的实际情况和行业平均水平，设定合理的回收率目标，如 80%以上。
2、应收账款周转天数计算公式：应收账款周转天数＝ 360 ／（销售收入／平均应收账款余额）考核标准：一般来说，应收账款周转天数越短越好，行业不同标准有所差异，可参考同行业平均水平设定。
3、坏账率计算公式：坏账率＝（本期确认的坏账损失／本期应收账款总额）× 100%考核标准：严格控制坏账率在一定比例以内，如 5%以下。
4、客户信用评估准确率考核相关人员对客户信用评估的准确性，通过实际发生的坏账与信用评估结果的对比进行评估。
5、销售合同执行情况考核销售部门是否按照合同约定的收款条件和期限进行收款工作。
四、考核周期考核周期可以分为月度、季度和年度。
月度和季度考核主要用于及时发现问题并进行调整，年度考核用于综合评价和奖惩。
五、考核流程1、数据收集财务部门负责收集相关的应收账款数据，包括销售额、应收账款余额、回收金额、坏账损失等，并按照考核指标进行计算和统计。
2、考核评价由专门的考核小组（可包括财务、销售等部门的负责人）根据财务部门提供的数据，对考核对象进行评价。
评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
应收账款考核办法
二0一二年应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%，就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理办法现代企业发展中一个重要的考核指标就是应收账款，它通常是指企业出售商品或提供服务时，所形成的客户对企业的应支付款项。
而应收账款考核管理办法则是指对企业应收账款进行评估和监控的方法和规范。
在企业经营中，合理的应收账款考核管理办法不仅可以提高企业的风险防控能力，还可以优化企业的财务流程，提高工作效率，有助于企业的可持续发展。
首先，一个有效的应收账款考核管理办法需要明确的目标和规范。
企业应该设定合理的应收账款目标，如实际收款金额与发票金额的比例、应收账款周转天数等。
同时，企业应制定明确的规范，例如明确的收款条件和付款期限，清晰的收款流程和责任分工等。
这样可以使企业在日常经营中能够有一个明确的依据和参考，更好地控制和管理应收账款。
其次，应收账款考核管理办法需要完善的信息系统支持。
企业应该建立一个完善的应收账款管理信息系统，该系统可以实时记录和更新与应收账款有关的信息，如销售合同、发票、收据等。
通过信息系统，企业可以及时掌握客户的付款情况，及时发现问题和异常，提高应收账款的追踪和管理效率。
同时，该系统还可以生成各种报表和指标，方便管理层进行考核和决策。
另外，应收账款考核管理办法要注重与客户的沟通和合作。
企业应该与客户建立良好的合作关系，建立互信互利的合作机制。
首先，企业可以通过与客户进行订单确认、合同签订等方式明确应收账款的金额和付款期限，避免歧义和纠纷。
其次，企业可以与客户协商制定付款计划，灵活调整付款期限，以满足客户的需求同时保证企业的现金流。
最后，企业可以定期与客户进行对账和核实，确保账款的准确性和透明度。
此外，应收账款考核管理办法还应关注风险评估和预警机制。
企业应该建立风险评估体系，分析客户的信用状况、偿债能力等指标，及时发现潜在的风险，避免因客户付款能力不足导致应收账款损失。
同时，企业还应建立预警机制，设定合理的预警指标和频率，及时监测客户的付款情况，一旦发现异常，及时采取措施防范风险。
应收账款 考核方案
应收账款考核办法为实现集团应收账款清收目标，根据《应收账款全周期管理制度》，特制定本考核办法。
一、考核对象集团领导、财务管理中心、合同预结算中心、工程监控中心、科技管理中心、法律事务部等部门负责人，各分公司主责任人、项目经理及其他责任人。
二、考核周期考核周期分为年度考核、季度考核、月度考核。
三、考核层级1、集团董事长、总经理由集团应收账款考核组进行考核，按年度进行考核。
2、集团副职由机关绩效考核组进行考核，按年度进行考核。
3、集团部门负责人由机关绩效考核组进行考核，按年度和季度进行考核。
4、分（子）公司由集团相关职能部门进行考核，每季度考核50%的单位。
5、项目经理及其他责任人由分（子）公司进行考核，每月考核一次。
四、考核指标1、集团领导考核指标：（1）集团董事长、总经理考核的指标为应清理存量和应收账款周转率。
（2）集团副职领导考核的指标为分管单位的应清理存量、应收账款周转率和重点、难点项目的清收。
2、集团相关责任部门财务管理中心考核指标主要为对账确权、财务清理、账龄6年以上且超过一年未回款的完工已结算项目工程款回收等;工程监控中心考核指标主要为超承诺垫资项目、进场施工审批、停缓建项目的管理、收尾、待交工项目的施工管理；科技管理中心考核指标主要为项目竣工验收、技术档案资料的整理归档等;合同预结算中心考核指标主要为在建项目的月度确权、完工项目的竣工结算、合同进度款付款比例、毛利率的管理、竣工项目的成本冻结管理;法律事务部考核指标主要为债权清收、法律诉讼、胜诉案件的执行等。
3、各分公司和项目的指标按照《山西一建应收账款全周期管理制度》执行。
五、考核程序及奖罚标准1、集团领导集团主要负责人与集团签订应收账款专项考核责任状，实行单独奖罚。
集团副职的考核指标列入年度关键绩效考核指标。
其中分管单位应收账款指标占年度关键绩效考核总分数的20%；重点难点项目的清欠指标列入专项绩效考核指标，完成一项奖励10000元，未完成一项的处罚5000元，部分完成的，按未完成比例进行处罚。
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应收帐款考核办法
1、目的
1.1 加强应收帐款管理,提高资金周转速度,减少资金占用成本和坏账风险。
2、范围
2.1 本办法适用于相关部门管理应收账款的行为。
3、职责
3.1财务部负责应收账款考核办法的拟定和报总经理审批；负责应收款的账务核算和提供财务对账数据；参与应收账款考核工作。
3.2营销中心负责制定应收账款管理办法和催收措施并组织实施。
3.3 总经办、企业管理部参与应收账款回款的考核工作。
4、考核内容
4.1 考核的基础工作
4.1.1 营销中心应安排人员设置应收账款台账，登记和汇总应收账款的动态数据。
编报应收账款周报表、月报表和年报表。
4.1.2 应收账款台账和各种报表应按销售合同分别记录和编报各合同（项目）的应收总金额、到期金额、已收回金额、到期未收回金额、未收回总金额等。
4.2 考核的办法及步骤
4.2.1 每月初，营销中心市场部根据上月应收帐款情况，对照合同收款期限确定逾期欠款的客户及额度，填写考核表，由营销中心销售部复核确认，销售部负债人签名，报营销中心领导批准，交由财务部存档。
4.2.2 每年末，营销中心市场部将全年各月考核情况汇总，提交考核组研究，提出最终处罚金额，交由财务部执行处罚。
5.2 考核计算方法
5.2.1 考核计算公式：当月逾期欠款额除以该欠款信用期内销售收入，乘以被考核责任人的工资收入，具体额度见附表上。
5.3 考核的重复性
5.3.1 逾期欠款未追回，要进行重复计算和处罚，直至追回为止。
6 其他
6.1 本考核办法需经营销系统考核领导小组讨论通过,主管领导批准后实施。
6.2 附后《应收帐款考核表》。
营销中心。