资金支出管理细则
公司大额资金支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范大额资金支出行为，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司以及与公司发生经济往来的单位。
第三条本制度所称大额资金支出，是指单笔支出金额达到公司规定标准的资金支出。
第四条大额资金支出应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章管理职责第五条公司财务部负责制定、修订和完善大额资金支出管理制度，并对执行情况进行监督检查。
第六条公司各部门、子公司负责人对本部门、子公司的大额资金支出负总责。
第七条公司审计部门负责对大额资金支出进行审计监督。
第三章支出审批流程第八条大额资金支出审批分为以下几个步骤：1. 提出申请：申请部门填写《大额资金支出申请表》，详细列明支出用途、金额、预算等，并附上相关合同、协议、发票等证明材料。
2. 初步审核：财务部对申请材料进行初步审核，确保支出符合国家法律法规、公司规章制度及预算要求。
3. 部门负责人审批：申请部门负责人对申请材料进行审核，签署审批意见。
4. 公司领导审批：根据公司规定，不同金额的大额资金支出需经过不同级别的公司领导审批。
5. 支付操作：财务部根据审批结果办理支付手续。
第四章支出控制第九条公司对大额资金支出实行预算管理，各部门、子公司应根据年度预算和实际业务需求编制资金支出预算。
第十条公司严格控制大额资金支出，严禁无预算、超预算支出。
第十一条公司对大额资金支出项目进行分类管理，明确支出标准和审批权限。
第五章监督检查第十二条公司财务部定期对大额资金支出进行自查，发现问题及时整改。
第十三条公司审计部门每年对大额资金支出进行专项审计，确保支出合规、合法。
第十四条公司对违反本制度规定的大额资金支出行为，将依法依规追究相关责任人的责任。
第六章附则第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
第七章附则第十七条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司资金管理办法实施细则
公司资金管理办法实施细则【公司资金管理办法实施细则】第一章总则第一条为规范公司资金管理，提高公司资金使用效益，制定本办法。
第二条公司各单位应当遵循国家法律法规和公司的财务制度，加强对资金的管理，确保资金的安全、合法、有效使用。
第三条公司所有收入、支出、结余、负债、应收应付款项等各种经济业务，均应当及时、准确地记录在账簿上，有关证明文件必须齐全、真实。
第四条公司每年度应进行年度预算编制和执行情况评审，对资金管理情况进行定期检查。
第五条公司应当建立各级管理员制度，并对管理员进行严格的岗前培训和考核，在管理过程中加强对资金的审核和监督。
第六条公司应当建立并完善风险管理机制，制定风险管控规程，及时预判、识别、评估和应对风险。
第二章资金收入管理第七条公司各单位应当及时、准确地收集财务收支信息，明确各项收入的来源，确保收入合法、准确。
第八条公司各部门应当按照国家税务法规定的期限和程序，及时办理纳税手续。
第九条公司每年度应制定收入分配方案和年度预算，确保资金使用的有效性和合理性。
第十条公司应当建立完善的收入管理制度，明确各员工、部门和单位的奖金、福利、津贴等收入，并加强对收入的核算和监督。
第三章资金支出管理第十一条公司各单位应当按照国家和公司的财务制度规定，制定年度支出预算和支出计划，确保资金使用的合理性和科学性。
第十二条公司各部门应当以实际情况为依据，结合支出计划逐一审核支出凭证，防止重复支付、误付和错付。
第十三条公司各级管理员应当加强对资金使用的监督和审核，发现不符合公司规定的支出行为应当及时纠正。
第十四条公司应当按照国家法律法规和公司制度规定，对严重违规行为进行惩处，并追究相关责任人的责任。
第四章资金结余管理第十五条公司应当按照国家法律法规和公司制度规定，定期进行账户汇总和结余核算，确保结余资金的安全和稳定。
第十六条公司应当建立完善的结余管理制度，明确各个账户的用途和款项的归属，防止资源浪费和资金亏空。
资金支出管理制度
资金支出管理制度1. 引言本资金支出管理制度旨在规范和优化资金支出流程，确保资金的合理使用和节约。
此制度适用于所有公司员工在执行相关业务活动时的资金支出。
2. 定义- 资金支出：指公司从资金账户中支付款项或用于购买商品和服务等支出行为。
3. 资金支出流程3.1 申请资金支出- 所有资金支出需经过书面申请，申请人需在申请表中提供支出的目的、金额、支付方式等信息。
- 在紧急情况下，申请人可口头申请，并在随后书面确认。
3.2 资金支出审批- 审批人根据申请的合理性、金额以及公司财务政策等因素进行审批决策。
- 审批人应确保支出符合公司财务政策，并有合理的预算安排。
3.3 资金支付- 审批通过的资金支出将由财务部门或授权的员工进行支付。
- 资金支付方式包括电子支付、支票支付等，具体支付方式应根据实际情况确定。
4. 资金支出记录与报销4.1 资金支出记录- 公司应建立健全的资金支出记录系统，记录所有资金支出的相关信息，包括支出日期、金额、支付对象等。
- 资金支出记录应及时、准确地进行录入和备份，并保管妥善以备查阅。
4.2 资金支出报销- 员工在公司规定的时间内，可向财务部门提交资金支出报销申请。
- 报销申请需提供相关资金支出的原始凭证和相关证明文件，并按照公司财务政策进行审核和报销。
5. 资金支出责任与监督5.1 资金支出责任- 申请人对所提出的资金支出申请负责，确保申请内容真实、准确。
- 审批人在审批过程中应审慎、公正地进行决策，确保资金支出合规、合理。
- 财务部门负责资金支付的准确、及时性。
5.2 资金支出监督- 公司应建立资金支出监督机制，定期进行内部审核和风险评估。
- 领导层应加强对资金支出的监督，确保执行过程的合规性和风险控制。
6. 附则本资金支出管理制度的解释权归公司所有，并可根据公司实际情况进行调整和修改。
以上为资金支出管理制度内容，公司员工应严格遵守该制度的要求，确保资金支出的合规性和节约性。
资金支出费用管理办法
资金支出费用管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行，制定本办法。
第二条公司资金支出实行预算管理和审批制度，各部门必须按照规定的程序和标准进行申请和审批。
第三条本办法适用于公司所有部门的资金支出活动，包括但不限于日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等。
第二章资金支出审批流程第四条各部门需要支出资金时，应当先向财务部门提出书面申请，明确支出项目、金额、用途和时间等信息。
第五条财务部门收到申请后，应当进行初步审核，确认申请内容的真实性、合规性和合理性。
第六条审核通过后，财务部门应当将申请提交至公司领导或授权人进行最终审批。
第七条公司领导或授权人对申请进行审批后，财务部门应当按照审批结果进行资金支付。
第三章费用报销标准和责任部门第八条公司各部门在进行费用报销时，应当按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行。
第九条各部门在报销过程中，应当提供完整、准确的原始凭证和费用清单。
第十条财务部门负责对报销材料进行审核，并根据审核结果进行费用支付。
第十一条公司各部门应当严格按照公司的财务管理制度和本办法的规定进行资金支出和费用报销。
第四章费用分类和管理要求第十二条公司的费用可以分为日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等几类。
第十三条日常办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等，应当按照公司的财务管理制度进行管理和控制。
第十四条业务拓展费用包括市场调研费、广告费、差旅费等，应当根据公司的业务发展计划进行预算和控制。
第十五条员工福利费用包括工资、奖金、社保费等，应当按照国家法律法规和公司的薪酬管理制度进行管理和控制。
第五章结语第十六条本办法自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。
第十七条本办法的制定和实施，有助于公司加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行。
以上就是我们公司《资金支出费用管理办法》，希望各位同事能够认真学习和遵守，共同维护公司的财务健康和稳定发展。
资金使用管理实施细则模板
第一章总则第一条为规范资金使用管理，确保资金安全、高效、合理使用，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于本单位所有资金的使用和管理，包括但不限于预算内资金、预算外资金、专项资金等。
第三条本细则遵循以下原则：（一）合法性原则：资金使用必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，实现资金投入产出最大化。
（四）公开透明原则：资金使用过程公开透明，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条成立资金使用管理领导小组，负责制定资金使用管理制度、审批资金使用计划、监督资金使用情况等。
第五条设立资金使用管理办公室，负责具体实施资金使用管理工作，包括预算编制、执行、监督和绩效评价等。
第六条各部门、各项目组应设立资金使用管理责任人，负责本部门、本项目的资金使用管理工作。
第三章预算编制与审批第七条预算编制：（一）各部门、各项目组应根据年度工作计划和资金需求，编制年度资金使用预算。
（二）预算编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、重点突出”的原则，合理确定资金规模和结构。
（三）预算编制应包括资金来源、使用方向、支出标准和预期效益等内容。
第八条预算审批：（一）资金使用管理办公室对各部门、各项目组的预算进行审核，提出审核意见。
（二）资金使用管理领导小组对审核后的预算进行审批，批准预算的执行。
（三）审批后的预算作为资金使用的依据。
第四章资金使用与支付第九条资金支付：（一）资金使用应严格按照预算执行，不得超预算、无预算支出。
（二）资金支付应采用银行转账、支票等方式，确保支付安全。
（三）支付前，应核对支付凭证的真实性、合规性。
第十条资金使用：（一）资金使用应按照预算规定用途进行，不得挪用、挤占、截留。
（二）资金使用应注重节约，避免浪费。
（三）资金使用过程中，应加强监督检查，确保资金使用规范、合规。
第五章监督与检查第十一条监督检查：（一）资金使用管理领导小组对资金使用情况进行定期检查，确保资金使用合规、安全。
基本支出及项目资金支出管理制度(模板)
基本支出及项目资金支出管理制度（模板）第一条基本支出是国家机关、事业单位、团体组织为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费两部分。
第二条单位应按照批准的年度部门预算，编制月度用款计划，坚持按预算、按计划执行进度办理支出。
第三条单位应当建立健全支出管理制度，严格按国家规定的开支范围和标准支出。
第四条单位应严格执行国家工资、福利和社会保障制度，严禁乱发津贴奖金。
第五条单位人员经费应按照人事部门审批的工资标准，及时足额发放，不得无故拖欠、截留挪用。
确因工作需要雇用临时人员的，应按有关管理规定到劳动、人事部门办理用人和工资待遇的审批。
第六条人员经费由财政部门或单位委托金融机构办理个人帐户发放。
第七条纳入财政统一发放单位人员工资变动、增人增卡、减人停卡，应根据人事部门批准的手续，减资和减人停卡手续应于工资人员减少的当月15日前报送财政部门；增资和增人增卡手续应于每季度末最后一个月的10日前报送。
严禁虚报冒领工资。
第八条单位应加强公用经费的内控管理，制订切实可行的措施，对重点支出项目参照项目支出管理。
第九条购置办公用品，应由单位财产物资管理机构统一办理，按计划领用。
对购入办公用品符合固定资产标准的，应通过“固定资产”核算。
购进大批同类材料物品，应通过“材料”科目核算，并相应健全入出库手续。
第十条单位应加强会议费管理，严格履行会议审批制度，压缩会议规模，严格执行会议费开支范围和标准，不得借会议费名义报销与会议无关的其他费用。
会议费支出严格按X级政府《印发〈关于会议费开支管理暂行办法〉的通知》的规定执行。
第十一条单位应加强电话费管理，对办公电话、传真机和网络等费用支出，推行定额管理制度。
第十二条单位应加强车辆燃修费的管理，实行车辆派车单制度和车辆里程考核制度。
同时应完善单车燃修费审批和管理办法，对大项维修实行跟踪管理，定点维修。
第十三条招待费支出应按照财政部《关于印发〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》规定执行。
小额资金支出管理制度
小额资金支出管理制度第一章总则为规范公司小额资金支出管理，合理利用资金，保障财务安全，提高财务管理效率，制定本管理制度。
第二章财务授权1. 公司财务部门负责公司所有资金的管理和监督，统一制定公司资金管理政策。
2. 公司设立小额资金支出管理制度，明确资金使用范围、权限、程序和责任等相关事项。
3. 公司各部门负责人根据实际情况制定部门小额资金支出管理制度，负责监督本部门小额资金支出。
第三章资金使用范围1. 小额资金支出管理范围包括日常办公费用、差旅费、交通费、招待费、办公用品购置等与公司业务相关的支出。
2. 员工报销费用不得超过规定范围，必须按照规定的程序凭有效凭证进行报销。
第四章资金使用权限1. 小额资金支出分为一级权限和二级权限，具体权限范围由公司制定的资金管理政策来规定。
2. 一级权限一般由公司财务部门负责人或财务总监掌管，负责审批较大额度的支出。
3. 二级权限由各部门负责人或经理掌管，负责审批部门内小额度的支出。
第五章资金使用程序1. 提交申请：申请人提出小额资金支出申请，填写申请表格并附上相关凭证。
2. 审批流程：一级权限审批通过后，由财务部门办理付款手续；二级权限审批通过后，由部门负责人或经理办理付款手续。
3. 财务记录：每笔资金支出必须记账，将相关凭证归档保存，确保财务数据的真实性和完整性。
第六章资金监督检查1. 财务部门对小额资金支出进行定期检查，核对相关凭证和记录，确保资金使用合理。
2. 各部门负责人对本部门小额资金支出进行定期检查和监督，及时发现并纠正问题。
3. 公司定期进行资金使用情况的汇总和分析，发现问题及时改进，保证财务管理的规范性和高效性。
第七章资金安全防范1. 所有现金应当妥善保管，不得私自挪用或私存，确保资金安全。
2. 小额资金支出过程中如有发现异常情况，应及时向财务部门汇报，配合解决问题。
3. 公司对资金使用中出现的违规行为进行严肃处理，对于违规者依规定追究责任。
第八章附则1. 本制度自颁布之日起正式执行。
企业资金支出管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范资金支出行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有资金支出活动，包括但不限于日常经营支出、项目投资支出、采购支出、薪酬支出等。
第三条本规定的制定和实施，遵循以下原则：（一）合法性原则：资金支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合规性原则：资金支出必须遵守国家财政政策和行业规范；（三）效益性原则：资金支出要注重经济效益，实现资源优化配置；（四）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和违规使用。
第二章资金支出审批第四条资金支出实行分级审批制度。
根据支出金额和性质，分为以下审批权限：（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部备案；（二）限额内支出：由部门负责人审批，报财务部审核；（三）限额以上支出：由财务部审核，报总经理审批；（四）重大支出：由董事会审批。
第五条资金支出审批程序：（一）部门负责人根据实际需要编制资金支出预算，经部门内部审核后，报送财务部；（二）财务部对预算进行审核，对不符合规定的预算提出修改意见；（三）经审核通过的预算，由部门负责人按照审批权限报送审批；（四）审批通过后，财务部根据审批意见办理资金支付手续。
第六条资金支出审批过程中，如遇特殊情况，可由审批人授权其他人员进行审批。
第三章资金支出管理第七条资金支出应严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用资金。
第八条资金支出应采用转账、汇款等方式，严禁使用现金支付。
第九条资金支出凭证应齐全、规范，包括但不限于：（一）支出申请表；（二）预算审批表；（三）付款凭证；（四）发票；（五）其他相关证明材料。
第十条资金支出凭证应由财务部进行审核，审核无误后办理付款手续。
第十一条资金支出发生后，财务部应及时进行账务处理，确保账实相符。
第四章资金支出监督第十二条公司设立资金支出监督小组，负责对资金支出进行监督。
第十三条资金支出监督小组的主要职责：（一）对资金支出预算的编制、审批、执行进行监督；（二）对资金支出凭证的真实性、合法性进行审核；（三）对资金支出过程中的违规行为进行查处；（四）定期对资金支出情况进行汇总分析，提出改进建议。
完善资金支出管理制度
完善资金支出管理制度一、总则为规范资金使用，提高经费利用效率，防范资金管理风险，特制定本资金支出管理制度。
二、资金支出的范围和主体1. 资金支出的范围包括所有单位的资金支出活动，包括差旅费、会议费、采购费、工资福利等支出。
2. 资金支出的主体为各部门的财务部门以及经费使用单位的经办人员。
三、资金支出的程序1. 资金支出必须经过预算、审批、备案和报销程序。
2. 预算：各部门在每年初制定年度预算，明确资金支出的项目和金额。
3. 审批：经费支出单位依据预算，申请资金支出经费使用单位主管领导审批。
4. 备案：资金支出完成后，需填写支出备案表，由财务部门进行备案。
5. 报销：经费使用单位按照规定程序将支出事项报销给财务部门。
四、资金支出的控制1. 预算控制：各部门负责人要加强对资金支出的审核和监督，确保资金使用在预算范围内。
2. 支出控制：财务部门要严格执行支出的程序，对违规支出进行追责。
3. 内部控制：各部门要建立健全内部控制制度，提高资金使用效率和透明度。
4. 风险控制：财务部门要及时发现和解决资金管理中存在的风险问题，防范资金损失。
五、资金支出的监督1. 内部监督：各部门要建立健全内部监督制度，加强对资金使用过程中的监督。
2. 外部监督：财务部门要接受上级监督和审计部门的检查，及时整改存在的问题。
3. 公开透明：各部门应当及时公开本单位的资金支出情况，接受社会监督。
六、违规处理对违反本制度的行为，财务部门将依据相关规定进行处理，严格追究责任。
七、附则1. 本制度由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度自颁布之日起生效。
以上为资金支出管理制度，望各部门认真执行，规范资金使用，提高经费利用效率，做好风险防范，确保资金管理工作顺利进行。
项目资金管理细则
项目资金管理细则一、背景介绍项目资金管理是指对项目资金的收入、支出、使用、监督等方面进行规范和管理的一系列制度和措施。
有效的项目资金管理可以确保项目资金的合理使用和安全运作，保证项目的顺利进行和取得预期的成果。
二、资金收入管理1. 资金来源：明确项目资金的来源，包括政府拨款、捐赠、贷款等。
2. 资金计划：制定资金收入计划，根据项目进展和需求合理安排资金的到账时间和金额。
3. 资金报告：定期向相关部门和项目参与方报告资金收入情况，包括资金到账时间、金额等。
三、资金支出管理1. 支出预算：根据项目需求和计划编制资金支出预算，明确各项支出的金额和用途。
2. 支出审批：建立资金支出审批制度，确保资金支出符合预算和项目的实际需求，避免无效支出和浪费。
3. 支出执行：严格按照支出预算执行资金支出，确保资金使用的合理性和效益性。
4. 支出记录：做好资金支出的记录和归档工作，便于后期的审计和监督。
四、资金使用管理1. 资金支付：确保资金支付的安全和准确性，采取多种支付方式，如电汇、支票等。
2. 资金监督：建立资金使用监督制度，对项目资金的使用情况进行监督和检查，避免资金的滥用和挪用。
3. 资金追踪：对项目资金的使用情况进行追踪和记录，确保资金使用的透明度和合规性。
五、资金监督管理1. 内部审计：定期进行内部审计，检查项目资金管理的合规性和有效性。
2. 外部审计：委托独立的第三方机构进行外部审计，对项目资金管理进行全面的审查和评估。
3. 监督报告：及时向相关部门和项目参与方提交监督报告，包括项目资金使用情况、审计结果等。
六、资金风险管理1. 风险评估：对项目资金管理可能存在的风险进行评估和预测，制定相应的应对措施。
2. 风险控制：建立风险控制机制，对项目资金管理中的风险进行控制和防范。
3. 风险应对：及时应对项目资金管理中出现的风险，采取相应的措施进行处理和解决。
七、资金管理责任1. 资金管理部门：明确资金管理部门的职责和权限，确保资金管理工作的专业性和高效性。
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资金支出管理细则（试行）第一章总则1.1为规范麦科特光电股份有限公司及其控股子公司(以下简称光电公司)的资金支出程序，简化资金支出环节，提高公司运作效率，根据光电公司的具体情况，特制定本细则。
1.2此资金支出管理细则的重点是明确资金支出程序，简化资金支出环节。
1.3资金支出原则上应先做预算，财务部根据预算办理相关手续。
1.4资金支出应该围绕业务需要，提高工作效率。
第二章资金支出程序2.1资金支出程序分为三阶段：预算阶段、付款阶段和稽核阶段。
2.2预算阶段：主要是付款前期的准备阶段，主要工作为：2. 2.1 编制费用预算。
预算范围包括非费用类（即业务类）和费用类。
业务类中，重大业务（需立项项目）必须编制独立的项目预算、履行专门的管理程序（包括项目立项、项目评审等）。
2. 2.2需立项项目2. 2.3合同评审及签署。
需要进行合同付款的支出，如采购业务、工程业务等，根据《经营业务管理制度》、《合同管理试行办法》等进行项目评审与合同管理，根据合同类别和金额最终有权审批人批准并签署（或委托签署）。
2. 2.4预算编制(一)业务类预算。
与产品、项目、购销商品、工程设备有关的责任部门或独立核算经营实体需再编制《非费用类预算表》（格式见附件2），详细填写各项内容，涉及到需立项项目的，还应提供独立的项目预算表。
(二)费用类预算。
各部门在月末（当月的最后一周内）编制本部门的《费用类预算表》（格式见附件1），详细填写各项内容；(三)预算表实行编号管理，以方便财务及有关部门核对，编号规则见第四章4.4和4.5.(四) 预算表经过相关责任人和财务经理审核后报总会计师和总经理统一签批，在财务部留底备份,同时经办人需报送一份已签批预算表的电子文档给财务部。
2.3付款阶段：主要是财务部根据已经签批的预算进行付款的过程。
(一)各部门填写相关的财务单据。
资金支出的单据有：《付款申请书》、《费用报销单》、《差旅费报销单》和《借款单》；(二)经办人（部门）履行核批程序。
经相关责任人核批后交到财务部。
其中：填制单据时须在财务单据的“备注”栏注明支出的预算编号（涉及应立项项目的，还需标注项目编号）；(三)大额资金支出（当次累计支付金额达到人民币1万元或以上）需提前两天知会财务部（借备用金及特殊情况除外）；(四)财务审核。
主要审核支出有无预算，有预算且单据完备财务将及时支付；有预算但单据不完备的通知经办人（部门）补办手续，当月内补齐的可予以支付；无预算的支出原则上不予办理；(五)财务办理支出手续。
即在出纳处领款或办理转帐、电汇。
2.4稽核阶段：是指财务部统计预算的实际执行情况，监督资金支出的实际情况，并将有关的信息及时反馈给总会计师和总经理。
(一)根据支出的实际执行情况登记并做好统计工作。
(二)费用类预算支出，每周末在《费用类预算表》“财务统计分析”栏做好登记工作；(三)非费用类预算支出，在每次付款后在《非费用类预算表》“财务统计分析”栏做好登记工作。
(四)月度（项目、产品）结束后计算预算金额和实际支出的差距，分析原因及时反馈给总会计师和总经理。
第三章资金支出类别及权限划分3.1为了明确区别各类支出，明确不同的资金支出有不同的审批权限，不同的资金支出有不同的支出程序，将各类支出按列举法暂按十类列示如下:(一)购买材料支出，指购进需经过生产制造或辅助制造的直接材料和物料；(二)购买设备支出，指购进后形成公司固定资产、在建工程等的类似性支出；(三)购买商品支出，指购进后不需生产或只需变更商品局部然后便直接对外销售的类似性支出；(四)购买易耗品支出，指购买经营用易消耗物品发生的支出，如工具配件等；(五)加工（劳务）支出，指承接对外加工业务或类似劳务等发生的支出；(六)投资性支出，指公司收购或参股而发生的权益性支出；(七)融资性支出，指公司借款（金融机构和单位）支付的利息和其他融资支出等；(八)业务借款，指个人备用借款和业务借款；(九)日常性支出，指公司经营日常性支出，详见3.3;(十)其他支出；3.2为了明确各类支出的具体签批权限，将有关支出类别及相对应的签批权限列表如下（日常性支出单独列表）：（假设资金支出为X,表中金额为建议数）3.3为了很好的服务公司的生产经营，对日常性支出单独列表，也明确相应的审批权限。
（假设资金支出为X,表中金额为建议数）3.4重点说明：(一)上表各级领导签批权限是在预算已报总经理和总会计师签批的情况下才能行使。
(二)有分管副总由分管副总按上表权限审批；没有分管副总的，由总经理或总经理授权人员审批。
(三)各级签批领导本人的支出单据无论金额大小，需报上级领导签批，即任何人不得核准自己的支出单据，否则财务将不予付款。
(四)部门经理在其权限范围内每月签准的日常性支出（不含类似堤围费等行政收费支出和税款）每部门累计不得超过3万元，分管副总经理在其权限范围内每月签准的日常性支出（不含类似堤围费等行政收费支出和税款）每部门累计不得超过10万元，各部门超过上述金额范围的支出分别需报上一级领导签批。
(五)采取授权经营的部门，在被授权资产和业务范围内，被授权人权限等同总经理，但超出授权经营总体计划或预算范围的，或单笔金额10万元以上的须总会计师和总经理批准；（六）在被授权人权限内，被授权人可书面授权其属下职能部门负责人执行一定权限，其被授权部门负责人签批效力等同授权人；在授权前，基地副总经理权限相当于职能部门经理权限，即生产基地各部门支出在部门经理签批权限范围内由基地副总经理签准。
（七）所有资金支出原则上必须有预算；（八）所有的预算表必须经总会计师和总经理签批后方可执行；（九）本章所列明的各类资金支出项目在相应负责人权限内的，财务部根据总会计师和总经理已经签批的预算表可予以支付。
第四章预算管理4.1预算管理是指通过预算编制，执行和考评的循环来实现组织目标的管理活动。
预算管理主要是明确预算编制和预算执行。
4.2预算的分类：预算分为两大类：费用类预算和业务类预算。
（一）费用类预算指各类资金支出通过付款、报销等转化为成本费用，属性为公司日常经营性支出。
（二）业务类预算指除费用类预算以外的各种预算，主要指产品项目预算、贸易项目预算、设备项目预算、工程项目预算等，其支出会有一定的收入作补偿或收益会跨期的支出。
4.3费用类预算编制说明：(一)《费用预算表》由各相关部门单独填制《费用类预算表》按月填制，经总会计师和总经理签批后在财务部留底备查。
(二)《费用类预算表》有效期为自生效日起的当月。
(三)支付时财务部重点审核各部门的预算表是否已经总会计师和总经理签批。
详见6.2项。
(四)费用类项目的到期支付或报销时列明费用类预算表中的该项目支出编号，送到财务部；(五)费用类预算表及表中项目采取编号管理。
(六)预算表的编号规则为：A(费用类预算表)+年份（四位数）+月份（两位数）+部门（部门拼音两个字母大写）＋表中资金支出序号（两位数）。
(部门编码详见7.2)4.4业务类预算编制说明：(一)费用类以外的资金支出由各相关部门单独填制《非费用类预算表》，按月编制经总会计师和总经理签批后在财务部留底；(二)《非费用类预算》有效期为自生效日起的三个月内；(三)非费用类项目的到期支付或分期付款在支付前两天填制好《付款申请书》，列明非费用类预算表中的该项目支出编号，送到财务部；(四)支付时由财务部门通知总会计师和总经理，如正常则按时支付，如有变化，则暂缓（停）支付；(五)非费用类预算表及表中项目采取编号管理。
预算表的编号规则为：B(非费用类预算表)＋年份（四位数）+月份（两位数）+部门（两个字），表中项目编号规则为序号（两位数）。
(部门编码详见8.2)；4.5预算表的保送《费用类预算表》和《非费用类预算表》在所有审批手续完备后，由制表部门自存一份，送两份至财务部；同时发送核准后的预算表电子版到财务部邮箱。
4.6预算管理重点说明：《费用类预算表》和《非费用类预算表》经过相关责任人复核后均需报财务经理审核，而后送总会计师和总经理统一签批。
第五章预算外支出管理5．1 预算外支出管理是指对因各种原因没有及时或暂时无法纳入预算的预算外资金支出的管理。
5．2预算外资金支付：原则上预算外资金支出相关单据只有报总会计师和总经理签批后，财务才予以付款；特别紧急情况下为不影响业务正常运作，经办人在报相关权限人签核后向总会计师和总经理电话请示，同意后出纳可予以付款，并需在相关付款单据上注明电话请示时间和结果。
5．3预算外资金支出单据签批：原则上预算外资金支出相关单据均需先报总会计师和总经理签批；特殊情况下财务先予付款的，经办人须在一个星期内送总会计师和总经理补签批。
5．4预算外资金支出申请表：为便于相关领导能迅速作出判断和决策，经办人在将财务付款单据送交总会计师和总经理签批时，不须区分业务类和费用类业务，但须详细填写《预算外资金支出申请表》（格式分别见附表三）。
第六章总会计师和总经理签批6．1明确总会计师和总经理的签批时间和签批文书（即有关需要总会计师和总经理签字的协议、财务单据等），以利于提高资金支出的效率，及更好的服务于公司的生产经营。
6．2预算表的签批规定《非费用类预算表》 月初5日内 “总会计师和总经理签批”栏 自签批期三个月内6．3财务单据的签批规定6． 4总会计师和总经理签批文书一览表6. 5 总会计师和总经理签批程序(一)、《预算表》总经理签批 总会计师签批; （二）、预算表在经过总经理签批后,总会计师若对预算支出事项有疑问,可与总经理协商后进行处理。
第六章 财务审核7．1 为了更好地服务于公司生产经营，财务部门应根据预算简化财务审核程序，使各部门明确财务部门的审核标准。
7．2费用类支出审核。
财务部门主要审核以下事项： (一) 总会计师和总经理对《费用类预算表》的签批； (二) 各职能部门负责人的签批； (三) 相关费用支出标准的审核；(四)支出金额的核对；(五)附件是否完备，如是否附有相关合同等；(六)原始凭证规范化的审核。
如：发票的背书签字、是否使用黑墨水或炭素墨水、是否写明了附件张数等等。
7．3非费用类支出审核。
财务部门主要审核以下事项：(一)总会计师和总经理对《非费用类预算表》的签批；(二)各职能部门负责人的签批；(三)附件是否完备；必须附有相关合同；购货支出须有相应的入库手续；设备支出须有相应的验收等；(四)支出金额的核对；核对每期（次）付款金额是否和合同规定的相符；(五)发票是否符合税法要求；(六)原始凭证规范化的审核。
如：收款单位的名称是否准确无误、帐号是否准确、付款金额的大小写是否准确等；7．4资金支出签批程序(一)费用类预算：相关部门编制《费用类预算表》相关责任人签批财务经理审核总会计师和总经理签批财务审核付款；(二)业务类预算：相关部门立项（预算）相关责任人签批财务审核相关部门编制《非费用类预算表》财务经理审核总会计师和总经理签批财务审核付款；第八章释义8．1释义(一)相关责任人：是指公司职能部门负责人和基地副总经理。