农村合作金融机构贷款五级分类培训班
财务贷款五级分类与程序培训讲义57页PPT.pptx
各行社可以参考省联社《小企业贷款评级管理 办法》（皖农信联发[2006]268号）或《安徽 省农村合作金融机构自然人其他贷款客户和 微型企业客户信用等级评定暂行办法》（皖 农信联发[2006]343号）自行制定。
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2.2.2 信用等级评定组织
各行（社）审贷委员会负责开展客户信用等级评 定工作的组织、工作部署、检查指导等；
（四）记录要注明编号。
（五）参加讨论人员在记录落款处签字。
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第四步：分类认定结果分级审批。
★各行社要结合自身实际，明确贷款风险分类认定 的权限。
1、基层社负责人在本级审批权限内，根据分类资 料进行综合判断审批，并填写分类审批意见；
2、超出本级认定审批权限的，填写本级分类审批 意见报县联社信贷资产风险分类办公室；
11
★结合风险分类的特别规定需调整分类结果
的7种情形：
1、对于展期换据的，展期换据1次的，至少应
分为关注类；展期换据超过1次的，原则上应
划分为次级。
★2、借新还旧。或通过其他方式融资方式偿还 的贷款应至少归为关注类。
《不良贷款认定暂行办法》规定：同时满足以下
四项条件的，应列为正常贷款：（1）借款人生产
四大类贷款是指：10万元（含）以下自 然人一般农户贷款、100万元以上自然人
其他贷款、微型企业贷款、100万元以上 的企事业单位贷款
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1． 10万元（含）以下自然人一般农户 贷款的档案收集、信用等级评定、分类方 法、分类程序的要求。
自然人一般农户贷款包括农户小额信 用贷款、农户联保贷款、助学贷款。
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1、农户信用评定等级为优秀档次的，按 照以下矩阵分类：
贷款档次 担保方式
贷款风险五级分类概要
可疑
借款人无法足额偿还贷款本息，即 肯定损失 使执行担保也肯定要造成较大损失。
50%75%
可疑类贷款具有次级类所有表现，只是 程度更加严重，往往是因诉讼等原因损 失程度难以确定而划为可疑。 无论采取什么措施和履行什么程序，贷 款都注定要全部损失或收回极少，已没 有意义将其作为信贷资产反映在帐面。
损失
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调查与分析
这种现象，2008年三季度末更为明显，据统计，三季度 末全系统四级不良额较年初37家，其中11家 联社反向差额超过0.5亿元，有2家联社超过1个亿。 对此，我们开展了重点调查，分析四级和五级不良额反 向变化趋势形成的主要原因。通过分析，其中原因之一是， 两种分类的方法和标准存在一定的差异，如四级分类逾期未 超过90天，在五级分类中仍反映在正常类，而四级分类已生 成了不良，这样可能出现四级上升而五级上升或下降。 但是，更深层次的分析，让我们不能用正常的分类知识 和思维得出结论，悬殊差额较大的行社都不能给出一个合理 的解释，因此，我们质疑分类结果和下降额度的真实性，同 时在对部分贷款机构的检查中，也验证了我们质疑，所以答 案只能留在分类的贷款机构了。
2008年度全省农村合作金融机构五级分类不良额和不良率 分别比年初下降39.08亿元和8.21个百分点，而四级分类不良 额和不良率分别比年初下降4.38亿元和2.9个百分点。仅从不 良额指标比较，五级比四级多下降额悬殊34.7亿元。 大家都知道，四级分类不良额是根据合同约定的期限，按 逾期的天数确定，由综合业务系统自动生成，非人为调整；而 五级分类是根据信贷资产实际风险状况确定，其中10万元以下 （含自然人和微型企业）也是根据本息逾期天数由矩阵法自动 生成。据统计，截至2008年末，全省10万元以下贷款余额约 4566789笔、570.59亿元，占全部贷款余额49.84%，也就是说， 虽然四级与五级分类在期限上相差90天，但占比近一半的矩阵 分类的贷款不可能导致不良额下降额度悬殊这么大，原因何在， 请大家帮助分析。
农村合作金融机构实施贷款五级分类
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农村合作金融机构实施贷款五级分类
摘要:贷款五级分类作为一种国际先进的信贷管理方法,在我国银行业推行了近10年,并于2006年在全国农村合作金融机构全面推开。但由于农村合作金融机构信贷管理基础和风险管理能力薄弱,从目前一些农村信用社试点的情况看,实施贷款五级分类还存在一些现实障碍,必须在推行的过程中加以解决,否则五级分类的优越性难以得到有效发挥。关键词:农村合作金融机构;贷款风险管理;贷款五级分类贷款风险五级分类是现代银行业真实、全面、动态地识别、反映和监控信用风险的重要手段,通过分类可以发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题并加以改进。我国从1997年开始试行贷款五级分类,2001年12月在银行中全面推行。考虑到农村合作金融机构(含农村商业银行、农村合作银行和农村信用社)的实际情况,直到2003年12月银监会
2023年农村信用社贷款五级分类培训考试试题附参考答案
农村信用社贷款五级分类培训考试试题(一)一、填空题1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五个档次,后三个档次为不良贷款。
2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类,农村信用社旳贷款分为企事业单位和自然人贷款。
其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还旳也许性分析措施包括财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。
4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产购建立项、购建申报、购建实行 、购建工程决算业务操作流程。
5、贷款损失准备金旳种类包括一般准备金、专题准备金、尤其准备金。
６、财务分析资料应包括借款人持续三年以上旳会计报表。
7、财务比率重要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和流动比率四大类。
８、根据现金来源不一样，企业现金流量净额＝经营活动旳现金流量净额+投资活动旳现金流量净额+ 筹资活动旳现金流量净额。
9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类,在农村信用社贷款至少要被划为关注类及如下。
10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供学校证明，不得违规支付。
1１、速动比率是将流动资产中变现能力最弱旳存贷等扣除后除以流动负债后得到旳比率关系。
12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法、原因分析法和构造分析法等措施分析经营状况。
13、在对住房按揭贷款进行分类时,借款人持续违约期数达3 次,贷款本金或利息逾期9０天以内旳应被划为关注类;借款人持续违约期数达7次以上，贷款本金或利息逾期181天以上旳应被划为可疑类。
14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作证、简介信）或省联社安全保卫尤其检查证,并在县联社领导或保卫人员陪伴下进行,进入营业间检查要进行登记立案。
15、一般保证旳保证人与债权人未约定保证期间旳,保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。
1６、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式,目前农村信用社贷款业务中常用旳担保方式有保证 、抵押、质押三种形式。
信用社银行贷款五级分类基本原理及工作思路
信用社（银行）贷款五级分类基本原理及工作思路一、什么是贷款五级分类贷款风险分类是根据风险程度对贷款质量作出评价的贷款分类方法。
由于分类结果按风险程度依次分为五个档次，因此简称五级分类。
这种方法是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。
贷款五级分类的特点：一是以风险管理为基础，注重贷款的最终偿还的可能性。
二是能客观评价借款人清偿能力和贷款风险度。
三是覆盖贷款从发放到从账面消失的整个过程，实现了对贷款的及时、动态管理，具有很强的动态监测和预警作用。
这种分类方法要求信贷人员要定期和不定期地进行监测、考核和分类，及时预测并迅速采取措施，减少损失。
四是能有助于确定准备金的计提方法，使准备金能比较充分抵御风险。
农村信用社推行贷款五级分类的目标是：一是促进农村信用社树立审慎经营、风险管理理念；二是充分运用分类结果对贷款进行分类管理，加强信贷管理，有效控制贷款风险，提高信贷资产质量；三是及时发现贷款管理中存在的问题，完善信贷管理制度，提高信贷管理水平；四是进一步提高农村信用社员工队伍素质。
二、贷款五级分类的基本原理（一）贷款五级分类的基本概念及核心定义。
贷款五级分类方法是以贷款风险分类为基础，对银行贷款质量及银行抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。
贷款五级分类不仅是为了对贷款质量得出结论，更重要的是分类的过程。
因为在对一笔贷款进行分类的过程中，需要按照既定的程序、使用专门的工具、收集全部有意义的信息，并在此基础上对影响贷款质量的财务与非财务信息进行分析判断。
这个过程包含着大量的有用信息，也最能反映银行业金融机构的信用文化和信贷管理。
根据中国人民银行2001年12月发布的《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）规定，按风险程度将贷款分类正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
各类贷款的核心定义是：1、正常贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还2、关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步做好农村合作金融机构贷款风险分类工作的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步做好农村合作金融机构贷款风险分类工作的通知各银监局：自全国合作金融监管暨改革工作会议以来，农村合作金融机构贷款五级分类以培训为重点的前期工作已基本结束,目前各地陆续进入分类操作阶段。
为确保贷款五级分类质量，实现摸清风险底数、提高经营管理水平、增强风险控制能力、初步形成健康的信贷文化的工作目标，现就进一步做好农村合作金融机构贷款五级分类工作提出如下要求：一、完善考核机制，做实资产和利润。
一是各银监局要及时了解并解决影响贷款五级分类的认识问题和制度性问题，对以账面利润为指标对基层农村信用社进行综合考核的省联社，要督促其修订和完善相关的考核制度和办法，取消按账面利润考核盈利水平的做法，实行按经营利润（即账面利润＋当年提取拨备＋当年消化包袱）考核，从根本上解决因担心五级分类后不良贷款增加造成拨备增提，账面利润减少，进而降低评级结果的问题。
二是为了客观真实地揭示贷款风险，各级监管部门2006年末可不按五级分类对农村信用社进行“双降”考核，从2007年起，统一以2006年末五级分类结果为基数，对贷款质量进行考核。
二、切实采取措施，提高分类质量。
一是要严格标准，规范操作。
各农村合作金融机构要严格按照银监会下发的《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（以下简称《指引》）关于信贷资产风险分类的标准、要求、操作程序、管理考核等方面的规定，对表内外信贷资产实施分类。
2005年及以前已经试点的机构，也要按照《指引》的要求调整分类结果。
任何机构不得用四级分类结果或试点分类结果套换，不得降低分类标准，简化操作程序。
二是要坚持时间服从质量。
各农村合作金融机构务必在保证分类工作质量的前提下，确保贷款五级分类工作年底前完成，东部地区农村信用社可争取在9月底之前完成。
要坚决杜绝为了抢时间、争进度而降低分类标准，影响分类质量的现象。
三是要进一步加强对分类操作的现场辅导。
各省联社要成立贷款五级分类巡查督导组，采取划片包干、责任到人、深入现场、实地检查等措施，指导分类，解决操作疑难问题。
农村金融服务培训教材
农村金融服务培训教材第一章农村金融服务概述 (3)1.1 农村金融服务的内涵与特征 (3)1.1.1 内涵 (3)1.1.2 特征 (3)1.2 农村金融服务的发展现状与问题 (4)1.2.1 发展现状 (4)1.2.2 存在问题 (4)1.3 农村金融服务的重要性与政策支持 (4)1.3.1 重要性 (4)1.3.2 政策支持 (5)第二章农村金融体系与组织结构 (5)2.1 农村金融体系的构成 (5)2.2 农村金融机构的分类与功能 (5)2.3 农村金融监管体系 (6)第三章农村金融市场 (6)3.1 农村金融市场的类型与特点 (6)3.1.1 类型 (6)3.1.2 特点 (7)3.2 农村金融市场的运作机制 (7)3.2.1 信贷市场 (7)3.2.2 保险市场 (7)3.2.3 证券市场 (7)3.2.4 金融基础设施建设 (7)3.3 农村金融市场的创新与发展 (7)3.3.1 创新方向 (7)3.3.2 发展策略 (7)3.3.3 挑战与展望 (8)第四章农村信贷业务 (8)4.1 农村信贷产品的类型与特点 (8)4.1.1 类型 (8)4.1.2 特点 (8)4.2 农村信贷风险评估与管理 (8)4.2.1 风险评估 (8)4.2.2 风险管理 (9)4.3 农村信贷政策与支持措施 (9)4.3.1 政策 (9)4.3.2 支持措施 (9)第五章农村保险服务 (9)5.1 农村保险的种类与作用 (9)5.1.1 种类 (9)5.1.2 作用 (10)5.2 农村保险的业务流程与操作 (10)5.2.1 业务流程 (10)5.2.2 操作要点 (10)5.3 农村保险的政策与监管 (10)5.3.1 政策支持 (10)5.3.2 监管措施 (10)第六章农村支付结算服务 (11)6.1 农村支付结算工具与系统 (11)6.1.1 支付结算工具概述 (11)6.1.2 农村支付结算系统 (11)6.2 农村支付结算业务流程 (11)6.2.1 支付结算业务类型 (11)6.2.2 支付结算业务流程 (11)6.3 农村支付结算的风险与防范 (11)6.3.1 支付结算风险类型 (11)6.3.2 风险防范措施 (11)第七章农村金融科技与创新 (12)7.1 农村金融科技的发展与应用 (12)7.1.1 农村金融科技发展概况 (12)7.1.2 农村金融科技应用场景 (12)7.1.3 农村金融科技工具 (12)7.2 农村金融科技创新的典型案例 (12)7.2.1 农村电商与金融结合 (12)7.2.2 农村小微金融 (12)7.2.3 农村众筹融资 (13)7.2.4 农村金融科技扶贫 (13)7.3 农村金融科技监管与挑战 (13)7.3.1 农村金融科技监管现状 (13)7.3.2 农村金融科技面临的挑战 (13)7.3.3 农村金融科技监管建议 (13)7.3.4 农村金融科技创新发展路径 (13)第八章农村金融消费者权益保护 (13)8.1 农村金融消费者的权益与责任 (14)8.1.1 权益保障的重要性 (14)8.1.2 农村金融消费者的权益 (14)8.1.3 农村金融消费者的责任 (14)8.2 农村金融消费者权益保护措施 (14)8.2.1 完善法律法规 (14)8.2.2 加强监管力度 (14)8.2.3 建立纠纷解决机制 (14)8.2.4 提高金融机构服务水平 (15)8.3 农村金融消费者教育及投诉处理 (15)8.3.1 金融消费者教育 (15)8.3.2 投诉处理 (15)第九章农村金融政策与法规 (15)9.1 农村金融政策体系 (15)9.1.1 农村金融政策概述 (15)9.1.2 农村金融政策体系构建 (15)9.1.3 农村金融政策创新 (15)9.2 农村金融主要法律法规 (15)9.2.1 农村金融法律法规概述 (15)9.2.2 农村金融法律法规的主要内容 (16)9.2.3 农村金融法律法规的完善与发展 (16)9.3 农村金融政策与法规的贯彻落实 (16)9.3.1 农村金融政策与法规的宣传与培训 (16)9.3.2 农村金融政策与法规的实施与监督 (16)9.3.3 农村金融政策与法规实施的成效评价 (16)9.3.4 农村金融政策与法规实施的案例分析 (16)第十章农村金融服务实践与案例 (16)10.1 农村金融服务成功案例分析 (16)10.1.1 案例一：某地农村信用合作社支持特色产业发展 (16)10.1.2 案例二：农村小额贷款助力精准扶贫 (16)10.1.3 案例三：农村电商金融服务创新 (17)10.2 农村金融服务创新模式探讨 (17)10.2.1 创新模式一：农村金融互联网 (17)10.2.2 创新模式二：农村金融政策性保险 (17)10.2.3 创新模式三：农村金融产业链金融 (17)10.3 农村金融服务发展前景与展望 (17)10.3.1 发展前景：政策支持与市场需求 (17)10.3.2 发展方向：多元化、专业化、智能化 (17)10.3.3 挑战与应对：风险防控、人才培养、技术创新 (17)第一章农村金融服务概述1.1 农村金融服务的内涵与特征1.1.1 内涵农村金融服务是指为农村地区提供资金融通、支付结算、保险保障等金融产品和服务的活动。
最新农村信用社贷款风险五级分类实施细则
农村信用联社贷款风险五级分类实施细则为了做好全区农村信用社贷款五级分类工作，根据中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《农村信用社贷款五级分类实施方案（试行）的通知》（银监办通[ⅩⅩ]107号），结合本区实际，制定本实施细则。
一、组织领导成立贷款五级分类工作领导小组，负责贷款风险五级分类工作全面指导、协调。
组长由同志担任，副组长由同志担任，成员主要由信贷、会计、稽核等部门的负责人组成（详见莱山区农联社贷款风险五级分类领导小组名单）；领导小组下设办公室，办公室设在信贷科，办公室主任由信贷科同志担任；贷款风险五级分类领导小组负责全辖信用社贷款风险五级分类的具体指导。
二、分类范围分类的范围包括：在各项贷款科目、各项贴现科目、自然人一般农户贷款和自然人其他贷款，具体科目如下：会计科目名称会计科目名称131 短期农户贷款141 逾期农户贷款132 短期农业经济组织贷款142 逾期农业经济组织贷款191 短期农村工商业贷款194 逾期农村工商业贷款133 短期其他贷款143 逾期其他贷款134 中长期农户贷款1266 逾期农户小额信用贷款135 中长期农业经济组织贷款1267 逾期农户联保贷款192 中长期农村工商业贷款1268 逾期助学贷款136 中长期其他贷款1269 银行承兑汇票垫款1246 农户小额信用贷款146 呆滞农户贷款1247 农户联保贷款147 呆滞农业经济组织贷款1248 助学贷款195 呆滞农村工商业贷款137 抵押农户贷款148 呆滞其他贷款138 抵押农业经济组织贷款1276 呆滞农户小额信用贷款193 抵押农村工商业贷款1277 呆滞农户联保贷款139 抵押其他贷款1278 呆滞助学贷款144 质押农户贷款166 呆帐农户贷款164 质押农业经济组织贷款167 呆帐农业经济组织贷款165 质押农村工商业贷款196 呆帐农村工商业贷款169 质押其他贷款168 呆帐其他贷款140 贴现1286 呆帐农户小额信用贷款1287 呆帐农户联保贷款1288 呆帐助学贷款三、方法步骤（一）人员培训。
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这是全省83家行社统计报送数据的汇总，仅此也看不出什 么问题，五级比四级数据都大些，好象符合分类原则之一，即 审慎原则。但以下数据是否正常，就需要大家慎重分析了：
2008年度全省农村合作金融机构五级分类不良额和不良率
分别比年初下降39.08亿元和8.21个百分点，而四级分类不良 额和不良率分别比年初下降4.38亿元和2.9个百分点。仅从不 良额指标比较，五级比四级多下降额悬殊34.7亿元。
安徽省农村合作金融机构 贷款五级分类培训班
二OO九年二月二十一日
授课提纲
本讲分两个部分：
第一部分 目前全省分类工作现状 1、问题的提出 2、调查与分析 3、分类工作中存在的主要问题 4、培训目的与计划
第二部分 五级分类概要 1、分类资产概述 2、分类原则 3、分类核心定义和基本特征概述 4、分类标准概述 5、分类方法概述 6、分类程序概述 7、分类后期管理
目前分类工作中存在的主要问题
以下现状来自省联社对部分行社的检查中发现： 1、部分单位五级分类工作放松管理，少数基层贷款机
构的信贷档案中已查找不到五级分类工作的痕迹，分类认定 表、分类工作底稿甚至是2006年9月底首次分类时留下的， 之后再也没更新过。
2、基层贷款机构初分、审核等讨论过程没有记录，超 权限分类结果缺少法人机构讨论记录和审批回复。
大家都知道，四级分类不良额是根据合同约定的期限，按 逾期的天数确定，由综合业务系统自动生成，非人为调整；而 五级分类是根据信贷资产实际风险状况确定，其中10万元以下 （含自然人和微型企业）也是根据本息逾期天数由矩阵法自动 生成。据统计，截至2008年末，全省10万元以下贷款余额约 4566789笔、570.59亿元，占全部贷款余额49.84%，也就是说 ，虽然四级与五级分类在期限上相差90天，但占比近一半的矩 阵分类的贷款不可能导致不良额下降额度悬殊这么大，原因何 在，请大家帮助分析。
农村合作金融机构贷款额度分布情况调查表
2008年12月31日 1、各项贷款
其中：农户贷款 2、3万元（含）以下
其中：农户贷款 3、3万元－5万元（含）
其中：农户贷款 4、5万元－10万元（含）
其中：农户贷款
贷款余额(亿元)
1144.91 589.59 274.32 251.32 124.61 99.99 171.66 130.2
问题的提出
在未进入讲课之前，请大家先看一组数据，从这组数据中 能发现哪些非正常的现象，并分析问题产生的原因：
截止2008年底，全省农村合作金融机构各项贷款余额 1144.91亿元，五级分类不良额和不良率分别为188.46亿元和 16.46%，四级分类不良额和不良率分别为115.66亿元和10.1% 。从不良额和不良率比较，五级分类分别比四级分类多72.8亿 元和6.36个百分点。
3、矩阵分类法中，客户信用评级未开展、未年审或未 及时调整，部分已在可疑或损失类的客户信用等级甚至还是 “优秀”。
4、部分企业类客户分类分析中，因素分析与分类结果 的因果关系不一致，分类理由不充分，与核心定义相悖。
5、贷款分户账记录不完整、不及时，换据贷款、展期 贷对分类核心定义不掌握、分类方法和程序不
贷款户数(户)
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调查与分析
这种现象，2008年三季度末更为明显，据统计，三季度 末全系统四级不良额较年初上升0.86亿元，而五级不良额却 比年初净下降27.66亿元。悬殊较大的行社有37家，其中11家 联社反向差额超过0.5亿元，有2家联社超过1个亿。
熟悉，尤其近年来调整充实到信贷岗位的人员。 7、客户资料的收集不及时、不完整，且不能有效运用到
分类工作中，因此，分类准确性较差。 8、部分基层贷款机构甚至法人机构为了业绩考核或其他
原因，非正常因素人为调整和报送不良贷款数据。 以上现象的存在，导致四级和五级分类数据变化异常，且
不能作出合理解释，部分基层贷款机构偏离度奇高。 因此，开展贷款五级分类再培训、再分类、再提高，是提
二、培训计划
这次培训计划2天时间，讲课人员都是一线的信贷管理人员 ，讲课内容以省联社出台的分类文件为依据，重视实务和操作 。培训中大家如有问题或异议，请通过OA发给我，培训结束前 安排时间统一解答。
第一讲 五级分类概要
一、分类资产概述
目前，农村合作金融机构已经实现全资产分类工作，包 括信贷资产和非信贷资产。信贷资产分类工作于2006年上半 年全省统一开展，以9月底存量贷款首次对外报送分类数据 ；非信贷资产分类工作于2007年4月份全省统一开展，以 2006年底存量数据分类，7月底对外报送分类数据。
高风险管理意识、准确反映资产质量、因地制宜处置不良资产 、加强信贷基础规范的基础工作，也是当务之急！
培训目的与计划
一、培训目的
省联社二届二次社员大会明确要求，必须把规范信贷管理 作为事关生存发展的“生命工程”，同时，把2009年作为信贷 管理攻坚年。为落实“理事会工作报告”精神，这次省联社组 织全系统分类视频培训，目的在于在面上全面推动，帮助重新 梳理分类的方法、程序、分类工具使用和分类后期管理等内容 。各行社要结合自身存在的问题，组织再培训、再分类、再提 高工作，重视分类的过程，增强风险管理能力。
对此，我们开展了重点调查，分析四级和五级不良额反 向变化趋势形成的主要原因。通过分析，其中原因之一是， 两种分类的方法和标准存在一定的差异，如四级分类逾期未 超过90天，在五级分类中仍反映在正常类，而四级分类已生 成了不良，这样可能出现四级上升而五级上升或下降。
但是，更深层次的分析，让我们不能用正常的分类知识 和思维得出结论，悬殊差额较大的行社都不能给出一个合理 的解释，因此，我们质疑分类结果和下降额度的真实性，同 时在对部分贷款机构的检查中，也验证了我们质疑，所以答 案只能留在分类的贷款机构了。