应收账款与商账追收管理制度
公司应收账款与商账追收管理制度
公司应收账款与商账追收管理制度1. 引言公司应收账款与商账追收管理制度是为了规范公司应收账款及商业债务的管理流程，确保公司能及时、有效地追收应收账款和商业债务，避免公司面临流动资金压力和潜在风险。
本文档旨在详细说明公司应收账款与商账追收管理制度的各项具体措施和流程。
2. 权责划分在公司应收账款与商账追收管理中，各部门的权责划分如下：•财务部门负责建立应收账款与商账追收管理制度，并制定相关政策和流程；•销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的付款条件与期限；•业务部门负责向客户提供产品或服务，并按合同约定及时开具发票；•财务部门负责核对发票与客户付款情况，并及时跟进追收工作；•法务部门负责处理逾期未付款的情况，包括催收措施和法律行动。
3. 应收账款管理流程公司应收账款管理流程的具体步骤如下：3.1 销售合同签订销售部门与客户进行洽谈并达成销售合同，明确货物或服务的规格、数量、价格以及应收账款的付款条件和期限。
3.2 发票开具业务部门按照销售合同约定，及时开具发票，并将发票交给客户。
3.3 收款确认财务部门负责核对客户付款情况，将实收款项与发票进行核对并记录，确保账款的准确性和及时性。
3.4 追踪与催收财务部门对于逾期未付款的客户，及时进行催收工作，包括电话催收、书面催收等方式，督促客户尽快付款。
3.5 逾期处理若客户逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，进行逾期款项的法律处理，包括起诉、申请仲裁等。
3.6 坏账核销经过一段时间的努力催收后，如果客户无力偿还，财务部门将其列为坏账，进行坏账核销，并及时报告给上级主管部门。
4. 商账追收管理流程公司商账追收管理流程的具体步骤如下：4.1 商业债务确认财务部门与供应商确认商业债务，包括货款、服务费等，并将债务信息进行登记和归类。
4.2 供应商付款提醒财务部门按照商业债务的期限，提前向供应商发送付款提醒通知，确保供应商按时支付债务。
4.3 债务核对与付款确认财务部门核对供应商付款情况，将实付款项与商业债务进行核对，并记录确认付款情况。
应收账单与商家账目追讨管理制度
应收账单与商家账目追讨管理制度简介本文档旨在制定一套应收账单与商家账目追讨的管理制度，以确保应收款项的及时回收，并保护商家的权益。
这一制度适用于商家与客户之间存在应收账单的情况，旨在明确应收账单的处理流程和追讨权利的行使方式。
目标确保应收账单及时回收：通过建立明确的管理制度，商家能够及时追讨客户欠款，确保应收账单的回收率。
通过建立明确的管理制度，商家能够及时追讨客户欠款，确保应收账单的回收率。
保护商家的权益：追讨过程中，商家的利益需要得到保护，同时要遵循法律和道德的准则。
追讨过程中，商家的利益需要得到保护，同时要遵循法律和道德的准则。
管理制度1. 应收账单的记录与分类- 商家应建立完善的应收账单记录系统，包括客户名称、账单金额、账单日期等信息。
- 按照不同客户或项目，对应收账单进行分类，方便管理与追讨工作的展开。
2. 账单催收流程- 商家向客户发送账单后，应设定明确的催收时间表，确保及时提醒客户支付。
- 如果客户未在规定时间内支付，请及时与客户联系，确认付款原因并发起催收工作。
- 商家可采用电话、邮件或书面通知的方式进行催收，催收记录需妥善保存。
3. 追讨措施- 如果客户拒绝支付或无法达成一致意见，商家可以采取相应的追讨措施，如通过法律途径或与第三方机构协商解决。
- 追讨过程中，商家需确保依法行事，遵守相关合同条款与法律法规。
4. 追讨记录与报告- 商家应定期记录和统计追讨工作的进展情况，包括每个账单的回收情况以及追讨措施的结果。
- 根据需要，向主管部门或上级汇报追讨状况，保持透明度与监督。
结论本管理制度旨在确保商家的应收账单得到及时追讨与回收，并保护商家的权益。
商家应按照制度要求建立相应的账单管理系统，并严格按照流程开展追讨工作。
通过有效的追讨措施和催收流程，商家可以减少应收账款的风险，并维护公司的经济利益。
应收账款追收管理制度
应收账款追收管理制度一、制度目的本制度的目的是规范企业的应收账款追收管理流程，确保应收账款能够及时、全额回收，并维护企业的经济利益。
二、适用范围本制度适用于企业的财务部门和与应收账款相关的职能部门，包含销售部门、客户服务部门等。
三、管理标准1. 应收账款管理流程1.1 销售人员在与客户签订销售合同后，应及时将相关资料提交给财务部门，包含合同、发票、交货单等。
1.2 财务部门在收到相关资料后，将进行应收账款核算，确认账款金额和收款期限，并在企业内部系统中建立对应的账款记录。
1.3 财务部门将及时通知客户的付款信息，包含账户信息、付款期限等。
1.4 客户应依照合同商定的付款期限付清应收账款，如遇特殊情况需延期付款的，应提前与财务部门沟通并获得书面批准。
1.5 财务部门定期对未付款的应收账款进行跟踪和催收，确保及时回收。
2. 应收账款催收流程2.1 在应收账款到达付款期限后，如客户未定时付款，财务部门将第一时间与客户联系，确认付款情况，并提出书面催款通知。
2.2 假如客户在催款通知后仍未付款，财务部门将采取电话、邮件等多种方式进行催收，并记录催收过程和结果。
2.3 如催收工作无果，财务部门将与部门负责人协商，决议采取进一步的措施，如委托律师进行法律诉讼、采取其他法律手段等。
3. 应收账款坏账处理3.1 财务部门定期对长期未收回的应收账款进行坏账确认，分析原因，并将坏账情况报告给企业领导层。
3.2 企业领导层依据财务部门供应的报告和分析，确定坏账处理方案，包含冲销、备抵、报损等。
3.3 财务部门在企业领导层的批准下，将坏账情况记录在企业财务报表中，并及时调整应收账款余额。
四、考核标准1. 应收账款回收率考核1.1 依照合同商定的付款期限，对比实际回收的应收账款金额，计算回收率。
1.2 回收率的计算公式为：回收率 = 实际回收金额 / 应收账款金额 × 100% 1.3 要求回收率实现或超出设定的目标值。
应收账款与商账追收管理制度
应收账款与商账追收管理制度应收账款与商账追收管理制度第一章总则第一条、为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条、本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条、应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。
第二章应收账款的管理第四条、在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办业务员先填写赊销《请批单》，由经营部经理严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，仓库、信管、财务部方可凭单办理发货手续；第五条、财务部每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
及时把应收回来的账款和开出发票的录入系统。
经营部要随时检查信用的底数，便于及时和业务员沟通，预防因为其他原因导致正常业务开展不顺。
第六条、凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第七条、业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须信用工作小组签字方可盖章发出。
第八条：对信用额度在50万元以上，信用期限在1个月以上的客户，经营部经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在1个月以上的，除经营部经理走访外，经营副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级，并根据认证管理要求填写“客户满意度调查表”。
应收款项追收制度模板
应收款项追收制度模板一、目的和原则1.1 目的：为确保公司资金的安全、及时回笼，降低坏账风险，提高资金使用效率，制定本制度。
1.2 原则：公平、公正、及时、有效。
二、适用范围2.1 本制度适用于公司所有应收款项的追收工作。
2.2 本制度所称应收款项包括：应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
三、组织架构3.1 设立应收款项管理小组，由财务部、销售部、客户服务部等相关人员组成，负责应收款项的追收工作。
3.2 应收款项管理小组组长由财务部经理担任，负责组织、协调、监督应收款项的追收工作。
四、应收款项的追收流程4.1 销售部在销售过程中，应认真调查客户的信用状况，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
4.2 财务部负责应收款项的核算、登记和监控，对超期应收款项进行预警。
4.3 客户服务部负责应收款项的跟进和沟通，与客户保持良好关系，了解客户支付意愿和能力。
4.4 当应收款项到期未支付时，应收款项管理小组启动追收流程。
4.5 追收流程如下：（1）发送催款通知，提醒客户付款；（2）电话沟通，了解客户支付意愿和原因，督促客户付款；（3）发送律师函，警告客户违约行为，要求支付款项；（4）实地走访客户，了解客户经营状况，督促客户付款；（5）转让应收款项，将对客户的债权转让给第三方，实现款项回收；（6）法律途径，向法院提起诉讼，通过法律手段追收款项。
五、责任与考核5.1 销售部负责应收款项的信用管理和客户沟通，对因客户信用管理不善导致的坏账，承担相应责任。
5.2 财务部负责应收款项的核算和监控，对因核算和监控不力导致的坏账，承担相应责任。
5.3 客户服务部负责应收款项的跟进和沟通，对因跟进和沟通不力导致的坏账，承担相应责任。
5.4 应收款项管理小组组长负责组织、协调、监督应收款项的追收工作，对因组织管理不善导致的坏账，承担相应责任。
5.5 公司定期对应收款项追收工作进行考核，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对表现不佳的部门和个人进行问责。
应收账款与商帐追收管理制度
应收账款与商帐追收管理制度一、概述应收账款是企业与客户之间的债权关系，在商业活动中具有重要的地位和作用。
应收账款的管理直接影响企业的财务状况和经营效益。
为了加强对应收账款的管理和追收工作，制定应收账款与商帐追收管理制度是必要的。
二、应收账款管理制度1、应收账款的定义和界定应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后的债权。
应收账款应符合以下条件：已确认的收入、具有资金形式的收款计划、相关的收入确认条件已满足。
2、应收账款的分类根据还款方式和时间限制，将应收账款分为现金应收账款和赊销应收账款；根据逾期时间和坏账风险，将赊销应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款和坏账应收账款。
3、应收账款的管理流程应收账款的管理流程包括：合同签订→结算方式确定→应收账款登记→发出账款通知→催款→回款确认→坏账核销。
4、应收账款的风险评估对不同客户进行风险评估，确定不同的信用额度和信用期限。
评估客户的信用记录、资产负债情况、经营能力等因素，确保债权的安全性。
5、应收账款的逾期催收1、商帐的定义和界定商帐是指企业与供应商之间的债权关系，包括原材料采购账款、服务费用、工程进度款等。
2、商帐的管理流程商帐的管理流程包括：开展供应商评估→签订合同→验收结算→登记商帐→付款通知→支付款项。
3、商帐的核实与付款对商帐进行核实，并及时支付款项。
核实商帐包括认真审查发票、合同、验收单、质量检验报告等，确保支付的合法性和准确性。
4、商帐的风险管理对供应商进行风险评估，确保供应商的信誉度和供货能力。
建立供应商准入制度，并定期对供应商进行评估，及时调整合作关系。
5、商帐的纠纷处理对于存在商帐纠纷的情况，应及时与供应商协商解决。
如无法协商解决，可采取法律途径进行维权。
四、总结应收账款与商帐追收管理制度是企业管理的重要环节，对于提高资金回收效率、降低风险，维护企业利益具有重要意义。
通过建立规范的管理流程，加强风险评估和催收工作，可以有效控制应收账款和商帐的风险，提高企业的财务状况和经营效益。
应收账款与商账追收管理制度
应收账款及商账追收管理制度
为了优化企业的经营条件，加速资金周转，尽可能地减少资金占用，规避经营风险，提高经济效益。
财务公司在建立客户往来账户的基础上，按月编报“应收款明细账”，并于次月10日以前报送信用管理办公室、总经理及董事长。
各部门的经营业务应收款报表中，须注明经手人及相关数额，催收情况及催收措施。
对商帐追收的一般步骤为：提醒客户（逾期二天）第一次正式催收（逾期六天）第二次正式催收（逾期十五天）双方领导对话（逾期三十天）最后通知（逾期四十天）通过诉讼、仲裁等方式解决（逾期六十天）
有关部门对客户履约期内出现账款支付或货物支付拖欠苗头时，应增加联络频次，对逾期结付账款或货物的，要及时会同信用管理办公室人员一起分析原因，如对方无法或无诚意继续履行合同的，则适时选用第三方参加的调解、仲裁等方式，直至通过依法诉讼解决纠纷。
采用仲裁或法律诉讼手段处理经济纠纷，由该项业务的经办人员提出书面申请，由部门领导批签同意，再报总经理、董事长批准后，信用管理办公室具体实施。
在经营活动中，如发生对方延迟付清款、物时，该项业务的经办人除分析原因外，还应配合信用管理办公室催收，并向对方结收相应的利息。
当应收款未收回或付款未得货时，相关部门应据情全部或部分承担直接经济责任，所应承担的经济损失额以递减该公司经营利润的方式计结。
对多次出现延迟付清款、物的客户，应以银、货同讫方式交易，杜绝产生经济纠纷。
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应收账款追收管理制度
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应收账款追收管理制度
1、建立应收账款帐目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。
4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序一般应包括下列步骤：
步骤
阶段。
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应收账款与商账追收管理制度
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。
一、应收账款的管理
1、建立应收账款账目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。
4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。
二、商账追收制度
1、对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。
应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。
项目经理是应收账款的直接责任人，公司对项目经理考核的最终焦点是收现指标。
货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。
3、追款三步骤：
（1）、电话联系沟通并进行债务分析
项目经理要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状
况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
（2）、信函：期限、实地考察、保持压力、确定追付方式
项目经理要对客户进行全程跟进，尽早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，并且给予客户一个必须按时支付货款的正确观念。
（3）、走访：资信调查、合适的催讨方式
项目经理要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。
即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。
遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由经营部经理、经营副总经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。
4、对已拖欠款项的处理事项：
（1）、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；
（2）、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；
（3）、追讨文件：建立账款催收预案。
根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出；
（4）、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；
（5）、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
三、坏账管理
1、项目经理全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，可能发生坏账时，应争取时效速报经营部经理，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
2、项目经理因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，项目经理应承担相应责任。
3、“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交清欠办处理。
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二〇一二年八月一日
附：坏账申请表格式
坏账申请表。