担保业务的财务分析方法
担保公司财务分析报告11篇
担保公司财务分析报告11篇担保公司财务分析报告11.净资产收益率。
净资产收益率常见的计算公式有两种形式，一种分母是年末净资产，如：中国证监会规定的A股公司的年报和中报披露的净资产收益率，就是这种形式;另一种分母是年初净资产和年末净资产的平均值，如：1999的年财政部等四部委颁布的企业效绩评价的净资产收益率，就是这种形式。
这两种形式的分子都是当年的净利润。
由于净资产收益率的分子是当年的净利润，所以，分母用年初和年未净资产的平均值，同分子的当年利润进行比较更为合理，即用后一种形式的计算公式更为合理。
在利润分配中，现金股利影响年未净资产，从而影响净资产收益率，而股票股利由于不影响年末净资产，因此也就不影响净资产收益率。
作为评价企业当年收益的指标，不应由于分配方案不同，计算值也不同。
因此，把分母的年末净资产进一步改进为利润分配前的年未净资产，就更趋合理，改进后的公式为：(略)2.总资产报酬率。
总资产报酬率的一般意义是指企业一定时期内获得报酬;总额与平均资产总额的比率，表示企业包括负债和所有者权益在内的全部资产总体的获利能力，计算公式为：(略) 企业总资产中的负债由债权人提供，债权人从企业(即债务人)获得利息收入，这笔利息收入相对应的是企业(即债务人)的利息支出;企业总资产中的净资产(即所有者权益)是股东的投资，股东从企业获得分红，该分红相对应的足企业的净利润，即税后利润，并不是利润总额。
考虑到其计算指标的会计数据是以应计制原则确认的，总资产报酬率并非一种收现的报酬，而作为债权人和股东，往往更注重现金回报的情况，也可以把计算公式的分子再作改进，其计算公式为：(略)3、成本费用利润率。
成本费用利润率是企业一定时期的利润总额同企业成本费用总额的比率，该指标意在通过企业收益与支出的比较，评价企业为取得收益所付出的代价，从耗费角度评价企业收益状况，以利于促进企业加强内部管理，节约支出，提高经营效益。
我们知道，利润总额包括了补贴收入、营业外收支净额等与成本费用不匹配的成本费用支出，因此，将成本费用利润率计算公式的分子，改为营业利润更为合理，按此思路改进的计算公式为：成本费用利润率一营业利润÷成本费用担保公司财务分析报告2第一部分xx年度公司财务概况一、总况(合并报表)(一)截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;(二)xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。
在融资担保中如何分析财务报表
在融资担保中怎样剖析财务报表财务报表是展现公司信息的窗口，经过报表我们能够认识公司的诚信程度，认识公司的销售状况、经营状况，固然不规范，可是我们依旧能够从中提取有价值的信息，去伪存真。
作为担保机构，审察会计报表不一样于审计，审察时间短，一般仅有两三天，不行能对公司的所有账目进行详尽审察。
我们经过审察公司供给的会计报表希望认识公司的真切状况。
所以只有抓住要点，有针对性地进行审察，经过要点剖析，就可以比较简单发现公司存在的潜伏重要风险点，为我们的担保决议供给依照。
以下是依据实质工作总结出的一些经验：一、第一大略地检查一下公司的报表，包含上期期末数与本期期初数能否相等，报表左右两边能否相等，基本的勾稽关系能否正确。
会计报表项目之间基本勾稽关系包含：资产 =负债 +所有者权益；收入 - 花费 =利润；现金流入 - 现金流出=现金净流量；财产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、增补资料等互相勾稽等。
关于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实剖析。
二、核实报表中要点的科目。
此地方讲要点，主要包含三类：一是惯例项目，如钱币资本、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异样变化的项目，比如忽然增加和忽然减少的项目；三是金额巨大，占财产规模30%以上的项目。
对这些项目的核实有助于我们判断一个公司真切的财务状况。
以下是对一些重要科目的详细核实方法。
（1）主营业务收入：这是担保业务中的要点，能不可以担保，担保多大的规模很大程度上取决于公司的主营业务收入，报表上该项科目的金额应当经过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行旁证，只有主营业务稳固，收入靠谱且有连续性发展的公司才是我们的主要客户群。
（2）应收账款：对中小公司来说，应收账款的影响远远大于一般公司。
关于应收账款，我们不单要关注总量，还要关注限期构造、对象构造、大额客户和能否相关系方来往等状况。
关注应收账款的增添程度与销售的增添程度的比较，假如前者远远高于后者，就应当有职业敏感性，可能存在虚增财产的嫌疑。
担保企业财务综合分析报告
担保企业财务综合分析报告一、企业概况担保企业是一家成立于20XX年的具有独立法人地位的担保机构，主要为中小企业提供风险管理和担保服务。
该企业以其专业的团队、优质的服务和良好的信誉获得了客户的广泛认可。
本报告将对该企业的财务状况进行全面分析。
二、财务分析1.偿付能力分析担保企业的偿付能力是评估其进行担保活动的重要指标。
表现在以下几个方面：(1) 偿债能力通过对企业的资产负债表进行分析，我发现担保企业的负债规模较小，资产回报率较高。
这意味着企业可以更好地偿还债务并保持稳定的运营。
同时，企业的流动比率和速动比率较高，资产能够较好地覆盖短期负债，具备良好的偿债能力。
(2) 盈利能力通过对企业的利润表进行分析，我发现担保企业的净资产收益率较高。
这表明企业能够较好地利用资产产生利润，具备良好的盈利能力。
同时，企业的销售毛利率较高，说明企业的产品和服务具有竞争力。
2.运营能力分析(1) 资产管理能力通过对企业的资产管理能力进行分析，我发现担保企业的总资产周转率较高。
这表明企业能够较好地利用资产进行业务活动，提高资产的利用效率。
同时，企业的存货周转率和应收账款周转率也较高，表明企业的库存管理和应收账款回收能力较强。
(2) 成本管理能力通过对企业的成本管理能力进行分析，我发现担保企业的成本控制较好，成本费用率相对较低。
这表明企业在业务运营过程中能够有效降低成本，提高盈利能力。
(3) 经营风险分析通过对企业的经营风险进行分析，我发现担保企业的盈利能力和现金流状况相对稳定。
企业的流动比率和速动比率较高，能够满足短期偿债的需求。
同时，企业的资本回报率较高，证明了企业在资本运作上的良好表现。
三、风险提示担保企业在财务运营上表现良好，但也需要注意以下几点：1. 客户信用风险：作为担保企业，客户的信用状况对企业的风险影响较大。
需要加强对客户的风险评估和管理，避免因客户违约导致的担保责任。
2. 宏观经济环境：担保企业的业务与宏观经济环境密切相关。
担保企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述担保企业作为金融市场中不可或缺的一环，其主要业务是为企业提供担保服务，以降低企业融资风险，促进企业信用体系建设。
本报告通过对某担保企业的财务状况进行分析，旨在全面评估其经营状况、财务风险及未来发展潜力。
二、企业概况某担保企业成立于20XX年，注册资本XX亿元，是一家综合性担保机构。
公司主要从事企业信用担保、贷款担保、融资租赁担保、股权投资担保等业务。
近年来，公司业务规模不断扩大，市场份额逐年提升，已成为我国担保行业的重要力量。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至20XX年底，某担保企业总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，占比XX%；非流动资产XX亿元，占比XX%。
流动资产中，货币资金XX亿元，占比XX%；应收账款XX亿元，占比XX%；预付款项XX亿元，占比XX%。
非流动资产中，长期投资XX亿元，占比XX%；固定资产XX亿元，占比XX%。
从资产结构来看，某担保企业资产以流动资产为主，其中货币资金占比最高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
同时，长期投资和固定资产占比相对较低，有利于公司保持业务灵活性。
2. 负债结构分析截至20XX年底，某担保企业总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，占比XX%；非流动负债XX亿元，占比XX%。
流动负债中，短期借款XX亿元，占比XX%；应付账款XX亿元，占比XX%；预收款项XX亿元，占比XX%。
非流动负债中，长期借款XX亿元，占比XX%。
从负债结构来看，某担保企业负债以流动负债为主，其中短期借款占比最高，表明公司短期偿债压力较大。
同时，长期借款占比相对较低，有利于公司保持财务稳定性。
（二）利润表分析1. 营业收入分析20XX年，某担保企业营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，担保业务收入XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入XX亿元，同比增长XX%。
从营业收入来看，某担保企业业务结构较为合理，担保业务收入占比最高，表明公司主营业务发展稳健。
融资担保财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言融资担保作为一种重要的金融工具，在我国金融市场中发挥着越来越重要的作用。
随着我国经济的快速发展，融资担保行业也得到了迅速的扩张。
本报告以某融资担保公司为例，对其财务状况进行分析，旨在为投资者、监管机构及公司管理层提供决策依据。
二、公司概况某融资担保公司成立于2009年，注册资本为1亿元人民币，是一家专业从事融资担保业务的企业。
公司业务范围包括：为中小企业、个体工商户提供融资担保、信用担保、财产担保等。
经过多年的发展，公司已成为业内知名企业，业务规模不断扩大。
三、财务分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析近年来，某融资担保公司营业收入呈现逐年增长的趋势。
2018年营业收入为2.5亿元，较2017年增长20%。
这主要得益于公司业务的不断拓展和市场需求的增加。
（2）毛利率分析2018年，某融资担保公司毛利率为25%，较2017年提高5个百分点。
这表明公司在提高业务量的同时，也提高了业务利润率。
（3）净利率分析2018年，某融资担保公司净利率为10%，较2017年提高2个百分点。
这表明公司在提高业务利润率的同时，也降低了成本费用。
2. 营运能力分析（1）应收账款周转率分析2018年，某融资担保公司应收账款周转率为5次，较2017年提高1次。
这表明公司在收回应收账款方面取得了一定的成效。
（2）存货周转率分析由于融资担保公司业务特点，存货周转率较低。
2018年，某融资担保公司存货周转率为1次，与2017年持平。
（3）总资产周转率分析2018年，某融资担保公司总资产周转率为1.5次，较2017年提高0.2次。
这表明公司在资产利用效率方面有所提高。
3. 偿债能力分析（1）流动比率分析2018年，某融资担保公司流动比率为2.5，较2017年提高0.5。
这表明公司在短期偿债能力方面有所增强。
（2）速动比率分析2018年，某融资担保公司速动比率为2.0，较2017年提高0.3。
这表明公司在短期偿债能力方面表现良好。
担保项目的财务分析知识
担保项目的财务分析知识介绍担保项目的财务分析是评估担保项目风险和收益的重要工具。
通过对担保项目的财务状况、盈利能力、偿债能力等方面进行全面的分析，可以帮助投资者了解项目的盈利潜力和偿债风险，从而决策是否参与投资。
本文将介绍担保项目财务分析的基本概念、常用指标以及分析方法，并提供一些实用的案例分析。
一、财务分析的基本概念财务分析是通过对企业财务数据进行分析和解释，评估企业的财务状况、经营业绩和发展潜力的方法。
在担保项目中，财务分析主要用于评估项目的盈利能力、偿债能力和投资价值。
二、常用的财务分析指标1.盈利能力指标–毛利率：毛利率反映企业产品销售中直接与销售收入有关的成本之间的比例关系，可以判断企业的生产效率和成本控制能力。
–净利润率：净利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，可以判断企业经营管理水平和利润获得能力。
–营业利润率：营业利润率是企业经营活动盈利能力的重要指标，可以判断企业的经营管理效益。
2.偿债能力指标–流动比率：流动比率反映企业流动资产与流动负债的关系，可以判断企业偿还流动性债务的能力。
–速动比率：速动比率是指企业流动资产中最具流动性的资产与流动负债的关系，可以判断企业在偿还债务时最快能够变现的能力。
–资产负债率：资产负债率反映企业长期债务对企业资产的占比，可以判断企业的偿债风险。
3.投资价值指标–市盈率：市盈率是衡量企业股票投资价值的常用指标，它通过比较企业股票市场价格与每股盈利的关系，可以判断企业股票的合理估值情况。
–股息率：股息率是企业派发给股东的每股股息占股票市价的比例，可以判断企业派息能力和投资回报率。
三、担保项目财务分析的方法1.横向分析：横向分析是通过比较同一企业在不同时间期间的财务数据，找出企业发展趋势和变化情况，判断企业的经营状况和发展潜力。
2.纵向分析：纵向分析是通过比较同一时间期间不同企业的财务数据，找出企业之间的优劣势，判断企业的盈利能力和偿债能力。
3.比较分析：比较分析是通过对不同企业或不同项目的财务数据进行对比分析，找出他们之间的异同和优劣势，判断项目的投资价值和风险。
担保行业如何理解和分析企业财务报表
担保行业如何理解和分析企业财务报表一、企业财务报表作假的动机和主要手法在社会信用秩序较差的环境下，企业财务报表作假几乎是一个普遍的现象。
如何识别企业报表的真假是一个严峻的挑战。
企业财务报表作假的主要动机之一是逃税，这种作假的主要手段是少计收入、少算利润，帐外有帐、帐外无帐。
之二是为了对外宣传、树立形象、对外融资与合作。
这种作假的主要手段是虚增资产、虚增收入、少计成本等。
对于担保行业来讲，第二种作假的危害最大，也是我们重点要解决的问题。
根据企业作假的性质，可以简单区分为三种作假：一是根据会计准则，在可以变通的范围内，作一些变通，但不是离实际很远；二是作出基本的假象，编造一些凭证，为作假准备了一些依据，表面看是合理的；三是根本没有依据，帐务混乱。
相应的，企业的假报表，从虚假程度上可以区分为，个别科目不规范、个别方面不实、严重不实等。
报表虚假的主要内容有：1 虚增利润，如通过应收帐款虚增收入；根本未发生的收入，假造合同或签署假合同增加利润；未发生的投资收益，营业外收入等。
2 虚减成本，如加大存货，将成本减少；少计成本或延迟计入成本，该计提的折旧不计提。
3 虚减利润，主要是将已发生的销售不计入收入，而将可比的成本仍然计入成本；发生的现金收入不入帐，成本照记。
4 虚增资产，如虚增往来款；对土地、房产、无形等资产进行不可靠的评估，虚增资产和权益。
5 虚假重组，虚假投资，借款不入帐。
6 不遵循基本的会计原则，胡乱记帐。
如帐表不符、帐帐不符、帐实不符等。
企业财务报表作假的具体手段多种多样，以下是上市公司中作假招数的列举：招数一销售给控股股东和非控股子公司；招数二在不同控股程度子公司间的安排销售；招数三上市公司溢价采购控股子公司产品及劳务形成固定资产；招数四变更销售收入确认方式；招数五不同成本费用项目之间的分类变化；招数六变通广告费用与商标使用费；招数七利息费用资本化；招数八所得税返还款的确认期间作弊；招数九通过内部转移价格规避增值税；招数十资产溢价转让提高当期收益；招数十一以不良实物资产对外投资；招数十二调节股权投资比率；招数十三折旧和摊销年限自我调节；招数十四控制资产减值准备的提取和冲回。
担保公司财务分析报告
担保公司财务分析报告篇一一、总体评述：（一）公司财务业绩概况根据公司发布的资产负债表和利润表的数据，我们运用比率分析法和图表分析法等方法分析数据可以看出该公司2006年财务状况基本处于一般盈利状态，相比去年有一定的增长。
（二）各经济指标完成情况本年实现营业收入45077995.4元，比去年同期有较大的提高，净利润也有较大的增加基本上完成了相应的指标。
二、财务报表分析(一) 资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长33.76%.资产的变化中固定资产增长最多,为1155032.02元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中,存货资产增长的比重最大,为43.66%，在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度小于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将减弱.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为1.56长期负债和所有者权益的比率为0.066说明企业资金结构位于正常的水平.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为11.75%,13.09%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了355%,表明企业当年增加较多的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二) 利润及利润分配表（附后）1.利润分析(1) 利润构成情况本期公司实现营业利润2015039.24元，利润总额2016217.24元.实现净利润1506451.59元.(2) 利润增长情况本期公司实现利润总额2016217.24元,较上年同期增长19.3%.其中,营业利润比上年同期增长18.4%,增加利润总额326217.24元。
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担保业务的财务分析方法
一背景资料
2006年，Gbe担保公司的老客户Cbk公司一笔500万元流动资金的贷款担保业务到期，向Gbe担保公司提出续保，其资金继续用于流动资金周转。
Gbe担保公司派出的项目经理调查到的主要产品如下：
1.集成电路引线框架。
该产品作为集成电路的基础电路材料，被称为现代工业发展的推动器，
有广阔的市场前景，广泛应用于电脑内存条，数码相机，手机通讯设备，航天等领域。
，2.分立器件。
主要用于家用电器，电动玩具，屏幕显示等。
公司上述产品在国内市场占有率居于领先地位，其中集成电路类为全国国内采购部分的第一位，分立器件为全国国内采购部分的第二位。
原材料主要采购自德国和日本，10%左右来自国内采购。
该公司以采购的铜带为原材料，利用先进的设备及生产工艺，生产集成线路引线框架和分立器件，向国内著名的封装厂家销售。
二.财务分析
项目经理调查了公司的财务情况，并根据财务资料做出以下分析：
1企业近3年资产情况分析
企业近3年资产负债情况如表2—11所示：
由表2-11可分析如下：
（1）公司资产规模近3年来不断增长，截至2006年9月，公司资产总额已达18484万元，其中流动资产和固定资产分别为10156万元和7923万元，分别占55%和43%。
（2）在流动资产中，货币资金、应收账款和存款分别为1410万元、3166万元和4711万元。
货币资金增加较多，主要是信用证的保证金增加较多的原因，如对Bba银行的保证金有487万元，对Bbb银行的保证金有302万元。
应收账款账龄全部在3个月以内，应收账款客户前五名总额占应收账款总额比例约为68%，集中度较高，欠款客户中很大部分都是信用度较高且与公司有长期业务往来的客户。
存货增加较多，交2005年年末增加了约1200万元，主要原因有三：一是品种多，有约60个品种；二是模具量大；三是9月份正值生产的高峰期。
固定资产主要由厂房和机器设备构成，其净值分别约为1029万元和6642万元。
（3）负债总额6575万元，其流动负债和长期负债分别为6282万元和308万元。
流动负债中，短期借款和应付账款分别为3883万元和2160万元。
短期借款基本与去年持平，应付账款比去年增加约为500万元，账期为2个月，主要是对cbl公司的应付账款，约1356万元，占比月63%。
长期借款308万元，主要是今年5月对Bbc银行的按揭生产设备贷款，期限为3年。
2、企业收入及利润状况分析
企业收入及利润状况，如表2-12所示：
表2-12 cbk企业利润单位：万元
由表2-12可分析如下：
（1）公司2004年和2005年主营业务收入年增长率分别为47%和21%，2006年9月末达到8365万元，初步估计全年主营业务收入会达到1.2亿，增长约20%。
（2）营业费用和管理费用对主营业务收入的比值在当期分别为0.81%和3.75%，而2005年其值分别为0.84%和4.36%，可见公司在这两项费用控制上取得了一定的成效，特别是管理费用，下降了0.6%个百分点。
但是财务费用在当期已达到294万元，超过了2005年全年285万元的水平，主要是因为银行利率和贴现率都较上年有所提高。
总之，公司的财务费用较高。
（3）净利润持续增长，增幅较大。
2005年末实现净利润1040万元，较上年增加9.5%；2006年公司主营业务和净利润率分别为1.2亿元和9.9%计算，预计2006年公司净利润会达到1188万元，净利润增长约14%，公司具有较好的赢利成长性。
3.现金流量分析
企业的现金流量情况如表2-13所示：
表2-13 cbk企业现金流量单位：万元
由表2-13可分析如下：
（1）公司2003年经营性现金净流量为-968万元，而2004年和2005年经营现金净流量分别为1166万元和1087万元，显示公司最近2年的经营性现金流比2003年大有改善。
预计今年公司也将有约1200万元经营性现金净流量。
（2）公司自2003年以来，连续3年对生产设备进行升级改造，分别形成了860万元、1183万元、1476万元的固定资产投资的现金流出。
预计2006年公司对模具和其他生产设备的改造，也将会形成约600万元的固定资产投资支出。
（3）公司的银行借款还旧借新，2005年筹资活动现金净流量基本上为零，2006年将延续2005年的态势。
（4）公司2006年净现金流初步估计为600万元。
4、企业主要财务指标分析
企业的主要财务指标如表2-14所示：
表 2-14 Cbk主要财务指标单位：%
由上表可分析如下：
（1）资产负债率很低，公司长期偿债能力较强，但是近几年，公司的资产负债率呈上升趋势，表明公司因为规模的扩大，增加了负债水平。
流动比率和速动比率较高，公司短期偿债能力较强。
（2）在原材料价格大幅上升的情况下，公司的盈利能力虽有逐步下降的趋势，但幅度较小。
自2003年以来，公司产品主要原材料铜的价格大幅上涨，以上海期货交易所的铜0611为例，2003年铜的价格为17000元/吨，到2006年5月最高时已达83200元、吨，涨幅约4倍。
在主要原材料价格大幅上涨的情况下，公司的销售毛利率从2003年的20.8%下降到2006年9月的19.4%，销售净利率从2004年的11.6%降到2006年9月的9.9%，公司的盈利能力虽然逐步下降，但幅度很小，显示了公司具有较强的对下游客户的议价能力。
公司在原材料价格大幅上升的情况下，大力改善产品结构，从附加值低的产品向附加值高的产品转化，如今年6月开始为深圳XX公司（欧洲封装排名第一，世界前十名）提供第一批货物后，8月份开始大量供货。
另外，公司与XX公司（国务院智能身份证项目唯一指定公司）签订了国家智能身份证的项目，将在2006年底批量生产，这将成为该公司未来的另一利润增长点。
公司今年产品的提价幅度约为20%。
（3）应收账款周转率、存货周转率均偏低，主要原因是：
1）由于部分原材料需进口，企业在一个进口周期储备了较多的原材料；
2）公司为了有足够的供货，在经营上加大了产成品的存货量；
3）由于该公司的业务客户比较固定，并且多属接到订单或电话立即送货，然后再收款，应收账款随着销售业务的增加而有较大的增长。
4）营运资金周转率有所下降，主要是由于存货（原材料、模具）和应收款余额不断上升。
另外，产品的主要品种和客户群体处于调整阶段，铺底和新产品上量方面还需要部分投入。
最后，该项目经理得出以下结论：此公司是一家步入成熟期的科技企业，但科技含量较低；公司生产经营正常，管理规范，主营业务收入逐年提高（每年约有18%的增长率），具有一定的盈利能力（销售净利润率和利润增长率约10%）；每年用1000多万元的净利润实现对生产设备的升级换代，经营性现金流较好，贷款还旧借新，用较高的融资成本维持公司的滚动发展，在国内同行中有一定的竞争优势。
该公司当期与今年上半年相比，有以下变化：大力改善产品结构，从附加值低的产品转向附加值高的产品；大力改善客户结构，尽量选择优质的国外大客户，缩短应收账款的结算周期；根据客户需求，自己开发模具配套，但把开发模具的成本转移给了下游客户；由于国内铜带的质量不能达到生产工艺的要求，铜带的采购基本上又重新以国外为主。
综合考虑上述情况，最后拟同意为其提供一年期的500万元流动资金贷款担保。