联营结算操作流程
超市结算流程-结算对帐
超市结算流程-结算对帐超市结算流程-结算对帐一、结算对账的原则与分类1、原则：严格按照系统合同的账期要求执行，未到账期的货款一律不得对账、无合同录入的一律不得对账。
结算对账同时扣除应承担的费用。
2、结算对账的分类：经销、代销、联营结算对账。
二、经销结算对账1、单据核对：供应商把合同约定的帐期内的送货单据交电脑结算员，在合同有效的情况下，结算员在进销存系统中——查询对应的进货单号，核对数量、金额、品名是否一致，并注明。
然后在进销结算系统中核销上述进货单号。
2、费用与退货扣除：根据系统提示的应扣费用项目及结算摘要单扣除相应费用（月返、年返、运费返、各种通道），并且要扣除已发生的冲单（考虑到厂方退货的问题，可以把期限放宽10-15天）。
3、结算单打印：每笔货款结算核对、计算完毕后，必须确认经手人，打印电脑结算单，然后填写“经销货款支付单”。
三、代销结算对账1、单据提供与核对：财务部向代销供应商提供到期可结算的销售金额（按照账期不同，可按月提供），供应商根据销售金额须抽取相等金额的送货单；结算流程与经销相同，但结算员须控制该供应商的账期与销售金额。
2、可结算金额的计算：在财务应付款余额=进销存系统结算金额一致情况下，代销可结算金额（销售额）=进销存未结算金额-当期库存（正品+残次）-合同约定账期后的销售。
3、费用扣除：根据系统提示的应扣费用项目及结算摘要单扣除相应费用（月返、年返、运费返、各种通道费用）。
4、结算单打印：每笔货款结算核对、计算完毕后，必须确认经手人，打印电脑结算单，然后填写“代销货款支付单”。
5、原则：代销厂商不允许打预付款。
系统中可以查询代销供应商的结算情况。
四、联营结算对账1、公司联营结算（1）联营结算数据生成财务结算人员在每月26日所有门店数据上传完毕后，在进销存系统中生成本月联营商销售数据，作为对账依据。
（2）销售数据核对联营供应商向财务部出具门店提供的销售单（电脑员或出纳签字有效），结算员在联营结算系统中核销相应门店、月份、金额一致的数据，如金额差异，一般以门店数据为准，大金额差异及时与电脑部沟通，查明原因。
联营项目管理制度
联营项目管理制度
一、背景
公司联营项目是为了筹集更多的资金，共同进行利润丰厚的项
目而设立的。
联营项目管理制度的制定旨在加强对联营项目的管理，确保项目的顺利开展。
二、适用范围
本制度适用于公司所有涉及联营项目的部门和人员。
三、联营项目流程
3.1 联营项目立项
1. 联营项目审批申请书：联营项目由主管部门或联营部门填写
联营项目审批申请书，包括项目名称、立项理由、资金来源、盈利
预测等内容。
2. 联营项目审批：经公司领导层同意，联营项目进入实施阶段。
3.2 联营项目管理
1. 项目管理组织：成立联营项目管理组织，确立项目经理，负责项目全面管理。
2. 项目计划制定：项目经理根据项目的实际情况，制定详细的项目实施计划，并在经营会议上进行讨论和批准。
3. 项目实施：严格按照项目实施计划进行，确保项目进度和效果。
4. 项目风险管理：项目经理每周定期汇报项目进展情况，及时发现和解决项目中的风险。
3.3 联营项目结算
1. 税收处理：联营项目的税负由各方按照其出资比例分摊。
2. 费用分摊：联营项目共同承担的费用由各方按照其出资比例分摊。
3. 盈利分配：联营项目实现盈利后，按照各方出资比例分配收益。
四、联营项目管理制度的执行
本制度的执行由公司联营管理部门负责监督，各相关部门和人员应当按照本制度的要求，认真执行各项规定，确保联营项目的成功实施。
联营电玩收缴流程
联营电玩收缴流程
1、联营电玩提点由门店于每月抄录统计数据，汇总计算总额后交给财务部；
2、门店每月出具提点数额通知单给租户，租户持提点数额通知单到门店缴纳提点数额。
3、租户选择银行转账提点数额的待财务确认款项已到账后，由门店通知租户，租户凭银行转账回单或银行扣款证明到门店开具收款凭证。
4、租户选择直接现金缴纳提点数额，经门店确认收费金额，并开具收款凭证。
5、租户完成缴纳提点数额手续后，门店将收款情况反馈给财务部。
泰格软件关于联营代销结算的说明
联营结算说明：对于卖场的联营供应商一般采取固定周期结算的方式统一结算。
比如一周，半月，或者一个月。
对于同一卖场的联营商采取统一的结算方式，尽量不要存在，今天结这个明天结那个的情况，这样对于财务，或者信息处理都是比较啰嗦的事情。
结算前注意事项：1：结算说明：一定要注意对于特价商品扣点的问题。
特价商品只有在做了特价单时才执行特价扣点。
如果在基本信息中修改，是不执行特价扣点的，这样需要把特价的商品在专柜商品扣点率设置中设置一下才可以结算。
在基本信息中修改单价这种方式以后不要用了特价的商品在专柜商品扣点率设置中设置了，特价结束后一定要记得把扣点率修改回去，牢记。
2：仔细检查联营商下的商品是否正确。
不要把其他的商品建立到这个联营商的名下。
联营商与联营商品一定要对应3：日结要做。
关于结算可以采取以下两种方式第一种：根据结账周期（周，或者月等）打印报表具体操作：打开联营管理–报表-中的未结算专柜销售汇总报表。
如下图选择日期注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。
切记。
点击确定后出现如下图所示：用销售合计减去结算金额，就是应该付款给供货商的金额。
这种方式的结算要求财务和信息一定掌握好结算日期第二种结算方式联营管理-档案-供应商结算打开后如下图选中联营，结算期间选择时间注意结算截止日期：注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。
切记。
如下图：点击结算出现如下点击确定出现在联营下方会出现此次结算的周期标志，选中如下图点击生成付款单生成如下点击确定，退出当前界面。
用1001 用户登陆打开结算管理 - 单据。
-付款单打开后如下选择对应的供应商出现如下图：查看应收/应付金额，在现付金额中输入实际付款金额后保存审核即可现付金额就是当前需要结算的金额。
关于代销的说明1：零售管理，pos 销售报表，按供应商汇总报表如下选择日期注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。
公司清算系列资料1—联营企业清算流程
公司清算系列资料1—联营企业清算流程联营企业清算是指由两个或多个企业共同组建的企业，在一定条件下进行解散和资产清算的过程。
联营企业清算流程涉及到多个环节和步骤，主要包括通知、决议、清算组成立、清算事务处理、资产清理和债务偿还等。
首先，联营企业清算的第一步是通知。
在决定清算联营企业之前，所有合作方需要先进行会议讨论，并以书面形式通知各方关于开始清算的决议。
通知中应包含清算的原因、流程、时间表、责任分配等内容，并交付给所有的合作伙伴。
这样可以确保所有的相关方都知晓并同意清算的决定。
接下来，联营企业清算的第二步是决议。
所有的合作方需要开展会议，就联营企业的清算决策进行讨论和表决。
清算决议需要获得所有合作方中的绝大多数支持，才能生效。
如果决议通过，将会议事通知转交给相关的政府机关备案。
第三步是成立清算组。
通常是由联营企业的主要合作方共同组成清算组，清算组由一个或多个负责人和清算组成员组成。
清算组的主要职责是指导、监督和管理清算过程，确保清算的顺利进行。
第四步是处理清算事务。
清算组在成立后，会制定清算方案并开始实施。
清算方案主要包括确定清算的时间表、负责人、分工、程序和方法等。
清算组还必须核实和总结联营企业的资产负债状况，确保清算过程的公正和透明。
第五步是资产清理。
清算组根据清算方案的要求，对联营企业的资产进行清理、变现和处置。
这包括出售固定资产、清理存货、处置应收账款、结算应付账款和处理未结算交易等。
资产清理的目标是尽可能地回收资产并清偿债务。
最后一步是债务偿还。
清算组在完成资产清理后，将根据清算方案对债权人进行债务偿还。
债务偿还的顺序根据相关法律和清算方案的规定进行，优先偿还优先债权，如果资金充足，则逐级向下偿还。
总之，联营企业清算是一个需要经历多个阶段和步骤的过程。
在整个清算过程中，清算组的角色至关重要，并需要确保清算的公正、透明和合法。
同时，各个合作方需要密切配合，积极参与并履行各自的责任，以确保清算工作得以顺利进行。
施工企业联营项目新会计账务处理方法
联营项目新会计账务处理方法（总体处理流程）1、确认联营产值：
借：应收账款--业主
贷：主营业务收入--联营项目（结算的金额）
2、收到工程款（公司代收到业主预付款）：
借：内部往来-总公司——工程款（银行存款）
货：应收账款（或预收账款）——业主
3、收公司转工程款并预留安全资金（其他费用）：
借：银行存款 --88
内部往来--总公司--专项储备
内部往来--总公司--管理费
货：内部往来——总公司——工程款
4、付联营方工程款（日常主要科目不含其它往来费用）借：应付账款--联营单位
贷：银行存款
5、税金会计核算（联营方提供发票）
1）计提
借：营业税金及附加
所得税费用
货：应交税费——营业税、城建税等（按施工项目）6、收到联营方交来发票
借：应交税费--营业税、城建税等（按施工项目）
贷：应付账款--联营单位（税额）
7、季度末与联营方结算并确认成本
借：工程施工——项目（收入-税金-计提的管理费）
货：应付账款--联营单位
8、季度末根据本季度净“预收账款”科目的金额（能够确认产值的）1）确认预收账款对应产值
借：应收账款——具体业主单位（与本季度净“预收账款”科目发生额一致）
货：主营业务收入
2)结转预收账款
借：预收账款——业主单位
货：应收账款——业主单位
9、结算款全部收回后：
对冲：借：主营业务成本
货：工程施工—联营单位
10、业主代扣代交税金（如果存在）
借：应交税费—营业税、城建税、教育附加等
借：其他应付款——个税
贷：预收账款——业主单位
注：与联营方的其他往来通过“其他应付款”科目核算。
门店联营做账流程
门店联营做账流程门店联营是指两家或多家企业共同经营一家门店，并共享门店的经营成果和亏损。
做好门店联营的账务处理是保证联营企业合作关系的顺利进行的重要环节。
下面是门店联营做账流程的详细介绍：1. 成立门店联营合作协议：在门店联营合作的初期，联营方需共同签署门店联营合作协议，明确各自的权益和义务，包括资金投入、商业政策、账务处理等。
2. 设立门店联营的账户：门店联营需开设一个专门的账户，用于处理门店的经营收入和支出。
联营方根据协议约定，按照一定比例共同出资，将资金汇入此账户。
3. 开展门店联营的日常经营：各联营方根据协议约定共同参与门店的日常经营。
包括采购货物、销售产品、办理业务等。
每个联营方需保留有关交易的凭证和票据，以备日后做账使用。
4. 账务记录和凭证管理：每个联营方需做好相应的账务记录，包括收入、支出、库存等方面的数据。
同时，要保留好由门店产生的相关凭证和票据，例如销售单据、采购发票、银行对账单等。
5. 核对门店联营的经营成果：定期进行门店联营的经营成果核对，包括销售额、成本、毛利润等方面的数据。
各联营方需按照协议约定的比例分配利润，进行相应的财务结算。
6. 编制门店联营的财务报表：根据门店联营的经营数据，每个联营方需编制相应的财务报表，例如利润表、资产负债表、现金流量表等。
这些报表能直观地反映门店联营的经营状况和财务状况。
7. 税务申报和缴纳税款：门店联营需按照国家的税务法规进行税务申报和缴纳税款。
联营方需准确报税，缴纳相关税费，遵守税务相关法律法规，以确保联营的合法性和稳定性。
8. 监督和审计：门店联营的账务处理需进行内部和外部的监督和审计。
内部监督由联营方内部的财务人员负责，确保账款的安全和准确性。
外部审计由独立的审计机构进行，以验证门店联营的财务报表的真实性和完整性。
以上是门店联营做账的基本流程，以确保门店联营的财务管理的规范和透明。
每个联营方需遵守相关协议和法规，协同合作，共同推动门店联营的发展。
联营项目结算管理制度
联营项目结算管理制度联营项目结算管理制度是指在联营项目中，通过确定合作伙伴之间的结算权责，并建立相应的结算流程和程序，确保联营项目的合作方能够按照协议约定及时、准确地完成结算工作，维护合作双方的利益，促进项目的顺利进行。
在联营项目中，由于合作伙伴之间的利益关系比较复杂，因此需要建立相应的结算管理制度，明确结算责任和流程，确保项目运作的顺利进行。
二、项目结算管理制度的内容1. 结算责任的明确在联营项目中，合作伙伴之间的结算责任相对复杂，需要明确每个合作伙伴的结算责任，确保项目的资金流向清晰明了。
具体包括以下内容：（1）确定各方的结算对象和标准，明确结算项目中的收入、支出等各方责任；（2）明确双方的结算周期和结算方式，确保合作双方能够按照约定时间和方式完成结算工作；（3）规定双方的结算标准和要求，确保结算工作的准确性和及时性；（4）明确结算的核查和复核流程，确保结算工作的公平、公正和透明。
2. 结算流程和程序的建立结算是项目运作的关键环节，需要建立相应的结算流程和程序，确保结算工作能够顺利进行。
具体包括以下内容：（1）确定项目的结算流程，包括结算的流程、程序、时间节点和参与人员等；（2）建立结算的管理机构和岗位，明确各个岗位的职责和权限；（3）规定结算的文件和资料的管理和保存要求，确保结算相关信息的完整性和安全性；（4）建立结算的监督机制和内部控制制度，确保结算工作的合规性和正确性。
3. 结算审核和报表的制作项目结算涉及到资金流动和利益分配，需要建立相应的审核和报表制度，确保结算工作的准确性和真实性。
具体包括以下内容：（1）规定结算审核的程序和要求，包括核对、审查和复核等；（2）建立结算报表的编制和填报规范，确保结算报表的合规性和真实性；（3）规定结算报表的审批流程和权限要求，确保结算报表的准确性和可信度；（4）建立结算报表的归档和保存要求，确保结算相关信息的完整性和安全性。
4. 结算争议解决机制的建立在项目结算过程中，可能存在各种争议和纠纷，需要建立相应的争议解决机制，及时有效地解决结算争议。
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联营结算流程
✓联营厂商合同费用收取提示表
检查联营厂商合同费用是否已生成费用收取单，如果未生成则在该表中将显示出未生成的厂商及该厂商的费用明细以提醒用户生成本期费用以便在结算单中从货款中扣除以及应收现金的费用是否已收。
✓合同费用单自动生成
该表只生成联营合同中的经营费用，首先查询要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。
注意：系统将按照支付方式生成费用收取单，现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。
✓保底不足费用表
该表将生成联营合同的“月保底明细”栏中的不足保底销售的扣款，首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。
注意：系统将按照支付方式生成费用收取单，现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。
✓反保底不足返款表
该表将根据合同自动生成商场支付供应商反保底费用，首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。
注意：系统将按照支付方式生成费用收取单（红冲，返还供应商），现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。
✓超目标销售返款表
该表将根据联营合同由系统自动并按照支付方式生成费用收取单（红冲，返还供应商），现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。
首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中
✓供应商费用收取单
以上所生成的费用收取单都必须在该项中查询出来并审核后才能够在货款结算中扣除。
注意如是现金支付部分将不会在货款结算中扣除。
其他扣款费用必须手工在供应商费用收取单中录入、在录入时应注意费用项目的选取。
所有的费用收取单都必须审核才能生效，同时在审核之前应仔细核对该项费用项目、费用的起止日期、收取日期、收款方式（现金支付、货款抵扣）以及金额等。
✓联营供应商结算汇总对账表该表用于联营供应商的对账。
✓结算单生成
本结算单将按照联营供应商也就是合同进行生成，一份合同一次只能生成一张结算单。
在生成结算单之前所有费用必须生成后录入完、本次结账周期内的销售也必须完全生成专柜成本对账单，否则在生成结算单时将不能反映出该供应商的实际应结款金额。
结算单审核
在审核之前应仔细核对应结款进金额、扣款项金额、扎账日期、应付款金额等。
不发现未录入或生成完数据，就必须先将费用录入或数据生成完毕，然后在重新生成该供应商的结算单，同时应注意在生成结算单时应选择为删除现有结算单，无条件重生成。
结算单厂商联打印
厂商联打印出给供应商核对并确认结款金额。
供应商结算单经理复核
供应商发票记录单
供应商结款时应根据合同约定提供发票，财务并在供应商发票记录单中录入以便日后查询。
供应商付款表
用于供应商结款时的查询功能，可按照结算单是否审核、是否复核、是否开票、是否付款等进行查询。
供应商付款记录单
用于记录供应商已付款情况，以便在供应商往来统计中查询供应商往来账务情况。
➢经销结算流程
在经销供应商结算前该厂商本期的所有进货验收单、厂商退货单、成本调整单必须在票据记账管理中记账完毕，否则将影响该供应商结款。
1、供应商可付款统计
该项功能主要是针对供应商本期可付款情况的统计，可以按照结算方式、供应商、税票类型（增值税、营业税）等进
行分类查询。
1、代销结算流程
其他常用报表。