2016年最新报表模板-所得税汇算清缴报表
累计 折旧 （扣 除） 额 3
原值
原值
原值
本期 折旧 （扣 除） 额 14
累计 折旧 （扣 除） 额 15
7
10
13
16
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
一、六大行业固定资产 （一）生物药品制造业 （二）专用设备制造业 （三）铁路、船舶、航空航天和 其他运输设备制造业 （四）计算机、通信和其他电子 设备制造业 （五）仪器仪表制造业 （六）信息传输、软件和信息技 术服务业 （七）其他行业 二、允许一次性扣除的固定资产 （一）单位价值不超过100万元的 研发仪器、设备 其中：六大行业小型微利企 业研发和生产经营共用的仪器、设备 （二）单位价值不超过5000元的 固定资产 总 计
A105081
固定资产加速折旧、扣除明细表
房屋、建筑物 飞机、火车、轮船 、机器、机械和其 他生产设备 本期 折旧 原值 （扣 除） 额 4 5 累计 折旧 （扣 除） 额 6 与生产经营活动有 关的器具、工具、 家具 本期 折旧 （扣 除） 额 8 累计 折旧 （扣 除） 额 9 飞机、火车、轮船 以外的运输工具 本期 折旧 （扣 除） 额 11 累计 折旧 （扣 除） 额 12 电子设备 合 本期折旧 （扣除）额 原值 正常 折旧 额 17 加速 折旧 额 18 计 累计折旧 （扣除）额 正常 折旧 额 19 加速 折旧 额 20
所得税汇算清缴表格(横式)
所得税汇算清缴表格(横式)附表1年度营业税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元精心整理，用心做精品2填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
年度规费申报明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元精心整理，用心做精品3填表说明: 1、教育费附加、堤防维护管理费、地方教育附加均按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税“三税”合计总额计征（均应与城建税结算明细表中的三税合计数一致）。
2、文化事业建设费按照营业额计征。
3、残疾人就业保障金、排污费分别依照残联部门、环保部门的核定单填写。
企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)精心整理，用心做精品4经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间: 年月日金额单位：元（列至角分）精心整理，用心做精品5经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品6经办人(签章)：法定代表人(签章)：企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品7经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九精心整理，用心做精品8资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品9经办人（签章）: 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元(列至角分)精心整理，用心做精品10注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
所得税汇算清缴表格(横式)
附表1年度营业税清结明细表单位名称（盖章): 填表时间：年月日金额单位:元填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据.2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额,不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款.4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
年度规费申报明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元填表说明: 1、教育费附加、堤防维护管理费、地方教育附加均按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税“三税”合计总额计征(均应与城建税结算明细表中的三税合计数一致）.2、文化事业建设费按照营业额计征.3、残疾人就业保障金、排污费分别依照残联部门、环保部门的核定单填写。
企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章):企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间: 年月日金额单位：元(列至角分）经办人(签章）: 法定代表人(签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年月日金额单位：元（列至角分）经办人(签章)：法定代表人（签章)：企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章): 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）经办人(签章）: 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表注:表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
经办人（签章): 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：。
2016年最新报表模板-所得税汇算清缴报表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2015年版）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章：
会计主管：经办人： 受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日代理申报日期: 年 月 日受理日期： 年 月 日
报表已经按税总公告2016年第3号文进行更新。
新报表标签标注为黄色，并写了新字，旧报表标注成了红色，并标了废字。
如下面图图示。
2016年度申报表操作指南(例)资料1
2016年度企业所得税汇算清缴申报操作指南一、汇算清缴期限（一）2016年度企业所得税汇算清缴期限为2017年1月1日至2017年5月31日。
（二）年报表的两种申报方式：新网厅申报和办税厅前台申报。
二、企业所得税年度纳税申报表（A类）结构和填表顺序（一）年度申报表的主要结构：（二）建议填报顺序。
一般情况下建议您按以下顺序填报，同时注意提示信息：图略三、年度纳税申报表（A 类）网上申报注意事项 （一）基础信息表。
1、101、102、103项：2、104、105项：注意：1.此三项调用税收征管系统的税务登记信息，自动生成且不可修改。
2.如果您发现信息与实际情况不符，且影响申报表填报，请先到税务机关办理好变更手续后，方能进行继续申报工作。
3.103行业代码明细为小微优惠判断之一。
工业企业所属行业代码为0600至4690，包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业（不含建筑业）。
工业之外的为其他企业。
注意：1.网上申报系统自动带出上年度申报信息。
企业应当根据本年的实际情况计算修改填报。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷42.经营期未满12月的企业，应当参照上列公式按实际经营月份的计算各月平均值，再以实际经营月份进行加权平均计算。
3.“从业人数”包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
4.请注意“资产总额”的计量单位为万元！！！。
3、106境外中资控股居民企业106境外中资控股居民企业注意：1.只有在税务机关进行了境外中资控股居民企业认定的企业才可以选是。
2.如果您企业选“是”，则需要按照国家税务总局2011年第45号公告规定，向税务机关提供相关资料并逐级上报到省局进行相关资格认定，并上报总局进行公示。
4、107从事国家限制和禁止行业107从事国家限制和禁止行业系统默认为“否”；如您选择“是”，将不能享受小微企业税收优惠！系统将提示您是否符合实际情况。
2.上海市个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税汇算清缴情况汇总表(2016年度)
注：1、本表由各区税务局根据个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年度申报表等各类数据资料换算后汇总填写； 2、本表查账征收户数是指个人所得税实行查账征收的户数；查账征收户数等于汇算清缴户数； 3、各区如有特殊说明或本表不能反映的内容，请在备注栏或另附纸填写； 4、本表请于次年4月28日前报送市局所得税处（纸质和电子文档）。
பைடு நூலகம்
附件2
上海市个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税汇算清缴情况汇总表
2016年度 填报单位（盖章）：
项目 行业 私营独资企业 其中： 私营独资律师事务所 私营独资会计师事务所 私营独资税务师事务所 私营独资资产评估和房地产估价机构 私营合伙企业 其中： 私营合伙律师事务所 私营合伙会计师事务所 私营合伙税务师事务所 私营合伙资产评估和房地产估价机构 合计（私营独资企业+私营合伙企业） 备注 审核人： 填表人： 填表日期： 年 月 日 税务登记户数 查账征收户数 汇算清缴户数 投资者人数 应纳税所得额
2016年收入支出决算表2、2016年收入决算表3、2016年支出决算表【模板】
1、2016年收入支出决算表
2、2016年收入决算表
3、2016年支出决算表
4、2016年财政拨款收入支出决算总表
5、2016年一般公共预算财政拨款支出决算表（一）
6、2016年一般公共预算财政拨款支出决算表（二）
7、2016年部门决算公开信息统计表
8、2016年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表
9、商务中心2016年部门决算公开相关信息统计表
10、部门决算相关信息统计表
11、2016年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表
12、政府采购情况表
13、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
14、主要指标变动情况表
15、XX县商务中心决算公开说明。
所得税汇算清缴表格（直式）
地方税费汇算清结表纳税人名称：纳税人流水号：填表时间：黄石市地方税务局 年度资源税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元项目计 算1、铁矿石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 2、铜矿石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 3、石灰石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 4、煤炭（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 5、盐（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 6、其它一 单位税额（元/吨） 应申报税额 7、其它二 单位税额（元/吨） 应申报税额 计税数量合计（吨） 应申报税额合计 上年欠缴 本年申报 本年结算增减（±） 本年结算增减=应申报税额合计- 本年申报稽查查补 本年应征 本年应征=本年申报+ 本年结算增减+ 稽查查补本年已征 本年已征=其中：征收本年+ 其中：清缴欠税+ 其中：稽查入库其中：征收本年 （说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）清缴欠税 （说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）稽查入库 （说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）本年减免 本年欠缴 本年欠缴=本年应征- 其中：征收本年- 其中：稽查入库- 本年减免年末欠缴 年末欠缴=上年欠缴+ 本年欠缴- 其中：清缴欠税填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包合滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包合滞纳金和罚款。
年度房产税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元项目计 算房产原值合计房产余值合计1、生产经营房产原值扣除标准计税余值税率0.012应申报税额2、职工住宅房产原值减房改个人出资应税房产原值扣除标准计税余值税率0.006应申报税额3、房产租金收入税率应申报税额应申报税额合计上年欠缴 本年申报 本年结算增减（±） 本年结算增减=应申报税额合计- 本年申报稽查查补 本年应征 本年应征=本年申报+ 本年结算增减+ 稽查查补本年已征 本年已征=其中：征收本年+ 其中：清缴欠税+ 其中：稽查入库其中：征收本年 （说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）清缴欠税 （说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）稽查入库 （说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）本年减免 本年欠缴 本年欠缴=本年应征- 其中：征收本年- 其中：稽查入库- 本年减免年末欠缴 年末欠缴=上年欠缴+ 本年欠缴- 其中：清缴欠税填表说明：1、农村扣除标准为25%，城市扣除标准为30%。
16年度所得税汇算清缴
16年度所得税汇算清缴16年度所得税汇算清缴16年度所得税汇算清缴2016年所得税汇算清缴按照企业所得税法规定，纳税人2015年度汇算清缴时间为2016年 1月1日至5月31日。
根据国家税务总局工作安排，总局近期将进一步修改《企业所得税年度纳税申报表》，省地税局也将据此完善企业所得税汇算清缴软件。
为避免重复纳税申报，减轻纳税人不必要的工作量，提高企业所得税汇算清缴质量，经研究决定，我省地税管理的纳税人近期暂不进行2015年度企业所得税汇算清缴工作，待《企业所得税年度纳税申报表》和企业所得税汇算清缴软件修改确定后进行，具体时间由主管税务机关另行通知。
关于暂停企业所得税汇算清缴的几点注意事项那么，关于此次暂停企业所得税汇算清缴有哪些注意事项呢?1、暂停后不延长截止时间《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
2015年度汇算清缴截止时间仍为2016年5月31日。
不因暂停而延长。
2、预计暂停时长根据《天津市地方税务局关于推迟2015年度企业所得税年度纳税申报的通知》(津地税所〔2015〕5号)等相关披露信息的分析，预计本次暂停办理汇算清缴为2016年1月1日至2月29日，具体时间由主管税务机关通知为准。
3、不受暂停影响的类型据悉，各地税局办税服务厅将设置专门窗口办理申请注销登记等企业所得税汇算清缴特殊事项的申报，因上述原因需进行企业所得税汇算清缴的不受本次暂停影响，按现行程序及申报表进行汇算清缴业务。
4、申报表调整并非政策调整本次暂停汇算清缴的`原因主要为总局近期将进一步修改《企业所得税年度纳税申报表》，各地也将据此完善企业所得税汇算清缴申报软件。
而修改申报表本身并不代表着企业所得税政策发生重大调整，因此纳税人不宜过度担忧，企业所得税汇算清缴本身并未发生重大变化。
5、有补充政策文件发布的可能纳税人可就需要享受税收优惠政策的事项(除以表带备的项目)提前进行备案工作，相关随表报送的资料(如：资产损失申报资料)也可提前着手准备。
【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（三张必填表）
【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（三张必填表）SD119《关联业务往来报告年度申报》为本次全新上线的报表，并⾮每家企业都需要填写，只有填写SD006（居民查账）、SD089（⾮居民据实）的企业才会跳出该套报表，其他类型的企业没有这套报表。
根据国家税务总局公告2016第42号要求，今年仅实际发⽣关联交易的企业才需要进⾏关联申报，同时新增了报送国别报告的要求。
这⼀周申报姐就把这套报表的填报⽅式和要求跟⼩伙伴们介绍⼀下，每天有配套的常见问题在副篇同步推送。
昨天已经推送：【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（填报清单），今天申报姐来说说三张必填的表格。
第⼀张表 G000000《报告企业信息表》⼀、表样（如下）：⼆、适⽤范围及报表结构：企业在填报报告表前，⾸先填报报告企业信息表，为后续报告提供指引。
报告企业信息表主要包括表头、基本信息、企业内部组织部门信息、企业⾼级管理⼈员信息、企业主要股东信息情况等部分。
三、填写说明：1、“123被指定为国别报告的报送企业”：企业根据实际情况选填本企业是否被企业集团指定为国别报告的报送企业。
选择“是”的，需要填报表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031；2、“126签订或者执⾏成本分摊协议”：企业根据本报告年度所属期间内是否已签订并执⾏实际情况选填。
选择“是”的，需填报表G110000；3、“200企业内部部门信息”：企业根据实际情况，从最顶层起填报。
同⼀业务职能涉及超过⼀个层级部门的，可以合并填报；4、“203员⼯数量”：填报本报告年度所属期间内企业内部各职能部门全年从业员⼯数量。
从业员⼯数量是指与企业建⽴劳动关系的职⼯⼈数和企业接受的劳务派遣⽤⼯⼈数之和；从业员⼯数量计算公式如下：从业员⼯数量＝（年初值＋年末值）÷2，年度中间开业或者终⽌经营活动的，以其实际经营期作为⼀个纳税年度确定上述相关指标；5、“407持股起始⽇期”：填报持股⽐例最近⼀次发⽣变动的⽇期；6、报表保存后如需改动，可点击右上⾓【修改】进⾏修改。
2016年度企业所得税汇算清缴
② 直接计算法
应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除项目
－允许弥补的以前年度亏损
一
企业所得税汇算清缴基础知识
6
征收方式
按收入核定 需要核定征收的企业： ※财务核算不规范 ※逾期不申报 ※纳税明显偏低
企业所得税 汇缴
核定征收
查账征收
按成本核定
直接核定税 额
二
企业所得税汇算清缴政策盘点
二
企业所得税汇算清缴政策盘点
税前扣除项目
一
3、保险费
成本与费用的扣除
①企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的五险一金（基本养老 保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金），准予扣除。
②除依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门明确规定可 以扣除的商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的其他商业保险费，不得扣除。
能扣除？
税务的名义
4、大风服装厂显然是要逾期还款了，又被加收罚息，在税务上可以扣除吗？ 5、大风服装厂向银行的借款跟山水集团的借款有什么不同？
Part Part 11 企业所得税汇算清缴政策解读 企业所得税的概念及纳税人
一
企业所得税汇算清缴基础知识
1
什么是企业所得税汇算清缴？
企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或 实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业 所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据 月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额， 并填写企业所得税年度纳税申报表，向税务机关办理企业所得税年度纳税 申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行 为。