凭证传递流程和要求
财务会计处理程序制度（5篇）
财务会计处理程序制度1.总则为保证公司会计信息真实、合法、准确、完整，明确会计核算流程，特制定本制度。
2.会计科目设置公司财务部门按照国家统一的会计制度和上级主管部门的有关规定，结合公司实际情况，设置和使用会计科目及明细科目。
3.会计凭证格式及传递(1)原始凭证分外来与自制两种，外单位开具的原始凭证必须符合法规要求，自制原始凭证必须是打印的统一格式。
(2)记账凭证由计算机随机打印，为通用记账凭证格式。
(3)会计凭证传递顺序为：一切收付款原始凭证经会计审核人员审查→领导签字→微机操作人员编制打印记账凭证→出纳办理收付款手续→审核人员审查记账凭证并签章→微机操作人员按审核无误后的记账凭证登记机内账户→按制度规定打印账页→会计档案人员按月整理装订会计凭证、登记存档。
4.会计账簿的设置按公司使用的一级科目设置总分类账簿，汇总登记各科目发生额；明细分类账簿与总分类账簿一级科目相对应，按性质和业务量多少一户一账合并设置，逐笔登记各项经济业务。
5.会计账簿的启用和更换启用会计账簿时，应当完整填写单位名称、账簿名称和账簿启用表；更换记账人员，账簿应当监交并签章。
一个会计年度应当更换一次账簿(特殊账簿除外)，并将上年余额结转下年。
6.会计账簿的登记按照有关规定审核记账规则登记会计账簿，并定期或不定期对账，做到账证、账账、账实三相符；结账前必须将本期内所发生的各项经济业务登记入账，并结出每个账户的期末余额。
7.编制财务会计报告会计人员必须根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务会计报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
财务会计报告编制完毕后，要由财务部门负责人和单位负责人审核和签章，保证账证相符、账表相符、真实和完整，并按时报送有关部门。
财务会计处理程序制度（2）是指一个组织或企业内部确立的一套规范和流程，用于指导财务会计部门的工作和处理财务数据的方式。
以下是一个常见的财务会计处理程序制度的例子：1. 会计周期：规定了财务会计处理的时间周期，一般为每月。
仓库单据传递流程范文
仓库单据传递流程范文仓库单据传递流程是指在仓库管理中，各类单据如进货单、出货单、盘点单等在仓库内传递、确认、归档的过程。
下面是一个关于仓库单据传递流程的范文，字数约为700字：仓库单据传递流程范文一、进货单据传递流程1. 供应商发货：供应商按照采购合同要求，将货物送达仓库，同时将货物清单和发票随货一同交付给仓库管理员。
2. 仓库管理员验收：仓库管理员按照进货单据进行货物验收工作，包括检查货物的数量、种类、质量等，并核对清单与实物是否一致。
3. 填写入库单：验收合格的货物，仓库管理员在入库单上填写相应信息，如货物名称、数量、供应商、验收人等，并在单据上签字确认。
4. 入库登记：入库单由仓库管理员交给负责入库的人员，负责入库的人员将入库单上的信息录入电子系统中，系统自动生成入库凭证。
5. 归档：入库单据和相应的凭证归档保存，便于日后查询和复核。
二、出货单据传递流程1. 客户下单：客户向销售部门下达订单，并将订单发送给仓库管理员。
订单中需明确产品、数量、交货日期等要求。
2. 仓库管理员备货：仓库管理员根据订单要求，查找库存中相应的产品，并进行配货、包装等工作。
3. 出库登记：仓库管理员在出库单上填写相应信息，如产品名称、数量、客户名称等，并在单据上签字确认。
4. 出库扫描：出库单据由仓库管理员交给负责出库的人员，负责出库的人员将出库单据上的信息扫描录入电子系统中，并生成出库凭证。
5. 发货：负责出库的人员将已扫描的出库单据与货物一同送达物流部门，由物流部门进行发货操作。
6. 归档：出库单据和相应的凭证归档保存，便于日后查询和复核。
三、盘点单据传递流程1. 盘点单生成：仓库管理员定期进行库存盘点工作，生成盘点单，并将盘点单据提交给负责盘点的人员。
2. 负责盘点人员盘点：负责盘点的人员根据盘点单，对库存进行实物清点，并与实际库存进行核对。
3. 盘点审批：盘点单经过负责盘点的人员确认无误后，提交给仓库管理员进行审批。
会计凭证的传递与保管
会计凭证的传递与保管：电子讲义一、会计凭证传递的含义会计凭证的传递是指凭证从取得或填制时起，经过审核、记账、装订到归档保管时止，在单位内部各有关部门和人员之间按规定的时间、路线办理业务手续和进行处理的过程。
正确、合理地组织会计凭证的传递，对于及时处理和登记经济业务，协调单位内部各部门、各环节的工作，加强经营管理的岗位责任制，实行会计监督，具有重要作用。
例如，对材料收入业务的凭证传递，应明确规定：材料运达企业后，需多长时间验收入库，由谁负责填制收料单，又由谁在何时将收料单送交会计及其他有关部门；会计部门由谁负责审核收料单，由谁在何时编制记账凭证和登记账簿，又由谁负责整理或保管凭证等。
这样，既可以把材料收入业务从验收入库到登记入账的全部工作在本单位内部进行分工，并通过各部门的协作来共同完成，同时也便于考核经办业务的有关部门和人员是否按照规定的会计手续办事。
会计凭证的传递主要包括凭证的传递路线、传递时间和传递手续三个方面的内容。
各单位应根据经济业务的特点、机构设置、人员分工情况，以及经营管理上的需要，明确规定会计凭证的联次及其流程。
既要使会计凭证经过必要的环节进行审核和处理，又要避免会计凭证在不必要的环节停留，从而保证会计凭证沿着最简捷、最合理的路线传递。
会计凭证的传递时间是指各种凭证在各经办部门、环节所停留的最长时间。
它应考虑各部门和有关人员，在正常情况下办理经济业务所需时间来合理确定。
明确会计凭证的传递时间，能防止拖延处理和积压凭证，保证会计工作的正常秩序，提高工作效率。
一切会计凭证的传递和处理，都应在报告期内完成。
否则，将会影响会计核算的及时性。
会计凭证的传递手续是指在凭证传递过程中的衔接手续。
应该做到既完备严密，又简便易行。
凭证的收发、交接都应按一定的手续制度办理，以保证会计凭证的安全和完整。
会计凭证的传递路线、传递时间和传递手续，还应根据实际情况的变化及时加以修改，以确保会计凭证传递的科学化、制度化。
基础会计教案——会计凭证的传递装订和保管
基础会计教案——会计凭证的传递装订和保管教学目标：1.了解会计凭证的传递、装订和保管的意义和重要性；2.掌握会计凭证传递的步骤和程序；3.了解会计凭证的装订和保管的方法。
教学重点：1.会计凭证传递的步骤和程序；2.会计凭证装订和保管的方法。
教学难点：1.如何正确进行会计凭证的传递；2.如何合理地装订和保管会计凭证。
教学准备：1.教师：PPT、会计凭证样本、装订工具、保管文件夹；2.学生：纸和笔。
教学过程：Step 1：导入（5分钟）教师通过简单的问题导入本节课的话题，例如：“你们知道什么是会计凭证吗？它们在企业的会计工作中扮演着什么角色？”Step 2：讲解会计凭证的传递步骤和程序（25分钟）1.教师通过PPT或黑板，详细讲解会计凭证的传递步骤和程序。
主要包括以下内容：a)会计凭证的填制：将交易和事项按照会计凭证的格式填写到会计凭证上；c)会计凭证的传递：按照一定的程序将已填制并审核完毕的会计凭证传递给相应的业务部门进行核对；d)会计凭证的反馈：业务部门核对无误后，将会计凭证返还给财务部门，同时提供相关的原始凭证，用于核对和备案。
2.教师示范会计凭证传递的具体操作步骤，并与学生一同完成一个案例。
Step 3：讲解会计凭证的装订和保管方法（25分钟）1.教师通过PPT或黑板，详细讲解会计凭证的装订方法。
主要包括以下内容：a)按照日期顺序装订：将会计凭证按照日期顺序依次装订，并在装订处注明装订日期和会计期间；b)按照类型装订：将同一类型的会计凭证按照业务性质或发生的经济业务分类装订，方便查询和检索。
2.教师通过PPT或黑板，详细讲解会计凭证的保管方法。
主要包括以下内容：a)合理使用会计文件夹和保管盒：使用专用的会计文件夹和保管盒，将会计凭证按照一定的规则进行分类和保管；b)定期检查和归档：定期检查会计凭证是否完整和准确，同时按照一定的归档规则将已经处理完毕的会计凭证进行存档。
3.教师与学生一同完成一个案例，演示会计凭证的装订和保管过程。
简述会计凭证传递的一般程序
简述会计凭证传递的一般程序会计凭证传递是会计体系中一个重要环节，从审计的角度上来看，会计凭证传递是审计过程的重点。
它在一定程度上也反映了企业的会计管理水平，它的控制和管理是企业管理者必须要重视的。
会计凭证传递是一个复杂的过程，由多个部门参与，涉及许多会计凭证。
简化后，它的步骤简介可以分为：1.准备凭证：正确制作会计凭证，以便表明财务状况，重要的是要按照会计准则正确归类；2.审核凭证：会计凭证要经过制单人与审核人的审核，以确保凭证的真实、准确；3.会计凭证的核算：在凭证制作和审核的同时，要将其中的账目按照会计原则核算；4.凭证的审计：企业内部审计人员应当对会计凭证进行审计，以确保准确性和合理性；5.凭证的审定：审定人员应当对会计凭证和审计报告进行审定，以确保真实可靠；6.凭证的归档：会计凭证在审定后，要及时安全地将会计凭证归档，以便以后查阅和查询。
会计凭证传递过程中，企业应多个部门要做出有效的控制，具体包括：1.会计制度：企业应当按照国家规定，制定完善的会计制度，以确保会计凭证传递过程的准确、真实；2.凭证制作：会计凭证的制作应当按照国家规定和会计制度，以确保凭证的真实性；3.审核程序：企业应当建立审核程序，确保凭证的审核严格按照程序进行，以确保凭证内容的真实性和准确性；4.管理凭证：企业应当建立有效的管理制度，及时将凭证按照程序归档存储，以便有效地进行查询和管理；5.内控要求：企业应当建立完善的内控系统，加强凭证传递过程的内控监督，以确保会计凭证传递的真实性和准确性。
会计凭证传递的程序控制的重要性不言而喻，它的控制程序不仅关系到会计凭证的准确性，同时也影响着企业的财务管理水平。
比如，企业如果没有有效的凭证控制程序，会容易出现账务失真等情况，从而影响财务报表的准确性，影响财务管理。
因此，企业在进行会计凭证传递的时候，应当注重控制程序，以确保凭证的真实性和准确性，并且严格按照国家现行的会计准则，防止财务报表出现偏差，保证企业的财务管理水平、财务报表的真实性和准确性，同时也可以维护企业的声誉和发展。
凭证管理规定(3篇)
第1篇第一条为加强凭证管理，规范凭证使用，保障凭证的真实性、合法性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于各级国家机关、事业单位、社会团体、企业和其他组织（以下简称单位）的凭证管理。
第三条凭证管理应当遵循以下原则：（一）真实性原则：凭证必须真实反映经济业务事项，不得伪造、变造、篡改。
（二）合法性原则：凭证的取得、使用、保管等环节必须符合法律法规和财务制度的要求。
（三）完整性原则：凭证应当齐全，不得缺项、漏项。
（四）连续性原则：凭证的编号应当连续，不得跳号、错号。
（五）保密性原则：凭证内容涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应当依法予以保密。
第二章凭证种类第四条凭证分为以下几类：（一）原始凭证：包括发票、收据、银行结算凭证、付款凭证、收款凭证、支出凭证、收入凭证等。
（二）记账凭证：包括日记账、明细账、总账等。
（三）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（四）其他凭证：包括合同、协议、凭证附件等。
第五条各类凭证的具体内容、格式和编制方法，按照国家有关财务会计制度的规定执行。
第三章凭证取得第六条单位取得凭证应当遵守以下规定：（一）凭证的取得必须合法、合规，不得以非法手段获取。
（二）取得的凭证应当真实、完整，不得伪造、变造、篡改。
（三）取得的凭证应当符合国家有关税收、财政、金融等法律法规的要求。
（四）取得的凭证应当及时登记、保管。
第七条单位取得以下凭证时，应当办理以下手续：（一）发票：应当核对发票的真实性、合法性，并加盖发票专用章。
（二）收据：应当核对收据的真实性、合法性，并加盖收款专用章。
（三）银行结算凭证：应当核对银行结算凭证的真实性、合法性，并加盖银行印章。
（四）付款凭证、收款凭证、支出凭证、收入凭证等：应当核对凭证的真实性、合法性，并加盖单位印章。
第四章凭证使用第八条单位使用凭证应当遵守以下规定：（一）凭证的使用必须符合国家有关财务会计制度的规定。
（二）凭证的使用必须真实、合法，不得伪造、变造、篡改。
会计凭证传递的程序
会计凭证传递的程序
会计凭证传递是指在会计系统中，将财务交易的信息从原始凭证录入到会计记录中的过程。
以下是会计凭证传递的一般程序：
1. 凭证准备：
-收集原始凭证，如发票、收据、付款单等。
-核对凭证的完整性和准确性，确保所有必要的信息都包含在凭证中，如交易日期、金额、科目等。
2. 凭证录入：
-打开会计软件或会计系统，进入相应的凭证录入界面。
-根据凭证的类型和性质，选择相应的科目和金额进行录入。
例如，借方金额、贷方金额等。
-对于复杂的交易，可能需要进行多条分录，以满足会计准则和规定。
3. 核对凭证：
-完成凭证录入后，进行凭证的核对。
确保凭证信息准确无误且符合会计原则。
-检查凭证的贷借平衡，即借方总金额等于贷方总金额，并与原始凭证相符。
4. 审批和审核：
-准备完成的凭证提交给负责审批的相关部门或财务主管进行审核。
-审核人员对凭证的合规性、科目分类和金额是否合理等进行认证和审查。
5. 凭证过账：
-在凭证审核通过之后，将凭证过账到会计系统的总账中。
-过账将会计凭证中的分录信息更新到相应的科目账户中，实现会计账簿的更新和账务处理。
6. 凭证归档：
-完成凭证过账后，将经过审核并且已过账的凭证进行归档。
-凭证归档包括整理和储存凭证的实物，以备将来审计、查询或备案使用。
在整个程序中，严格遵守会计准则、准确记录和核实资料是非常重要的，以确保会计数据的准确性和transparent。
自动化的会计软件可以简化凭证传递的过程，并提高效率和准确性。
记账凭证传递流程
财务部单据录入和传递流程总原则：先记账，后收付款，以财务软件数据为唯一标准。
考核标准：1、所有业务含收付款和费用发生欠款，必须及时录入财务软件系统。
2、库存现金和银行存款数据与财务软件账务数据实时对应一致。
3、记账凭证涉及货币资金的业务，借方或贷方由出纳员负责，与之对应科目由复核会计负责。
具体流程：1、录入出纳员录入收付款记账凭证，原始凭证包括：已书面签批或手机微信签批的报销凭证和付款凭单，销售出库单，销售收款单，未及时开具收据的其他收款通知记录，网银系统中的记载，例如利息，回款，退款等；费用发生原始单据由会计汇总稽核，并及时录入财务软件。
2、传递出纳员将录入财务软件后的收付款原始凭证及时完整地传递给复核会计。
3、记账出纳员在手工日记账中登记收付款摘要和金额，同时登记财务软件中的记账凭证号码；稽核会计在财务软件中登记此笔业务的借贷方并复核后，打印输出记账凭证粘贴原始凭证。
4、收款出纳员根据财务软件中收款记录，负责收缴未能及时入库的款项或者个人借款冲账。
15、付款出纳员根据财务软件中的会计已经复核记账的凭证和手工日记账记载付款。
6、回单出纳员打印银行回单，并标明记账凭证号传达给会计，会计粘贴在相应记账凭证后。
7、对账出纳员根据手工账记账凭证号与财务软件中凭证核对并保持一致。
8、装订会计月末装订记账凭证，缺少公司领导书面签批的，用彩色贴贴好。
9、补签会计用装订好的记账凭证到公司负责人处补签字后，收回财务部。
10、存档月度财务记账凭证经财务经理逐一检查审阅后，统一归档保存。
海洋牧场财务部2018年3月9日简易流程图。
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凭证传递流程和要求
原始发票（保管员）→微机入库单（微机员）→配送单（业务主管）→销货单（业务保管）→总部财务→分店收货单（内部配送、客户直送）→分店退货单（配送退货、直送退货）→分店交款单→分店对账单
说明：
1、原始发票，即收到商品时的收货凭证，由保管员接货签字后传给微机员。
2、微机员凭进货凭证录入微机入账，每次录入微机的品名、规格、数量、单价、金额必须与该批凭证一致。
商品录入后，将录入凭证交保管员一份，业务主管一份，财务一份，原始凭证交财务保管。
3、微机管理员根据库存情况和分店要货计划开据配送单，交保管员凭单发货，交业务主管一份，交送货员2份，收货单位经办人收货签字后带回一份交财务。
4、微机员根据业务人员指令和顾客要求开据销货单，到财务交款后，由保管员凭交款后的销货单发货，并由保管员业务主管一份。
5、分店自行收货的按制度要求定期到总部凭收据录入微机入帐，并由微机员将录入凭证交业务主管、财务和供应商各一份，原始收据交财务保存。
微机员将录入的商品及时开据配送单后交业务主管、财务、分店各一份。
6、分店退货，分直收退货和配送退货。
直收退货按规定日期到总部凭退货凭证录入微机进行退货，微机退货凭证由微机员交分店、业务主管，同时将退货凭证交业务主管和财务各一份。
原始凭证由财务保存，原始凭证须经办人签字。
配送退货由收货人在退货凭证上签字，回总部后交保管员收货无误后签字，保管员交微机员录入微机退货，微机员退货单交保管员、业务主管、退货单位和财务各一份，原始凭证交财务保存。
7、分店存款要定期与财务核对，报帐时将存款单一并上交财务。
8、根据公司要求按时进行对帐，并填写对帐单，将本期的进货、退货、变价、销售等情况进行核对，以对帐单形式进行上报。
9、向财务传送的凭证，由业务主管负责向财务传递（包括原始凭证、退货配送单等）。