ERP成本核算流程
ERP成本核算操作指引
版 本A 作业指导书财务部成本核算 ERP 系统操作规范页 数 共9页生效日期存货核算操作流程一、日常业务操作（存货核算时需先核对入库、出库、调整等各业务的单据是否准确认无误；如果发现有单据错误，需通知相关部门及时改正；还需确认单据是否全部审核完成）提示：核对各业务单据时可以单张单据逐一核对（如图1），也可以在单据列表处核对。
（如图2）。
[作业简图]（图1）单据核对界面图1. 采购入库单：采购入库单都是由采购系统自动传递过来的，但在存货核算系统可以通过修改功能调整入库金额。
【核算规则】以已结算的采购入库单上存货的入库单价及金额记账。
2.产成品入库单：产成品入库单是指生产的产成品、半成品入库时，所填制的入库单据；存货核算系统产成品入库单由存系统传递。
材料出库单记账后，成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。
存货核算系统因此可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。
对已记账的产成品入库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。
3.其他入库单：其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据，例：盘盈入库、调拨入库等。
存货核算系统接收从库存系统自动生成的其他入库单，存货核算时需对其他入库单记账，确认入库成本。
对已记账的其他入库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。
4.销售出库单：销售出库单一般指产成品销售出库时，所填制的出库单据。
销售出库单由库存管理系统传递，在这里您可对传递过来的销售出库单进行单价、金额的修改。
存货核算时需依据您所选择的成本核算方法，对销售出库成本进行核算，记账，对已记账的销售出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。
5.材料出库单：材料出库单是指领用材料时所填制的出库单据，本功能用来录入正常情况下领用材料的出库单及退库单。
用友ERP成本核算操作手册
成本核算操作手册成本核算步骤：一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账二、存货核算中对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。
注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。
重新进行存货核算处理。
三、检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作)1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门）3、定义分配率除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性（刷新订单）成本管理—设置—定义核算对象（U812）五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时）设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）六、期初余额调整（平时不用操作）设置—期初余额调整。
调整完毕后，进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。
若数据不一致，查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量（数量与完工产品日报表数量一致））十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误，卷积完毕后，生成凭证对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核算生单）出现问题处理方式：1、错误帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本处理措施：进入存货核算，修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准，使用数量为0.0001KG处理措施：修改子件信息建议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施：补录工时建议：及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施：补录参考成本建议：及时维护参考成本5、生产订单没有子件（算出来成本为0）处理措施：删除订单建议：及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因：若是只计算材料成本，会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。
ERP生产管理及财务成本核算流程
ERP生产管理及财务成本核算流程一、ERP生产管理流程1.生产计划制定企业首先制定生产计划，根据市场需求、销售订单等确定生产计划。
在ERP系统中，可以通过生产计划模块输入产品的生产数量、交货日期等信息，完成生产计划的制定。
2.物料管理在ERP系统中，可以建立物料清单，即明确生产产品所需要的各种原材料和半成品等物料的种类和数量，并设定各种物料的存储地点、安全库存等信息。
此外，还可以设定原料的采购周期，以便根据库存情况进行采购。
3.生产订单下达根据生产计划生成生产订单，并进行下达。
ERP系统可以根据生产订单的相关信息，如产品种类、数量、交货日期等，自动生成生产订单，并将其下达给相应的生产车间。
4.生产过程管理ERP系统可以实时监控生产车间的生产过程，包括生产人员的工作时间、机器设备的利用率、产品的生产进度等。
通过ERP系统，可以及时了解生产情况，进行调度和协调，以确保生产进度的达成。
5.成品入库当生产完成后，通过ERP系统进行成品入库。
ERP系统可以根据生产订单的完成情况，自动更新库存，并生成相应的成品入库单，以便进行后续的销售。
6.库存管理ERP系统可以对原材料、半成品和成品等物料进行库存管理。
通过系统的库存管理模块可以实时了解库存情况，包括库存数量、库存成本等信息。
此外，还可以设定安全库存、最大库存等参数，以便进行库存的控制和管理。
7.计划执行情况分析ERP系统可以对生产计划的执行情况进行分析和报告，根据生产订单的完成情况、生产进度等信息，生成各种报表，以便进行计划的调整和优化。
1.财务科目设置在ERP系统中，需要设置企业的财务科目。
财务科目包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等，用于对企业的财务活动进行分类和记录。
2.财务凭证录入根据企业的财务活动，将相应的财务凭证录入到ERP系统中。
财务凭证包括收入凭证、成本凭证、费用凭证等，通过ERP系统可以方便地进行财务凭证的录入和管理。
3.财务凭证审核录入财务凭证后，需要对其进行审核，以确保凭证的正确性和合法性。
ERP成本核算流程
ERP成本核算流程一、成本要素的定义和分类1.定义和分类产品成本要素，包括直接材料、直接人工和制造费用等。
2.定义和分类费用成本要素，包括销售费用、管理费用和财务费用等。
二、成本核算对象的确定1.确定成本核算的对象，包括产品和成本中心等。
2.定义和分类产品成本中心，如销售分类、产品分类等。
三、成本核算方法的选择1.选择合适的成本核算方法，如作业成本法、标准成本法和直接成本法等。
2.根据企业的实际情况选择适合的成本核算方法。
四、成本核算的基础数据收集1.收集产品成本的基础数据，包括直接材料的采购价格、直接人工的工资和制造费用的发生额等。
2.收集费用成本的基础数据，包括销售费用、管理费用和财务费用的发生额等。
五、成本核算的数据录入与管理1.将收集的成本数据录入ERP系统，包括产品成本和费用成本等。
2.设定成本核算的数据管理规则，包括数据录入规则、数据调整规则和数据审核规则等。
六、成本核算的计算和分析1.根据成本核算对象和成本核算方法，计算产品成本和费用成本等。
2.分析成本核算结果，包括产品成本结构分析、费用成本分析和成本效益分析等。
七、成本核算结果的报表生成1.生成产品成本和费用成本的报表，如成本计算表、生产成本明细表和费用分析表等。
2.根据企业的需求，生成其他相关报表，如成本偏差分析报表和成本控制报表等。
八、成本核算结果的使用和决策1.将成本核算结果用于管理决策，如产品定价决策、成本优化决策和制定预算等。
2.根据成本核算结果的分析，为企业的生产经营提供合理参考和科学依据。
九、成本核算结果的监控和调整1.监控成本核算结果的准确性和及时性，及时发现和纠正错误和偏差。
2.根据企业的经营环境和发展需求，对成本核算方法和流程进行适当调整和优化。
以上是ERP成本核算流程的一般步骤，不同企业的具体流程可能会有所差异。
企业需要根据实际情况，灵活运用ERP系统，建立科学高效的成本核算流程，以提高成本管理的效率和精度，实现企业的可持续发展。
ERP成本核算流程及要求
ERP 成本软件核算流程及要求为加强公司成本管理，规范成本核算程序，确保成本核算复核财务制度要求，及时、准确的反应公司成本水平，持续改善提高公司盈利能力，进而为公司决策层提供真实有效的成本信息，我公司已上线ERP 成本软件，现针对ERP 成本软件核算流程及相关要求进行规范，望各相关部门严格遵照本文规定完成部门相应的职责。
一、 公司ERP 成本核算及管理涉及的主要责任部门：1、 财务部2、技术部3、生产部及个生产车间4.采购部 5、库房6、人力资源部72、销售部二、 ERP 成本软件核算流程销售部↓生产部↓ ↓采购部 技术部↓材料库房生产车间三、各部门有关ERP 成本软件核算的职责及要求1、 财务部（1） 定期向公司领导和相关部门提供有效的成本资料以供参考和决策（2） 负责对各相关部门上报数据规范性审核（3） 负责ERP 成本软件管理流程的修改及监督执行情况，确保各部门按ERP 成本管理流程的操作。
2、 技术部（1） 负责ERP 成本软件中产品材料定额的准确性。
对产品材料定额中各所填项目确保其准确无误（2） 负责确保ERP 成本软件中产品材料定额在每月扎帐前新产品材料定额的录入（3）负责ERP成本软件中产品材料定额数据变动的维护，变动及时告知财务成本核算人员3、生产部及各生产车间（1）生产部①每月及时提供生产报表确保准确性②每月负责审核各车间手工产量报表数据与ERP成本软件中相关产量数据一致性（2）各生产车间①负责按财务部的要求报送所耗材料情况报表。
材料员在月末扎帐后进行盘点，将盘点后的结存、本期材料的领入清楚反映。
②各车间材料员需要根据ERP成本软件中产品材料定额中材料名称及代码进行相关生产领料的录入。
③各车间需要准确及时的进行车间生产产量的记录和下推。
④各车间确保手工产量报表数据与当月ERP成本软件中本车间产量数据的一致性，若有特殊情况导致数据不一致的及时告知生产部及财务部。
4、采购部（1）负责完善ERP成本软件中购入材料的计划单价、主料幅宽等相关数据，并确保其准确性。
ERP成本操作流程
一.成本核算流程1.確認應付憑單完結,所有費用入總賬,固資折舊計提完畢a oou702無未確認之單據.2.廠租,水電費分攤作業. 傳票需確認過帳后再去做分攤作業3.料件儲位異動統計9-8-54.料件負庫存查詢如存在負庫存料號，需請倉庫做調整5.查核料件主檔(aimi100)之成本分群,會計科目是否正確無誤. 如有不符需在(aimi105)中修正會計科目6.7.雜項異動單價維護作業(axct500),包含雜收雜發單,單價由系統自動產生. 單價與金額可點單價產生抓上個月資料產生單價（注意事項:理由碼為YPP4料號時，需找出對應的雜收與雜發單，如雜收與雜發數量不等,則此雜收發單存在問題.在產生YPP4理由碼的雜收發單價時可以用當月加權平均單價，雜收單單價需與雜發單單價相同。
8.依據雜項進出月報(axcr770)在總帳系統做會計分錄,並依據雜收發部門及理由碼區別入帳會計科目.9.查核非制造部門入賬之制造費用是否合理,並按一定比例歸集至制造部門.可以用aglr159部門費用收集查看是否有64*的費用列入管理部門。
另需將品保部門的製造費用按部門審核后的比例重新歸入各製造部門，衝壓模具與塑膠模具的直接人工需按公司規定比例重新分配.在做完上術的費用比例重歸類后，曉紅需導出部門費用明細帳。
最後還需將衝壓模具與塑膠模具製造費用分別歸入衝壓製造與塑膠製造。
10.以此跑出應付賬款統計更新作業aapp101&應付賬款統計(依單號)更新作業aapp103可重系統中抓出成會檢核表上半部數據,核對採購入庫+委外入庫存貨科目金額是否=ADJ前試算表，如不相等則需檢查是否有應付憑單未拋傳票或未過帳11.低階碼計算時需勾選所有料件重新計算12.料件成本階數設定作業13.工單重工自動設定作業14.工單結案自動設定作業(需將檢視結果存出備查)15.每日工時維護作業必須都確認16.人工/制費收集維護作業axct211,在收集制費前需確認所有制費類傳票已確認過帳。
ERP成本核算流程及要求
ERP成本核算流程及要求一、ERP成本核算流程：1.成本对象明确：确定需要进行成本核算的对象，包括产品、部门、工序等。
2.成本要素确定：确定需要进行核算的各项成本要素，如材料成本、人工成本、制造费用等。
3.成本计量：通过ERP系统对各项成本进行计量和记录，包括直接成本和间接成本。
4.成本分配：根据成本对象的不同，进行成本分配，确定各项成本的归集对象。
5.成本归集：将各项成本归集到对应的成本对象上，形成完整的成本信息。
6.成本计算：根据各项成本的计量和归集数据，进行成本的计算和核算。
7.成本分析：通过ERP系统对成本数据进行分析和比较，找出成本控制和优化的方向。
8.成本报告：根据成本分析的结果，生成成本报告，向企业管理层和相关部门进行反馈。
9.成本控制：根据成本报告的结果，制定相应的成本控制措施，实现成本的减少和控制。
二、ERP成本核算要求：1.准确性：ERP系统应能够准确记录和计算各项成本，并确保成本的准确归集和分析。
2.及时性：ERP系统应能够及时收集和处理成本数据，为企业的决策提供及时的成本信息。
3.完整性：ERP系统应全面地覆盖企业各项成本，并能够将各项成本进行完整的归集和计算。
4.灵活性：ERP系统应具有灵活的成本核算设置，能够适应不同企业的成本计算和核算需求。
5.分析性：ERP系统应提供成本分析的功能，能够对成本数据进行分析和比较，帮助企业优化成本结构。
6.统一性：ERP系统应实现企业内各个部门的成本管理的统一，确保成本数据的一致性和可比性。
7.控制性：ERP系统应具备成本控制的功能，能够对成本进行实时监控和控制，及时发现和解决问题。
8.报告性：ERP系统应能够生成准确和清晰的成本报告，向管理层和部门提供成本分析和评价。
以上是ERP成本核算流程及要求的简要介绍，通过合理运用ERP系统，企业能够更好地管理和控制成本，提高经济效益和竞争力。
erp 成本核算流程
erp 成本核算流程ERP 成本核算流程在当今的企业管理中，ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）系统已成为提升运营效率和管理精度的重要工具。
其中，成本核算流程是ERP 系统中的关键环节，它直接影响着企业的成本控制、决策制定以及盈利能力。
接下来，让我们详细了解一下 ERP 成本核算流程。
一、基础数据准备这是成本核算的前置工作，就像盖房子要先打好地基一样。
首先，要确保各类物料的主数据准确无误，包括物料编码、名称、规格、计量单位等。
这些数据的准确性直接关系到成本计算的准确性。
同时，还需要维护好工作中心、工艺路线等数据。
工作中心是指完成特定作业的场所或设备，而工艺路线则规定了产品在各个工作中心的加工顺序和消耗的工时。
另外，员工的薪资数据、设备的折旧费用等间接成本的相关信息也不能有差错。
二、成本中心的设置成本中心是企业中能够归集成本的单元。
可以按照部门、车间、生产线等进行划分。
通过合理设置成本中心，可以清晰地了解各个部门或环节的成本消耗情况。
比如，生产部门可以设置为一个成本中心，用于归集直接材料、直接人工和制造费用；而行政管理部门则可以作为另一个成本中心，归集管理费用。
三、成本要素的定义成本要素就像是把成本进行分类的标签。
常见的成本要素包括直接材料、直接人工、制造费用等。
直接材料是指构成产品实体的原材料，其成本容易直接追溯到具体的产品上。
直接人工是指直接参与产品生产的工人工资及相关福利。
制造费用则是那些无法直接追溯到产品上的间接生产费用，如车间水电费、设备维修费等。
四、成本核算方法的选择企业可以根据自身的生产特点和管理需求，选择合适的成本核算方法。
常见的有品种法、分批法、分步法等。
品种法适用于大量大批、单步骤生产的企业，比如发电、采掘等。
分批法适用于单件小批生产的企业，如船舶制造、专用设备制造等。
分步法适用于大量大批、多步骤生产的企业，如纺织、冶金等。
五、材料成本核算当原材料被领用投入生产时，ERP 系统会根据预先设定的计价方法（如先进先出法、加权平均法等）计算材料成本，并将其分配到相应的产品或生产订单上。
会计师使用ERP系统进行成本核算的最佳步骤和技巧
会计师使用ERP系统进行成本核算的最佳步骤和技巧在当今数字化时代，企业越来越依赖企业资源计划（Enterprise Resource Planning，ERP）系统来管理各种业务流程，包括成本核算。
作为一名会计师，了解如何正确使用ERP系统进行成本核算是至关重要的。
本文将介绍会计师使用ERP系统进行成本核算的最佳步骤和技巧，以帮助您在工作中更高效地完成任务。
步骤一：设定合适的成本核算方法在使用ERP系统进行成本核算之前，会计师需要了解企业的具体成本核算方法。
这包括确定收入和成本的账户结构，分析成本对象，以及确定成本分摊的依据等。
根据这些信息，会计师可以配置ERP系统的成本核算模块，确保系统按照企业的实际需求进行核算。
步骤二：建立正确的数据框架ERP系统需要准确的数据输入才能进行成本核算。
会计师需要建立正确的数据框架，包括建立合适的会计科目和成本中心等。
这有助于确保数据准确、完整，并能被系统正确处理。
此外，会计师还应确保系统中的数据与实际业务活动保持同步，及时更新相关数据以反映业务的变化。
步骤三：正确处理原始数据在使用ERP系统进行成本核算之前，会计师需要正确处理原始数据，这包括准确地录入财务凭证、处理成本数据等。
会计师应遵循企业的内部控制制度，并确保数据的准确性和可靠性。
此外，会计师还应确保原始数据的完整性，以便系统能够准确地进行成本核算。
步骤四：运行成本核算模块一旦配置好ERP系统的成本核算模块，并准备好原始数据，会计师可以开始运行成本核算模块。
通过运行系统自带的成本核算程序，会计师可以获得涉及成本的各种报表和分析结果，如成本费用分配表、成本差异分析报告等。
这些报表和分析结果有助于企业做出及时的决策，并优化成本管理。
技巧一：加强数据质量管理ERP系统只能提供准确和可靠的成本核算结果，前提是会计师能够提供高质量的数据。
因此，会计师应加强数据质量管理，确保原始数据的准确性、完整性和一致性。
这可以通过建立内部控制制度、培训员工、定期进行数据验证等方式来实现。
ERP成本核算流程
1.目的强化成本核算的规范性、有序性；确保作业产出的及时准确率，加强产品成本核算的准确性,提高工作效率,特制订本细则。
2.范围2.1公司使用ERP系统各职能部门及操作人员.2.2办公用纸、印刷表格、包装纸品的生产及销售成本。
3.职责3.1材料会计负责每月3日前完成所有材料采购入库单据采购结算及完成相关凭证制作。
3.2销售会计负责每月1日前完成所有送货单生成销售发票及相关凭证制作。
3.3成本会计负责每月1日前完成所有费用凭证录入。
每月3日前完成ERP系统产品完工产品数量录入。
产成品人工、制造费用分配系数、参考成本的维护。
检查当月产品投入产出的损耗.每月6日前完成ERP系统成本核算作业.3.4生产部门负责每月1日前完成所有材料领用单据检查,将当月车间领用尚未生产的材料办理退料手续.3.5 客户部负负责每月1日完成所有送货单单据的检查.3.6 物流部负责每月1日完成当月录入单据的检查,并对当月生产的成品全部办理好入库手续.3.7 资讯部门负责对ERP系统当月所有单据的检查。
负责物品存货档案的建立。
3.8 工程质量部负责所有自制产成品的BOM清单的建立与审核.3.9 其它使用ERP系统的各职能部门的操作人员负责每月1号前对当月录入的所有单据进行检查。
4.ERP系统的数据检查与审核:4.1加强ERP系统存货库存实物与账物相符率,材料成本会计每月底对仓库存货进行实地抽盘，事前在ERP系统库存管理模块转出库存现存量，对各产品大类货号随机抽取（每类不少于10个），盘毕填写“物料盘点表”报财务主管。
4.2成本会计每月对每个车间的材料领用及产成品入库进行核查。
核对产品投入产出的损耗.4.3产成品入库单录入时注意单据类型、入库类别、生产部门。
4.4材料出库单录入时注意单据类型、出库类别、领用部门、材料领用重量与数量。
4.5调拔单及形态转换的录入时注意单据类型、仓库。
4.6送货单录入时注意客户名称、单价、销售类别。
4.7单据的录入、审核时间与系统时间必须一致.不允许跨月审单.5. 成本核算的流程5.1材料成本核算5.1.1材料采购成本：物流部根据采购到货单、采购订单生成采购入库，材料成本会计依据材料采购入库单、采购发票及原料验收单等单据通过ERP系统【采购管理】模块将材料采购入库单与采购发票进行【采购结算】，核算材料成本。
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HCO公司的生产流程
产成品入库流程分析
相关部门或岗位
生产车间质检库房会计记账
具
体
工
作
流
程
描述1、根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。
车间的生产完
成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。
2、仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、
财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。
生产完成
完工通知单
产成品入库单
记账
登帐并制单
合格
质检单
HCO公司财务成本核算流程分析详解
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