应收帐款考核办法

应收帐款考核办法

1、目的

1.1 加强应收帐款管理,提高资金周转速度,减少资金占用成本和坏账风险。

2、范围

2.1 本办法适用于相关部门管理应收账款的行为。

3、职责

3.1财务部负责应收账款考核办法的拟定和报总经理审批；负责应收款的账务核算和提供财务对账数据；参与应收账款考核工作。

3.2营销中心负责制定应收账款管理办法和催收措施并组织实施。

3.3 总经办、企业管理部参与应收账款回款的考核工作。

4、考核内容

4.1 考核的基础工作

4.1.1 营销中心应安排人员设置应收账款台账，登记和汇总应收账款的动态数据。编报应收账款周报表、月报表和年报表。

4.1.2 应收账款台账和各种报表应按销售合同分别记录和编报各合同（项目）的应收总金额、到期金额、已收回金额、到期未收回金额、未收回总金额等。

4.2 考核的办法及步骤

4.2.1 每月初，营销中心市场部根据上月应收帐款情况，对照合同收款期限确定逾期欠款的客户及额度，填写考核表，由营销中心销售部复核确认，销售部负债人签名，报营销中心领导批准，交由财务部存档。

4.2.2 每年末，营销中心市场部将全年各月考核情况汇总，提交考核组研究，提出最终处罚金额，交由财务部执行处罚。

5.2 考核计算方法

5.2.1 考核计算公式：当月逾期欠款额除以该欠款信用期内销售收入，乘以被考核责任人的工资收入，具体额度见附表上。

5.3 考核的重复性

5.3.1 逾期欠款未追回，要进行重复计算和处罚，直至追回为止。

6 其他

6.1 本考核办法需经营销系统考核领导小组讨论通过,主管领导批准后实施。

6.2 附后《应收帐款考核表》。

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