中信保诚个人税收递延型养老年金保险营运操作指引64页
个人税收递延型商业养老保险产品开发指引
个人税收递延型商业养老保险产品开发指引个人税收递延型商业养老保险产品（以下简称税延养老保险产品）开发指引，是个人税收递延型商业养老保险试点期间，保险公司开发设计税延养老保险产品的基本要求和统一规范。
参与试点的保险公司应按照本指引和相关规定，开发设计税延养老保险产品。
一、设计原则保险公司开发设计税延养老保险产品应当以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则，满足参保人对养老资金安全性、收益性和长期性管理要求。
本指引是保险公司开发设计税延养老保险产品的基本保险保障要求，保险公司在开发产品时可以在此基础上，按有利于参保人的原则进一步提高保险保障水平。
二、产品要素（一）参保人。
凡16周岁以上、未达到国家规定退休年龄，且符合《财政部税务总局人力资源社会保障部中国银行保险监督管理委员会证监会关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（财税〔2018〕22号）规定的个人，均可参保税延养老保险产品。
（二）保险期间。
终身或长期，包括积累期和领取期两个阶段。
（三）交费方式。
月交或年交。
（四）交费期间。
保险合同生效后至参保人达到国家规定退休年龄前。
（五）积累期和领取期。
1.积累期，是指参保人按照保险合同约定进行养老资金积累的阶段，参保人开始领取养老年金前均为积累期。
在产品积累期，保险公司应为参保人购买的税延养老保险产品建立产品账户，记录所交保费和资金收益等信息。
2.领取期，是指参保人按照保险合同约定开始领取养老年金的阶段。
在产品领取期，保险公司应当根据参保人选择的养老年金领取方式，按照参保时提供的养老年金领取金额表，将参保人在养老年金开始领取日的产品账户价值，转换为每月或每年领取的养老年金，养老年金给付直至参保人身故，或约定的领取期结束。
（六）收益类型。
税延养老保险产品积累期养老资金的收益类型，分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型，分别对应A、B、C三类产品。
1.A类产品，即收益确定型产品，是指在积累期提供确定收益率（年复利）的产品，每月结算一次收益。
中信保操作手册【新版精品资料】
目录第一章概述 (1)第二章认识“信保通" (2)2.1什么是“信保通” (2)2。
2“信保通”能为您做什么 (2)2。
3使用“信保通"的先决条件 (3)2.4“信保通”的运行环境 (4)第三章开通“信保通” (6)3。
1开通企业管理员帐号 (6)3。
2 开通数字证书（可选） (7)3。
2。
1 证书申请 (7)3。
2.2 证书续用与变更 (8)3。
2。
3 证书注销 (9)3.3 数字证书环境配置（可选) (9)3.3.1 安装相关软件 (9)3。
3。
2 设置PIN码 (11)3。
3。
3 下载证书 (12)3。
3.4 机器配置 (13)第四章“信保通”用户分类 (16)4。
1企业管理员 (16)4。
2企业操作员 (16)4.2。
2 审核员 (17)4。
2。
3 电子签名员 (17)第五章、企业管理员使用指南 (18)5.1 系统用户与权限 (18)5。
1.1 获得管理员帐号 (18)5。
1。
2 登录系统 (18)5。
1.3 修改密码 (19)5.1。
4 设置角色 (20)5。
1。
5 设置操作员帐号 (21)5。
1。
6 设置审核流程 (22)5。
1.7 配置管理员证书 (23)5。
2组织机构管理与“数据清分”实现 (23)5.2。
1 创建组织机构 (26)5。
2。
2 设置员工信息 (27)5.2。
3 设置员工业务范围 (28)5.2。
4 设置员工与操作员帐号对应关系 (31)5。
3 个人服务 (31)5.3。
1 证书注册 (31)5.3。
2 修改密码 (32)5.3.3 个性化定制 (32)5。
3。
4 常用工具下载 (33)5。
3.5 通讯录 (33)5.4 网上客服 (36)5。
4.1 我要提问 (36)5。
4。
2 信保答复 (37)5.4.3 FAQ (37)第六章、企业操作员使用指南 (38)6.1录单员 (38)6.1.1 限额 (38)6.1。
1.1 限额申请录单 (38)6。
个人税收递延型商业养老保险试点政策-上海税务
个人税收递延型商业养老保险试点政策主要内容⏹税延养老保险概念⏹试点政策内容⏹征管操作规定⏹案例解答税收递延型商业养老保险概念一、税收递延型商业养老保险概念⏹个人商业养老保险产品按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择，采取名录方式确定。
⏹试点期间的产品是指由保险公司开发，符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则，满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求的商业养老保险产品。
⏹具体商业养老保险产品指引由中国银行保险监督管理委员会提出，商财政部、人社部、税务总局后发布。
税收递延型商业养老保险概念二、税收递延型商业养老保险特点1、账户唯一、封闭运营⏹个人商业养老资金账户是由纳税人指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。
⏹该账户封闭运行，与居民身份证件绑定，具有唯一性。
税收递延型商业养老保险概念二、税收递延型商业养老保险特点2、“中保信平台”统一登记⏹个人商业养老资金账户在中保信平台进行登记，校验其唯一性。
⏹个人商业养老资金账户变更银行须经中保信平台校验后，进行账户结转，每年允许结转一次。
税收递延型商业养老保险概念二、税收递延型商业养老保险特点3、个人税收递延型商业养老保险抵扣凭证以中保信平台出具的税延养老扣除凭证为扣税凭据。
试点政策内容一、文件依据⏹《财政部税务总局人力资源社会保障部中国银行保险监督管理委员会证监会关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（财税〔2018〕22号）⏹《国家税务总局关于开展个人税收递延型商业养老保险试点有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第21号）⏹《中国银行保险监督管理委员会财政部人力资源和社会保障部国家税务总局关于印发〈个人税收递延型商业养老保险产品开发指引〉的通知》（银保监发〔2018〕20号）试点政策内容二、政策概述对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除；计入个人商业养老资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税；个人领取商业养老金时再征收个人所得税。
个人税收递延型养老年金保险产品示范条款
个人税收递延型养老年金保险产品示范条款下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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信诚「安享未来」养老年金保险
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保全规则
可 申 请 的 保 全 变 更 项 目 （ 1/2 ）
申请项目 信诚「安享未来」养老年金保险
变更通讯资料
银行转账授权 变更个人资料 变更签名样式 变更身故受益人 变更投保人 变更保费逾期未付选项
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变更红利领取方式
红利领取 补发保单
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营运运作中心新产品培训教材
营运运作中心新产品培训教材
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© Copyright CITIC-Prudential 2009年3月
保全规则
变更项目
变更身故受益人
具体规则
保单身故受益人只能指定一位，在被保险人身故前可接受身故 受益人的变更，但变更后的身故受益人也只能为一位； 被保险人身故后，仅可变更身故受益人的个人资料； 其他变更规则同现有保全规则。
© Copyright CITIC-Prudential 2009年3月
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保全规则
可 申 请 的 保 全 变 更 项 目 （ 2/2 ）
申请项目
信诚「安享未来」养老年金保险
主险变更
附险变更 变更职业等级 变更缴费方式 复效 取消承保条件 补充告知
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保单借款/还款
生存给付确认 变更年金给付方式 终止保险合同
5
投保规则
投保规则
「安享未来」额外给付重疾 投保年龄、缴 费方式 缴费期 保险金额 同主合同 同主合同 须为1000的整倍数，不超过主合同 的保险金额，且累计最高不超过地 区最高限额； 「安享未来」重疾豁免 同主合同 本附加合同的保障年期-1年 /
保额累计
按1倍计算重大疾病危险保额、体检 按所依附合同保险费的10倍计算
个人税收递延型养老年金保险产品示范条款
个人税收递延型养老年金保险产品示范条款在如今这个快节奏的生活中，想必大家都知道，养老的问题越来越受到关注了。
退休之后，生活得如何，不仅关乎每个人的安乐窝，还关系到我们的心情，想想那种无忧无虑的状态，真是让人向往呀。
今天咱们就聊聊个人税收递延型养老年金保险，这个听起来复杂的东西，其实没那么神秘，咱们简单点说。
个人税收递延型养老年金保险，这名字一听就让人感觉高大上，对吧？不过，别被名字吓到。
它的核心其实就是帮助我们在未来享受生活。
想象一下，年轻时工作的时候辛辛苦苦，一边忙着赚钱，一边担心老了没钱花，那种心情简直了。
可如果有这样一份保险，定期存钱，又能享受税收上的优惠，未来的日子就可以轻松很多。
这份保险有个最大的亮点，那就是“税收递延”。
也就是说，你现在投保的时候，缴纳的保费可以从当年的收入中扣除，减轻你当年的税负。
想想，少缴税，手里的钱多了，心情也随之美丽，真是一举两得呀。
人总是想往前看，未来的生活更重要，未来的日子里，这笔钱可是你养老的重要保障，想想都让人开心。
再来聊聊这个“养老年金”的概念。
简单来说，到了退休年龄，你就能按照约定的方式拿到一笔固定的养老金。
每个月稳定的收入，能够让你在老年时过得舒心无忧，谁不想这样呢？老了以后，可以悠闲地喝茶、钓鱼、晒太阳，享受生活的美好，不用再为柴米油盐愁眉苦脸，那感觉真是人生一大幸事。
现在的年轻人也越来越明白，理财的重要性。
以前大家都觉得攒钱就好，其实并不够。
理财不仅仅是存钱，更是让钱生钱，养老年金保险正好是一个不错的选择。
投资不一定要大手笔，小小的积累，也能变成一笔不小的财富，像滚雪球一样，越滚越大，越滚越亮。
咱们在选择保险的时候，也得认真挑选。
市场上有很多种类的保险产品，千差万别，得多了解、多比较。
挑对了，未来的日子才会更加安稳。
有人说，选保险就像找对象，合适最重要。
选保险的时候，得考虑自己的实际情况，未来的需求，不能盲目跟风。
市场上有很多保险公司，服务质量也是千差万别，选择的时候一定要注意。
税收递延型养老保险的方案设计与对策探讨
税务筹划税收递延型养老保险的方案设计与对策探讨李霄薇（中信保诚人寿保险有限公司河南省分公司，河南郑州450000）摘要：保险购买人在缴纳个人所得税前支付保费，先领取保险年金，然后缴纳养老保险的模式是税收递延型养老保险。
税收递延型养老保险的本质就是，购买商业养老保险的过程中收获国家的税收优惠，促进保险企业与行业的发展，优化养老保险的代替率、健全养老保险体系。
基于此，文章从实施税收递延型养老保险的可行性进行介绍，随后论述了税收递延型养老保险的设计方案以及对策探讨，以此为社会公众提供参考。
关键词：税收递延型；养老保险；方案设计1引言税收递延型养老保险在国家一线城市进行试点后，发现由于税收优惠幅度过大，相关部门协调存在问题，因此，试点过程没有产生相应的效果。
在此背景下，保险部门根据当前养老保险的发展现状，制定了相应的设计方案，同时进行对策探讨，从而提升税收递延型养老保险的可行性。
2实施税收递延型养老保险的可行性纵观我国养老保险体系分为三个部分，分别是基本养老保险、个人储蓄性养老保险、企业补充养老保险。
其中个人储蓄性养老保险就包括税收递延型养老保险，在基本养老保险的基础上进行补充。
税收递延型养老保险可行性分析应该综合考虑多方面的因素进行，例如职工工资收入、居民购买意愿、政府财政能力、保险市场发展等方面。
政府税收体系在国家财政收入逐年增长以及个人所得税增长的背景下，占有很小的比重，因此，税收递延型养老保险在此基础上一定会占有更小的比重，税收递延型养老保险能够让政府减少税收成本。
所以，其具有一定潜在的购买力需求。
当前我国养老保险市场上，养老保险金目标替代率的七成与基本养老保险替代率具有较大差别，所以，优化养老保险替代率，通过税收递延型养老保险以及对拓展养老保险的需求具有促进作用。
购买税收递延型养老保险在同时期能够减少投保人的税收支出。
此外，税收递延型养老保险通过各种优惠政策，积极支持个人购买养老保险，促进保险事业以及相关行业蓬勃发展，开展税收递延型养老保险渐渐的拓宽了保险企业业务范围，保障保险企业可持续发展。
银保监会公布《个人税收递延型商业养老保险资金运用管理办法》
确 了税 延 养 老 保 险 资 金 运 用 在 投 资 范 围和 比例 、投 资 能 管 理 人 。具 体 要 求 是 注 册 资 本 不 低 于 ５亿 元 ， 或 者 净 资
力 、投 资 管 理 、风 险 管 理 等 方 面 ，应 当符 合 有 关 保 险 资 产 不低 于 １ｏ亿 元 ； 具 备 三 年 以 上 受 托 投 资 经 验 且 业 绩
一＿＿Ｉ Ｈ ８７
金 运 用 的法 律 、法 规 和 监 管 要 求 ；另 一 方 面 仍 业 务 条 件 、 良好 稳 定 ， 主 动 管 理 的 非 货 币类 资产 管 理 总 规 模 不 低 于
大类资产配置 、运作规范 、风 险管理和监督管理等方面 ， １０００亿 元 等 。
税延养老保险产 品以 “收益稳健 长期锁定 、终 身领 取、精算平衡”为设计原则 ，在资金投资运作的安全性、 收益性 和流动性 等方 面有特 殊的 管理 要求 。一 是更加强调 安全。税延养 老保险 资金是 民众 的 “养老钱” ，享 受 国家税收优 惠政策 ，保 险机 构责任 重大 ，投 资运 作需要更 加审慎稳健 ；二是更 加考 验长期投 资能力。要 实 现资金的长期保值增值 ，必须在大类 资产配置 、长期投 资、价值投资和 多元化投资等方 面具备更强 的投 资能力； 三是更加需要严格 的风险 管理 。要 管理 好跨 经济周期的长期资金 ，必须建立科学有效 的全面风险管理机 制。
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一、总则 二、岗位人员职责 三、投保规则 四、新契约投保操作流程
1、企业组织投保 2、个人投保流程 3、保单承保作业 4、系统查询功能介绍 五、保全规则流程 六、理赔规则流程 七、保单服务方式
总则：名词解释、适用范围
名词解释
个人税收递延，是指依法缴纳个人所得税的个人，按个人所得税税收 优惠额度内的收入支付税延保险的保险费，并将该部分收入所对应的 个人所得税款延迟至领取时缴纳的一种税收制度。
投保模式
投保 模式
企业组织
单位与保险公司接洽，组织员工购买
（企业代扣代缴）
单位统一在员工薪资中代扣保险费，缴纳至保险公司 纳税人通过单位在税务局办理抵税
企业组织
单位与保险公司接洽，组织员工购买
（员工自行缴费）
员工自行向保险公司缴纳保险费 纳税人通过单位在税务局办理抵税
投保涉及单证： 企业信息收集表、单位证件 个人投保单位代缴款通知书
信易通分享销售链接
生成投保人员清单 和缴费通知书
收集企业缴费凭证
YES 收费录入
企业员工
系统
链接内录入投保信息
NO 缴费
系统核保 企业代扣代缴？
承保
企业组织投保：流程环节及相关规定
1、单位投保信息提供：
单位证件： 加载统一社会信用代码的营业执照复 印件（或税务登记证、组织机构代码 证复印件）
单位信息收集表： 税务登记号与统一社会信用代码至少 填写一项。 若填写税务登记号，则组织机构代码 必填；若填写统一社会信用代码，则 无需填写税务登记号和组织机构代码。 必须经单位经办人签字。
投保涉及单证： 企业信息收集表 单位证件
个人自行投保 （有企业信息）
单位不统一组织投保，但向员工提供投保所需的企业信息 员工自行向保险公司购买并缴纳保险费 纳税人通过单位在税务局办理抵税
个人自行投保 （无企业信息）
没有所属单位，纳税人自行向保险公司购买 员工自行向保险公司购买并缴纳保险费 纳税人自行在税务局办理抵税
本规则适用于销售个人税 延养老年金保险产品的业 务。目前仅支持通过直销 或中介渠道。
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目录
content
一、总则 二、岗位人员职责 三、投保规则 四、新契约投保操作流程
1、企业组织投保 2、个人投保流程 3、保单承保作业 4、系统查询功能介绍 五、保全规则流程 六、理赔规则流程 七、保单服务方式
岗位人员职责【销售人员】
企业组织投保：流程环节及相关规定 2、企业编码新增
团录 险入 建投 议保 书信 系息 统
1 销售人员信息
直销：支持项目组为单位开拓；电子保单仅显示主负责人信息（默认首位） 中介：录入中介机构、中介专员、中介机构销售人员信息。
投保无需提供单证 投保无需提供单证
投保规则
一般规则
• 投保年龄： A款、B1款和B2款的投保年龄为16周岁至 国家法定退休年龄前。 C款的投保年龄为16周岁至55周岁。
• 保障期：保障至年金领取结束。 • 缴费期：缴至被保险人达到国家规定的退休
年龄。 • 缴费方式：年缴、月缴。 • 保额累计：不计算任何危险保额。 • 保费：收入的6%和1,000元/月（或12,000元
税延保险，即个人税收递延型养老年金保险（以下简称“税延养老保 险”）。是指符合中国银行保险监督管理委员会相关办法规定的，由 符合经营条件的保险公司开办的、符合个人税收递延制度规定的商业 养老年金保险。投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款， 有别于目前个人收入纳税后才交纳保险金的做法。
适用范围
3. 扫描保全、理赔资料以及理赔案件立案。 4. 各类照会、理赔调查跟进；结案通知书等资料交接。
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目录
content
一、总则 二、岗位人员职责 三、投保规则 四、新契约投保操作流程
1、企业组织投保 2、个人投保流程 3、保单承保作业 4、系统查询功能介绍 五、保全规则流程 六、理赔规则流程 七、保单服务方式
3. 录入企业单位代扣代缴的保费。 4. 初审税收递延业务的保全变更资料及理
赔资料的初审。
机构客服人员职责
1. 扫描上传投保资料：受理当天扫描上传至团险建议 书系统
2. 审核企业编码：在团险建议书系统审核界面“附件” 处上传投保资料，检查销售专员新增的企业编码信 息与相关附件信息是否一致。(扫描上传当天完成 审核)
老年金保险C款的保费比例最高不能超过50% （投保、转换）。 • 无健康和职业加费。 • 投保本险种不受职业类别的限制。 • 购买C款的投保人需要通过风险能力评估，在 评估类型达到购买C款要求的范围内才能够投 保C款。 • 无犹豫期。
特殊规则
目录
content
一、总则 二、岗位人员职责 三、投保规则 四、新契约投保操作流程
/年）孰低。 • 年金领取方式：月领、年领。
© Copyright CITIC-Prudential 7/22/2020
01 02
• 投保人与被保险人须为同一人。 • 同一客户只允许投保一份税延养老保险。 • 投保人可自由选择保费在各险种的分配比例，
比例总和需为100%。 • 中信保诚人寿保险有限公司个人税收递延型养
04 保全、理赔跟进
负责已投保税延养老保险的客户的保全和理 赔资料的收取等，并协助客户处理在投保、 保全、理赔过程中出现的问题。
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岗位人员职责【受理、客服人员】
机构受理人员职责
1. 检查销售专员递交税延养老保险的《个 人税延养老年金保险企业信息收集表》 填写是否完整。
2. 检查企业单位缴纳的保费是否与《个人 投保单位代缴保险费通知书》上的保费 一致。
1、企业组织投保 2、个人投保流程 3、保单承保作业 4、系统查询功能介绍 五、保全规则流程 六、理赔规则流程 七、保单服务方式
企业组织投保：承保流程图
流程/操作方
销售专员
客服人员
企业编码生成
企业信息录入 递交投保资料
投保资料受理 资料扫描上传 企业编码审核
企业编码应用 录入被保险人
信息
缴费
保单承保
01机构协受助理客户人提员供职投责保资料
向企业提供《人身保险投保书（个人税收递延 型养老年金保险适用）》，指导企业填写《个 人税延养老年金保险企业信息收集表》。
03 递交投保资料至受理台
收集《个人税延养老年金保险企业信息收集表》 等相关附件至分公司受理台。
02 机构客服人系员统职新责增企业编码
根据企业填写的信息收集表在团险建议书系统 上录入企业编码关联的企业信息。