行政经费控制流程图
行政事业单位内部控制流程图
______________________________________________________________________________________________________________行政事业单位内部控制流程图财务科报销流程报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记签字、局长签字 日常办公类 1、 购买办公用品必须有购货清单，500元以上必须办理出入库手续； 2、必须有相关负责人签字。
出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、局长审批 填写差旅费报销单/经费报销单，整理粘贴所有合法票据附件。
差旅费报销单附件：出差审批单、住宿发票、住宿POS 票、往返车票或带车派车单；经费报销单附件：发票、POS 票或对公打款账户信息、购买服务货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。
固定资产、材料1、按预算规定购买固定资产须办理验收手续2、经手人、验收人、审批人三人签字。
3、必须办理出入库手续维修类 1、大型维修必须编制预（决）算； 2、必须提供合格的税务发票； 3、工程结束必须办理验收手续。
会议类 1、会议通知，编制预（决）算； 2、相关负责人审批； 3、提供参会人员签到表及发票。
手续全部齐全以后到财务办理报销结算手续，如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单，由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核签字后，送财务科进行提前付款______________________________________________________________________________________________________________精品资料机关事业单位出差审批报销流程图账务支出管理内控流程图费用报销流程图序号责任主体工作内容及关键节点说 明1报账人报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
行政事业单位内部控制流程图
编制凭证，登记现金日记账。
序号 责任主体
工资发放流程图
工作内容及关键节点
说明
5
1 序号
人事科
责任主体
递交考勤等资料 工作内容及关键节点
人事科每月初将上月考勤表及 相关资料递交给财务部。
说明
2
财务科长
财务部进行审核
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
会计
4
财务科
5
会计
编制工资表 审批
货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。
报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记 签字、局长签字
日常办公类 1、 购买办公 用品必须有购 货清单，500 元以上必须办 理出入库手 续； 2、必须有相关 负责人签字。
如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单， 由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核
说明
报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。
出纳对票据的真实性及合理性进 行审查。
部门领导审批
根据审批权限，由部门领导进行审 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。
领导审批
5
出纳
5
出纳
6
出纳
报销
编制凭证
4
出纳对粘贴单填写的规范性、审 批的连续性及票据金额的准确性进 行审核。
会计根据原始单据编制记账凭证， 并签字盖章。
主管会计审核凭证的合法性，并签 字盖章。
会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。
主管会计登录账套对已录入凭证复 核。
会计对复核过的凭证过账。
某集团公司行政经费控制流程
4．按控制目标按级审核
《行政费用报销管理办法》
4．1 各部门负责人审核后，在单据齐全、内容符合要求、数据无误的情况下，在报销单据上签字确认，报行政部审核
各类费用报销单
4．2 行政部审核各项费用是否按预算计划的项目、内容、额度开支，并签署相关意见
各类费用报销单
4．3 对于预算外的费用，需报总经理审批；对于未得到批准的费用，原路返回，由发生费用部门承担
某公司行政经费控制流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
流程图
1．编制行政经费的使用与控制流程，确保行政经费合理使用
2．有效控制行政经费的使用
3．将行政经费的控制效果纳入部门绩效考核体系
1．掌握公司各级行政经费预算计划
2．了解行政经费控制目标
3．熟悉行政经费申请、审核、报销流程
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ1．下达行政经费年度预算计划
行政部于年初将本年度行政经费预算计划及各部门用款计划下达至各部门
《行政经费年度预算计划》
2．分解行政经费控制目标
行政部根据各部门的实际情况，分解各部门的行政费用支出指标，制定目标管理体系中的具体指标
目标管理体系文件
3．各部门提出行政经费申请
各部门根据实际业务开展情况，提出行政经费申请；各部门负责人负责审核本部门所发生的各项费用单据
各类费用报销单
5．到财务部办理报销
对于预算范围内的费用，经行政部经理审核后，可到财务部办理报销；对于预算外且经总经理审核后批准的费用，交财务部办理报销
1．《行政费用报销管理办法》
2．各类费用报销单
6．编制行政经费台账
行政部在财务部的指导下，分门别类建立行政经费相关台账，以便于考核期内统计各部门经费使用情况
行政事业单位内部控制流程图
行政事业单位内部控制流程图财务科报销流程报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记签字、局长签字 日常办公类 1、 购买办公用品必须有购货清单，500元以上必须办理出入库手续； 2、必须有相关负责人签字。
出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、局长审批填写差旅费报销单/经费报销单，整理粘贴所有合法票据附件。
差旅费报销单附件：出差审批单、住宿发票、住宿POS 票、往返车票或带车派车单；经费报销单附件：发票、POS 票或对公打款账户信息、购买服务货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。
固定资产、材料1、按预算规定购买固定资产须办理验收手续2、经手人、验收人、审批人三人签字。
3、必须办理出入库手续维修类 1、大型维修必须编制预（决）算； 2、必须提供合格的税务发票； 3、工程结束必须办理验收手续。
会议类 1、会议通知，编制预（决）算； 2、相关负责人审批； 3、提供参会人员签到表及发票。
.机关事业单位出差审批报销流程图. 学习参考.账务支出管理内控流程图费用报销流程图工资发放流程图1 报账人报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
2出纳出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
3领导根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。
4领导5出纳出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。
5出纳出纳审核无误后，予以报销。
6出纳编制凭证，登记现金日记账。
序号责任主体工作内容及关键节点说 明出纳审核票据出纳再次审核票据部门领导审批 领导审批粘贴原始单据 编制凭证报销合同协议管理流程图专业.专注. 学习参考.. 学习参考.. 学习参考.. 学习参考.. 学习参考.. 学习参考.专业.专注. 学习参考.。
行政事业单位内部控制流程图
行政事业单位内部控制流程图
3
机关事业单位出差审批报销流程图
填写出科科主
出差完毕后
填写出差报
科科主
填写出分管局领
填写出党委书记
4
账务支出管理内控流程图费用报销流程图
报账人
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、手人、日期。
出纳
出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
领导
根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、
负责，并在审粘贴单上签字。
领导
出纳
出纳对粘贴单填写的规范性、审
批的连续性及票据金额的准确性进
行审核。
出纳再次审
出纳审核票
部门领导
领导审批
粘贴原
工资发放流程图
合同协议管理流程图
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16。
行政费用使用管理流程图
2002年度行政费用使用管理流程图
程序一 办公费用
（1）领用程序
（2）采购程序
程序二 修理费、租赁费、物料消耗、信息费、邮递费、物业管理费、水电费、总务费用、车辆费用、业务招待费、电脑维修费、
市内交通费、办证费
程序三通讯费
程序四宣传费、书报费、档案经费、招待费、员工休假费、节日与误餐补贴、信息披露费、独立董事补贴、监事长补贴、清理费
程序五会务费、差旅费、税务顾问费、先进奖励、培训费、审计费、评估费、产权交易费、诉讼费、律师费、顾问费、董事会议费、股东大会费、监事会费
（1）预算程序
（2）报销程序
程序六 超额奖励
程序七 集团公司领导的费用报销
预算外经费的支出审批使用
说明：
1．经费使用到达预算计划的80%，由经费管理控制部门发出预警。
2．程序中当集团公司领导审核出现重叠时，按以下原则处理。
1）总裁，加常务副总裁审核；
2）常务副总裁，加行政副总裁审核； 3）行政副总裁，加常务副总裁审核； 4）董秘，加常务副总裁审核。
行政事业单位业务流程图—经费收支总流程
业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。
（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。
●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。
●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。
（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。
●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。
（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。
●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。
（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。
2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。
3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。
二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。
三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。
四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。
行政经费控制流程
5．到财务部办理报销
对于预算范围内的费用，经行政部经理审核后，可到财务部办理报销；对于预算外且经总经理审核后批准的费用，交财务部办理报销
1．《行政费用报销管理办法》
2．各类费用报销单
6．编制行政经费台账
行政部在财务部的指导下，分门别类建立行政经费相关台账，以便于考核期内统计各部门经费使用情况
行政经费控制流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
流程图
1．编制行政经费的使用与控制流程，确保行政经费合理使用
2．有效控制行政经费的使用
3．将行政经费的控制效果纳入部门绩效考核体系
1．掌握公司各级行政经费预算计划
2．了解行政经费控制目标
3．熟悉行政经费申请、审核、报销流程
1．下达行政经费年度预算计划
《行政费用管理制度》
4．按控制目标按级审核
《行政费用报销管办法》
4．1各部门负责人审核后，在单据齐全、内容符合要求、数据无误的情况下，在报销单据上签字确认，报行政部审核
各类费用报销单
4．2行政部审核各项费用是否按预算计划的项目、内容、额度开支，并签署相关意见
各类费用报销单
4．3对于预算外的费用，需报总经理审批；对于未得到批准的费用，原路返回，由发生费用部门承担
行政部于年初将本年度行政经费预算计划及各部门用款计划下达至各部门
《行政经费年度预算计划》
2．分解行政经费控制目标
行政部根据各部门的实际情况，分解各部门的行政费用支出指标，制定目标管理体系中的具体指标
目标管理体系文件
3．各部门提出行政经费申请
各部门根据实际业务开展情况，提出行政经费申请；各部门负责人负责审核本部门所发生的各项费用单据