最新版所得税汇算清缴报表(全)
所得税年终汇算清缴报告
一、前言根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规的规定，本年度企业所得税年终汇算清缴工作已圆满完成。
现将本次汇算清缴的基本情况、主要工作及成效报告如下：一、汇算清缴基本情况1. 汇算清缴企业户数本年度，我局企业所得税管户共计350余户。
其中，应参加企业所得税汇算清缴的企业共计五十户，按征收方式划分均为查账征收；按纳税地点划分：全部为就地缴纳户数；按经济性质分：国有企业7户；有限责任公司42户，股份有限公司1户。
2. 汇算清缴情况本年度汇算清缴企业共缴纳企业所得税1800余万元。
其余定额征收户数，按规定不进行汇算清缴。
汇算清缴户占应汇算清缴户的100%。
二、主要工作及成效1. 加强政策宣传，提高企业税法意识为使企业充分了解和掌握企业所得税政策，我局通过举办培训班、发放宣传资料、网络宣传等多种形式，加大政策宣传力度。
同时，针对企业关心的热点问题，及时解答企业疑问，提高企业税法意识。
2. 严格执行税收法律法规，确保汇算清缴质量在汇算清缴过程中，我局严格执行税收法律法规，对申报资料进行严格审核，确保汇算清缴质量。
对存在疑点的企业，及时与企业沟通，要求企业提供相关证明材料，确保申报数据的真实性、准确性和完整性。
3. 加强与企业的沟通，提供优质服务在汇算清缴过程中，我局加强与企业的沟通，了解企业实际经营情况，针对企业提出的疑问和困难，及时给予解答和帮助。
同时，积极为企业提供优质服务，提高企业满意度。
4. 强化检查，确保税收收入在汇算清缴过程中，我局对申报资料进行严格检查，对存在违规行为的企业，依法进行处理。
同时，加强对重点企业、重点行业的税收征管，确保税收收入。
5. 加强部门协作，形成工作合力在汇算清缴过程中，我局加强与财政、审计等部门的协作，形成工作合力。
各部门按照职责分工，密切配合，确保汇算清缴工作顺利开展。
三、存在问题及改进措施1. 存在问题（1）部分企业对税收政策理解不透彻，申报数据存在误差。
企业所得税汇算清缴纳税申报表(公式完美版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税来自报表（A类）税款所属期间：2011年1月1日至2011年12月31日 纳税人名称: 莱芜XX有限公司 纳税人识别号: 37XXXXXXXXXXXXX 金额单位：元（列至角分） 项目 金额 类别 行次 一、营业收入（填附表一） 1 减：营业成本（填附表二） 2 营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 4 管理费用（填附表二） 5 财务费用（填附表二） 6 利润 资产减值损失 总额 7 计算 加：公允价值变动收益 8 投资收益 9 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（10＋11－12） 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 应纳税 19 减、免税项目所得 所得额 20 加计扣除 计算 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（23－24） 25% 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（27－28－29） 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 应纳 税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 附列 资料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 主管税务机关受理专用章: 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 受理人: 经办人： 经办人及执业证件号码： 年 月 日 申报日期：2011年5月20日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期：
新版汇算清缴a105080表
新版汇算清缴a105080表（实用版）目录1.新版汇算清缴 a105080 表的概述2.新版汇算清缴 a105080 表的主要内容3.新版汇算清缴 a105080 表的填写方法4.新版汇算清缴 a105080 表的注意事项5.新版汇算清缴 a105080 表的推行意义正文一、新版汇算清缴 a105080 表的概述新版汇算清缴 a105080 表是我国税务部门规定的企业所得税汇算清缴的必备表格之一，适用于企业所得税的年度汇算清缴工作。
该表格的制定旨在规范企业所得税的汇算清缴工作，保证税收的公平、公正、公开。
二、新版汇算清缴 a105080 表的主要内容新版汇算清缴 a105080 表主要包括以下几个部分：基本信息、会计利润、税收调整项目、应纳税所得额、应纳税额、已缴纳税额、应补（退）税额等。
企业需要根据自身的经营情况和财务数据，如实填写这些内容。
三、新版汇算清缴 a105080 表的填写方法在填写新版汇算清缴 a105080 表时，企业应按照以下步骤进行：1.首先，填写基本信息，包括企业名称、纳税人识别号、所属行业等。
2.其次，根据企业的会计利润，填写会计利润相关的内容。
3.再次，根据税收政策和相关规定，填写税收调整项目。
4.接着，计算应纳税所得额，并填写在表格中。
5.然后，计算应纳税额，并与已缴纳税额进行比较，填写应补（退）税额。
四、新版汇算清缴 a105080 表的注意事项在填写新版汇算清缴 a105080 表时，企业应注意以下几点：1.确保所填写的信息真实、准确、完整。
2.严格按照税收政策和相关规定进行税收调整。
3.计算应纳税额时，要确保计算方法正确，避免出现应补（退）税额的错误。
4.及时提交表格，确保汇算清缴工作的顺利进行。
五、新版汇算清缴 a105080 表的推行意义新版汇算清缴 a105080 表的推行，对于规范企业所得税汇算清缴工作具有重要意义。
它有助于提高税收征管的效率和质量，促进税收公平，保障国家财政收入的稳定增长。
企业所得税年度汇算清缴报表
企业所得税年度汇算清缴报表企业所得税年度汇算清缴就是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
一、年度汇算清缴的对象1. 居民企业年度汇算清缴对象根据《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知(国税发(2009)79号)第三条：凡纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营)，或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，都需要进行企业所得税的汇算清缴申报。
实行核定定额(不含核定应税所得率)征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。
2. 非居民企业汇算清缴的对象依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的非居民企业(以下称为企业)，无论盈利或者亏损，均应参加所得税汇算清缴。
具有下列情形之一的非居民企业，可以不参加当年度汇算清缴：(1)非居民企业在中国境内未设立机构、场所，如临时来华承包工程和提供劳务不足1年，在年度中间终止经营活动，且已经结清税款;(2)汇算清缴期内已办理注销手续;(3)其他经主管税务机关批准可不参加当年度所得税汇算清缴的。
二、年度汇算清缴的申报时间1. 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
2. 纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款;纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
个人所得税汇算清缴表格
竭诚为您提供优质文档/双击可除个人所得税汇算清缴表格篇一：个人所得税年度汇算清缴申报表个人所得税年度汇算清缴申报表填报日期：(个人所得税汇算清缴表格)年月日申报流水号：投资业户税务登记号投资业户纳税人编码税款所属期管理机关正常申报□自行补报□稽查自查补报□延期申报预缴□金额单位：人民币元（列至角分）说明事项：一、适用范围：1、本表适用于实行查帐征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者（以上四类纳税人以下简称“投资者”）年度汇算清缴申报时填报。
本表由表一与表二两部分组成，其中表一用于填写投资者投资经营企业（业户）的生产经营情况；表二用于反映投资者从投资经营企业（业户）取得应税生产经营所得情况，有多个投资者的企业（业户）应分别填报。
2、投资者投资多个企业（业户）全部为个人独资企业的，必须填写表二“补充资料4、5”。
投资者投资经营多个企业（业户），其中含有一个合伙企业（业户）的，投资者年度终了仅填报从本企业（业户）取得应税生产经营所得情况。
二、负有纳税义务的投资者，不能按照规定期限报送本表的，应当在规定的报送期限内提出申请，经税务机关批准，可以适当延长期限。
三、未按照规定的期限向税务机关报送本表的，依照《中华人民共和国税收征管法》的有关规定，予以处罚。
四、主要项目填报说明：（一）表头项目1、“税款所属期”：是指申报税款所属的时期。
2、“正常申报”：纳税人按税务机关要求进行正常申报的选择该项；“自查补报”：根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的选择该项；“被查补报”：纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择该项；“延期申报预缴”：纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文书填写申报表预缴税款时选择该项。
延期申报预缴后在规定限期内进行申报的，选“正常申报”。
3、“投资业户名称”：是指个体工商户、个人独资企业、合伙企业的名称，或承包承租的企事业单位名称。
所得税汇算清缴报表最新规定
所得税汇算清缴报表最新规定所得税汇算清缴后应如何调整会计报表？汇算清缴报表的填报有什么注意事项？看完店铺整理的所得税汇算清缴的小知识后你就会明白！所得税汇算清缴的报表例如：由于招待费超标，故补缴08年所得税955.68元，请问具体应该怎样调整报表在账务调整上，借：利润分配-未分配利润 955.68贷:应交税费-应交所得税955.68交纳时:借:应交税费-应交所得税955.68贷:银行存款955.68报表调整:将资产负债表中应交税费的年初数中增加955.68元,未分配利润年初数中减少955.68元,这样报表中一增一减.什么是汇算清缴?汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。
汇算清缴的期限是年后4个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也最后一次的调整机会，该提的提足，不该进成本费用的全部剔除，确保不缴冤枉税(多缴)，减少少缴税的风险(偷税)。
什么样的企业需要做汇算清缴?根据广东省国税局以及地方税务局规定，在广州市企业(查账征收)每年都需提交汇算清缴报告，在广东省内的企业宣召当地税务局要求出具。
做汇算清缴需要提供什么资料?需要提供企业四证复印件加盖公章，提供上一年度汇算清缴报告以便核查，提供验资报告或者有增资需提供增资报告，企业财务报表(手工帐、明细账、总账、电子帐均需提供)，业务约定书(事务所准备)等等，具体根据每个企业不同均有所不同。
企业所得税汇算清缴申报表填报及注意事项1.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》本表也称主表，是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)，并据此计算年度应纳税额。
因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
第一部分“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表;实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写示例)
报
18 长期股权投资
19 长期债权投资*
20 投资性房地产#
21 固定资产
22 在建工程
23 工程物资
24 固定资产清理
25 生物资产#
26 油气资产#
27 无形资产
28 开发支出#
29 商誉#
30 长期待摊费用
31 其他非流动资产
32 总计 经办人签字： XXX 纳税人盖章：
公章
资产处置 损益（4） =（3）-（2）
16 其他流动负债
17 长期借款
18 应付债券
19 长期应付款
20 专项应付款
21 预计负债#
22 其他非流动负债
23 总计
经办人签字：XXX 纳税人盖章：
金额单位： 元（列至角分）
账面价值 计税基础 清偿
金额
（1）
（2）
（3）
据 实 填 报
公章
负债清偿 损益（4） =（2）-（3）
剩余财产计算和分配明细表
金额
据 实 填 报
纳税人盖章：
公章
代理申报中介机构盖章：
主管税务机关 受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码： 受理人签字：
经办人签字：
申报日期： 年月日
代理申报日期： 年月日
受理日期： 年月日
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1 资产可变现价值或交易价格
剩余财产计算
2 清算费用 3 职工工资 4 社会保险费用
企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式,自动计算)
行次 类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\104
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6
减：财务费用(填写A104000)
21
减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
22
减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
23
五、应纳税所得额（19-20-21-22）
24
税率（25%）
25
六、应纳所得税额（23×24）
26
减：减免所得税额（填写A107040）
27
减：抵免所得税额（填写A107050）
28
七、应纳税额（25-26-27）
7
利润总 额计算
减：资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
减：境外所得（填写A108010）
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写
A109000)
金额 -
-
25% -
-
15
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税收金额纳税调整金额121
一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）2
（一）非货币性资产交换视同销售收入3
（二）用于市场推广或销售视同销售收入4
（三）用于交际应酬视同销售收入5
（四）用于职工奖励或福利视同销售收入6
（五）用于股息分配视同销售收入7
（六）用于对外捐赠视同销售收入8
（七）用于对外投资项目视同销售收入9
（八）提供劳务视同销售收入10
（九）其他11
二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）12
（一）非货币性资产交换视同销售成本13
（二）用于市场推广或销售视同销售成本14
（三）用于交际应酬视同销售成本15
（四）用于职工奖励或福利视同销售成本16
（五）用于股息分配视同销售成本17
（六）用于对外捐赠视同销售成本18
（七）用于对外投资项目视同销售成本19
（八）提供劳务视同销售成本20
（九）其他21
三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）23
1.销售未完工产品的收入*24
2.销售未完工产品预计毛利额25
3.实际发生的税金及附加、土地增值税26
（二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29）27
1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入*28
2.转回的销售未完工产品预计毛利额29
3.转回实际发生的税金及附加、土地增值税A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
行次
22
项目（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25）。