离任审计的操作流程
执行离任审计工作
执行离任审计工作离任审计（离任调查）是指在员工离职前对其进行综合的审计工作，以了解员工在公司任职期间的情况、表现和可能存在的问题。
离任审计工作对于企业而言至关重要，它能够帮助企业了解员工对企业的贡献和不足，并能及时采取相应的措施，以保证企业的正常运营和管理。
下面我们将详细介绍执行离任审计工作的一般流程和注意事项。
一、离任审计的一般流程1. 确定审计对象：企业需要确定需要进行离任审计的员工，并明确其离任的时间和原因。
2. 收集相关资料：收集离职员工在企业期间的相关工作资料，包括工作记录、绩效评估、奖惩记录、员工反馈等。
3. 进行调查访谈：与离职员工进行访谈，了解其在公司任职期间的具体情况和遇到的问题，以及对公司的建议和意见。
4. 综合评估：综合评估离职员工在公司任职期间的工作表现和对公司的贡献，分析可能出现的问题和风险。
5. 提出建议：根据综合评估结果，提出适当的建议和措施，包括加强内部管理、完善员工福利制度、改进员工培训等。
6. 书面报告：将审计结果以书面形式报告给企业管理层，对可能存在的问题和风险进行说明，并提出相应的建议和改进措施。
二、离任审计的注意事项1. 保护员工隐私：在进行离任审计工作时，企业需要保护员工的隐私权，不得泄露员工个人信息和隐私内容。
2. 公正公平：在进行离任审计时，要确保评估的公正和公平，不受个人情感和偏见的影响。
3. 合法合规：在进行离任审计工作时，需要遵守相关法律法规和企业内部规定，确保审计工作的合法合规。
4. 及时沟通：在进行离任审计时，企业需要与员工进行及时、有效的沟通，了解其离职原因和意见建议，以便做出相应的改进措施。
5. 建立制度：企业需要建立健全的离任审计制度和流程，明确相关工作人员的职责和权限，确保离任审计工作的顺利进行。
离任审计是企业管理中的重要一环，通过对员工离职前的综合审计工作，可以帮助企业了解员工的表现和问题，及时采取相应的措施，提升企业的管理水平和竞争力。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程离任审计是指当员工离开岗位时对其进行审计，以确保员工在离职前的工作和行为符合公司的规定和标准。
以下是离任审计的操作流程：1.开始前的准备工作在进行离任审计之前，需要进行一些准备工作。
首先，建立离任审计政策和程序，明确审计的范围、目的和责任。
其次，与离职员工的直接上级进行沟通，了解员工的工作内容和业绩，并获取员工的相关文件和记录，包括绩效评估、培训记录、工作日志等。
2.制定审计计划审计计划是离任审计的关键步骤之一、在制定审计计划时，需要考虑以下几个方面。
首先，确定审计的时间和地点，确保审计的进行不会干扰正常的工作流程。
其次，确定审计的范围和目标，明确需要对员工的哪些方面进行审计。
此外，制定审计的方法和技术，确定审计所需的工具和资源。
3.进行离任面谈离任面谈是离任审计的重要环节之一、在离任面谈中，审计人员需要与离职员工进行面对面的交流，以了解员工在职期间的工作情况和行为表现。
同时，审计人员还需要询问员工是否了解公司的规定和政策，并与员工讨论离职手续和交接事宜。
面谈的内容应该明确、具体，以确保员工对审计的重要性有清晰的认识，并明确员工在审计过程中的协助和配合。
4.收集审计证据收集审计证据是离任审计的核心步骤之一、审计人员需要获取员工在离职前的各种文件、记录和数据，包括但不限于工作日志、业绩报告、培训记录、行程安排等。
审计人员应该对这些证据进行细致的检查和分析，以确认员工在职期间是否遵守公司的规定和程序，并发现可能存在的问题和风险。
5.分析和评估审计结果在收集完审计证据后，审计人员需要对这些证据进行分析和评估。
首先，审计人员应该对员工的工作和行为进行综合评估，确定是否存在不合规的行为和违反公司规定的情况。
其次，审计人员还需要分析可能导致不合规行为的原因和根源，以便提出改进建议和措施。
最后，审计人员应该将审计结果和分析意见整理成报告，以向公司管理层和相关部门汇报。
6.提出改进建议和措施在分析和评估完审计结果后，审计人员应该提出具体的改进建议和措施。
某同志离任审计工作方案(四篇)
某同志离任审计工作方案____年某同志离任审计工作方案一、背景与目的XXX同志在本单位担任审计工作已有多年，为保证审计工作的连续性和稳定性，现定于***年离任，根据其离任后的工作期限制定本工作方案，旨在确保审计工作的顺利进行，并为新同志的接任提供必要的信息和支持。
二、工作内容与流程1. 审计资料整理离任同志应全面整理和清点本单位的审计文件、资料、报告等相关文件，确保存档完好，防止遗失。
为新同志的接手提供必要的信息和支持。
2. 审计流程梳理离任同志应对审计工作的流程进行详细梳理，包括各类审核、调查、整改、复核等环节，并制定明确的工作流程和时间节点，用于新同志的参考和操作。
3. 审计项目交接离任同志应与新同志密切配合，将已进行的审计项目逐一交接，并对已完成的项目进行必要的总结和汇报。
交接过程中需要详细说明项目进展情况、问题及建议等，并提供相关资料。
4. 协助审计培训离任同志应配合组织对新同志进行审计培训和学习，包括对审计流程、审计方法、审计技巧等方面进行指导和辅助，确保新同志尽快适应并掌握工作。
5. 工作总结与交流离任同志应对其任期内的审计工作进行总结与交流，包括工作情况、经验教训、亮点问题及建议等方面，为新同志提供参考和借鉴，同时也为本单位的后续审计工作提供有益的启示。
三、时间计划工作开始时间：***年**月**工作结束时间：***年**月**根据以上工作内容与流程，制定以下时间计划：1. 审计资料整理：***年**月**2. 审计流程梳理：***年**月**3. 审计项目交接：***年**月**4. 协助审计培训：***年**月**5. 工作总结与交流：***年**月**四、工作目标1. 确保审计文件、资料的完整性和准确性，防止遗失和混乱。
2. 梳理审计工作的流程，确保工作的有序进行。
3. 逐项交接审计项目，保证工作的连续性和稳定性。
4. 协助新同志尽快适应和掌握审计工作，提高工作效率。
5. 总结和汇报本单位审计工作的经验教训和亮点问题，为后续工作提供有益的启示。
离任审计的内容与流程有哪些
离任审计的内容与流程有哪些离任审计，是指对法定代表⼈或⾼级管理⼈员整个任职期间经济责任履⾏情况所进⾏的审查，鉴证和总体评价。
是考核责任⼈任职期间的业绩，明确划分前后任的经济责任的有效⽅法。
所出具离任审计报告，通常提供给上级单位、管理层和理事会。
离任审计应该审计什么1、收⽀的真实性、合法性和效益性这⾥的收⽀，在⼀级政府可以表现为财政收⽀，⾏政部门表现为经费收⽀，事业单位表现为事业经费的收⽀，在企业单位则表现为企业会计准则中会计要素概念上的收⼊和⽀出，以收⽀来表达，可以概括⾏政、企事业单位在⼀定期限内的动态情况，实际是被审计单位在⼀定期限内通过会计资料载体所反映出来的经济活动。
有些⼈提出，离任审计内容应包括重⼤投资活动、重⼤项⽬⽀出和与此相关的重要经济合同。
我认为，这实际上是上述收⽀所包含的内容，不应作为⼀项单独的内容来反映。
2、资产、负债和权益的真实性和合法性这⾥的资产、负债和权益，也是包括⾏政、企事业单位按会计要素概念所确认的资产、负债和权益，这是结合对收⽀的真实性、合法性和效益性审查，确认⼀个时点的静态结果，确定离任者管理的资⾦状况的真实状况即所谓的家底，使得离任者交个清楚，接任者接个明⽩，这是交接双⽅所关⼼和要求的，这个时点原则上应与领导离任时点⼀致。
⼤额未决的债权、债务，应作为资产负债审计的重要项⽬予以关注，⽽资产的增值保值，也是通过净资产的变化即权益的审计来确认。
对收⼊、⽀出的真实性、合法性和效益性审计和对资产、负债、权益的真实性、合法性审计，符合现⾏审计规范的要求，也是审计评价的需要。
⽽所谓的各种经济指标完成情况，也应该由此⽽产⽣。
3、相关的内部控制制度内部控制制度内容较多，审计⼈员不可能对被审计单位的全部内部控制制度进⾏审计，因此，只能选择与收⽀及资产、负债、权益内容相关的内部控制制度进⾏审计，这个审计应从内控制度是否健全，是否有效⼊⼿。
4、经济责任审计经济责任的划分是不可缺少的，⽽经济责任的划分，应结合上述三项内容的审计来进⾏，如果存在违纪违规问题、损失浪费问题、内控制度不健全或者控制失效，就应进⼀步明确经济责任⼈在其中应当承担的责任，否则，就解除其责任。
离任审计流程图
XX集团离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结离任审计所需提供资料清单模板（项目公司总经理）1公司基本情况2任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料3任期管理目标4任期内历年下达的考核指标5任期内预算执行情况6任期内重大合同、重大协调会议纪要7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内公司年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任审计所需提供资料清单模板（部门总监或总经理）1部门职能说明书和基本情况2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料3任期内部门管理目标、工作计划4任期内历年下达的考核指标5任期内部门预算执行情况6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内部门年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任人工作报告1、任职的时间年限、任期经营目标；2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况；3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；4、履行董事会授权情况；5、任职期内内控制度建设和执行情况；6、各项考核指标完成情况；7、需要向审计组说明的公司潜在风险（市场、经营、财务、人事等风险）情况，以及对企业未来发展产生重大影响（发展潜力）的情况。
某集团离任审计流程
某集团离任审计流程XX集团离任审计流程根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项离职人岗位说明书离职人绩效考核记录离职性质出具报告期限确定并组成审计小组，下发审计通知书被审计单位准备资料审计小组拟定审计方案离任人提交任期履职报告提交资料并承诺提交资料并承诺具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等形成审计工作底稿核对工作底稿审计小组起草审计报告草稿经营成果财务核算资产质量重大经营决策法律法规制度经营绩效真实性合规性变动状况经济责任遵循情况变动情况审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意见无异议有异议，是否追加审计或调整报告审定审计报告报集团领导根据集团领导批示分发审计报告离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离任前的经济责任审计，非凡情况下离任后举行。
以上人员任期中每一年度最少举行一次任期经济责任审计，离任审计应充分应用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评判离任人任期间推行岗亭职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资本部门拜托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述按照集团领导批示或人力资本部门拜托，构成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单元和离任人。
审计通知书应列名离任人地点单元和部门应供给的资料和离任人应提交的工作报告及提交限期。
文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号XXX或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
离任审计流程
建工集团有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对XXX 同志离任xxx （职务）进行审计的通知（）第号XXXXX 公司或部门:根据集团领导批示，决定对你公司（部门）XXX 同志进行离任审计。
请你 公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请XXX 同志做 好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下:年 月，根据审计需要可追溯和后延 日起进行现场审计。
成员：五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知建工集团集团纪委监察室年 月曰一、 审计内容（略） 二、 审计期限 从年 月至三、 审计时间 从年 月四、 审计组组长：（下属公司总经理）一、组织机构及制度情况1公司营业执照、公司章程、税务登记证2开户许可证、企业法人代码证书3公司基本情况4任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户5任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料6任期经营目标（或经营承包责任书）7任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录8任期内历年下达的考核指标二、经营成果及财务事项1、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况2、任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同3、财产物资盘点表，债权、债务明细表4、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）5、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料& 任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告7、任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料三、其他事项1、任期内公司年度总结2、被审计人基本情况3、被审计人的任命书及任职期限4、被审计人的述职报告及年度个人总结5、由离任人或其单位已报送集团人力资源部门（其他管理部门）的有关资料。
离任审计的操作流程及主要工作底稿
离任审计的操作流程及主要工作底稿离任审计是指会计师事务所接受客户委托，对客户即将离职或已经离开的员工进行审计工作的一种特殊审计。
其主要目的是确保离职员工的所有工作岗位与财务交易都得到了妥善处理，并且没有存在任何违法、不当或不合规的情况。
离任审计的操作流程包括以下几个主要步骤：1. 规划阶段：确定审计范围、审计目标、时间计划和人员安排。
确定需要审计的岗位及离职员工的基本情况，并对其岗位职责、权限、业绩指标、工作程序和内部控制进行分析和评估。
2. 数据收集：与相关部门和离职员工沟通，并收集相关的文件、记录和资料。
这些材料包括工作文件、财务报表、沟通记录、合同和协议等。
3. 内审工作底稿准备：根据审计计划和范围，准备离任审计的工作底稿。
工作底稿基于标准审计程序和审计准则，并包含相应的程序、标准、工具和模板。
4. 实地考察：根据审计工作底稿，进行实地考察和访谈。
通过观察和与离职员工的沟通，确认业务流程的完整性、准确性和内部控制的有效性。
5. 测试程序：根据工作底稿进行审计测试程序，验证财务数据的准确性和可靠性。
测试程序通常包括抽样检查、数据比对、温和稽查等。
6. 风险评估：对离任员工的工作进行风险评估，确定潜在的内控缺陷、违规行为或其他风险。
评估结果将作为审计意见和建议的依据。
7. 编写报告：整理和归纳审计工作底稿的结果，编写相关报告。
报告要包括审计结论、发现的问题和建议的改进措施，以及对离职员工工作的总体评价。
8. 审计意见：将审计结果进行汇总和归类，并给予审计意见。
审计意见可以包括合规性、财务可靠性、内部控制效力等方面的评价。
离任审计的主要工作底稿通常包括以下几个方面：1. 工作程序和测试要点：列出离任审计的整体工作程序和具体测试要点，以确保每个环节都得到了审计的覆盖。
2. 文档和记录：记录所有与离职员工相关的文件和记录，如岗位职责、权限矩阵、财务报表等。
3. 体系文件评估：对离职员工所在岗位的体系文件，如流程图、工作指引和规程等进行评估。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
有限公司离任审计流程
离任审计概述
1、离任审计对象包括：
①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；
②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）
3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述
根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）
关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知
（）第号
×××××公司或部门：
根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：
一、审计内容（略）
二、审计期限
从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间
从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：
五、请提供下列有关资料（见附件）
特此通知
XX集团审计部
年月日
（下属公司总经理）
1公司营业执照
2公司章程
3公司基本情况
4开户许可证、企业法人代码证书
5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户
6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料
7任期经营目标
8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录
9任期内历年下达的考核指标
10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况
11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表
13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料
15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告
16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料
17任期内公司年度总结
18被审计人基本情况
19被审计人的任命书及任职期限
20被审计人的述职报告及年度个人总结
备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
（项目公司总经理）
1公司基本情况
2任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料3任期管理目标
4任期内历年下达的考核指标
5任期内预算执行情况
6任期内重大合同、重大协调会议纪要
7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料
8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告
9任期内公司年度总结
10被审计人基本情况
11被审计人的任命书及任职期限
12被审计人的述职报告及年度个人总结
（部门总监或总经理）
1部门职能说明书和基本情况
2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料3任期内部门管理目标、工作计划
4任期内历年下达的考核指标
5任期内部门预算执行情况
6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料
8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告
9任期内部门年度总结
10被审计人基本情况
11被审计人的任命书及任职期限
12被审计人的述职报告及年度个人总结
离任人工作报告
1、任职的时间年限、任期经营目标；
2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况；
3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；
4、履行董事会授权情况；
5、任职期内内控制度建设和执行情况；
6、各项考核指标完成情况；
7、需要向审计组说明的公司潜在风险（市场、经营、财务、人事等风险）情况，以及对企业未来发展产生重大影响（发展潜力）的情况。
×××离任审计方案模板
任期内重大事项决策情况表
被审计单位名称（盖章）：离任人：
被审计单位负责人：填表人：填表日期：
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。
“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为，如对外投资、重大资产购置、处置等。
任期目标完成情况表
被审计单位名称（盖章）：离任人：任期：
负责人：填表人：填表日期：
本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。
任期内预算执行情况表
被审计单位名称（盖章）：离任人：任期：
负责人：填表人：填表日期：
本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人，预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。
离任审计评价指标体系（供选用）
一、公司主要负责人离任评价指标（委派经理、董事、监事、财务总监）
（一）财务指标
1、资产营运能力指标
⑴总资产增长率＝(离任时总资产增长额 /任职初资产总额）× 100％
⑵集团投入资产保值增值率＝（离任时集团所有者权益/任职初集团所有者
权益）× 100％
⑶总资产周转率＝营业收入/平均总资产，注意营业收入的取数期间。
⑷固定资产周转率＝营业收入/平均固定资产
⑸流动资产周转率＝营业收入/平均流动资产
⑹资产损失比率＝离任时待处理资产损失净额/平均总资产× 100％
⑺应收账款周转率＝营业收入（尽量选用赊销收入含税）/平均应收账款
⑻存货周转率＝营业成本/平均存货
周转率如要转化为周转天数，可用其去除营业收入取数期间天数。
2、偿债能力指标
⑴资产负债率＝期末负债总额/期末全部资产总额× 100％
⑵流动资产构成比率＝每一项流动资产/流动资产总额 × 100％
⑶产权比率=所有者权益/总资产净额× 100％
⑷利息保障倍数=( 利息费用+税前盈利 ) /利息费用
⑸现金流动负债比率＝经营性现金净流入/流动负债，注意：过低偿债能力
受损，过高则负债不足或资金利用率不高
3、利润完成情况指标
⑴总资产报酬率 = （税前利润 + 利息支出）/平均总资产 × 100％
⑵资本收益率＝净利润/实收资本× 100％
⑶ 任职期间平均利润增长率＝
n 任职初利润总额
职初利润总额）（离任时利润总额－任× 100％ ⑷销售收入年均增长＝
n 任职初利润总额
职初年销售额）（离任时年销售额－任× 100％
⑸营运资金利润率=年实现利润/年营运资金平均占用额×100％
⑹销售利润率＝营业利润（利润总额）/销售收入净额×100％
⑺三项费用比例＝(营业费用+管理费用+财务费用)/销售收入*100%
4、资本、资金利用效率指标
⑴资本周转率＝销售收入净额/平均净资产×100％
⑵资本积累率＝任期内净资产增加额/任职初净资产余额×100％
⑶流动比率＝流动资产/流动负债×100％
⑷速动比率＝速动资产/流动负债×100％
5、现金流量指标
⑴销售收入现金比例＝销售商品、提供劳务收到的现金/销售收入×100％
⑵现金总资产比＝经营活动产生的现金流量净额/资产总计×100％
⑶现金总负债比＝经营活动产生的现金流量净额/负债总计×100％
⑷现金主营收入比＝经营活动产生的现金流量净额/销售收入×100％
⑸现金流动负债比＝经营活动产生的现金流量净额/流动负债×100％
⑹现金净利润比＝经营活动产生的现金流量净额/净利润×100％
⑺每股经营活动现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/总股本
6、集团贡献情况
⑴任期内集团每年权益增加额
⑵任期内集团实际分回现金股利
⑶任期内集团每年并表销售收入
（二）非财务指标
客户满意度；产品和服务的质量；战略目标；员工满意度；研发投资及结果；新产品开发能力；技术目标；市场份额（如何量化）
二、职能部门主要负责人离任评价指标
1、部门预算执行情况
2、部门绩效考核目标完成情况
3、部门人员流动情况
4、与相关部门协作情况
5、上级部门满意度。