第5章 商业银行贷款的信用分析PPT课件
合集下载
第五章 商业银行贷款业务(精编课件).ppt
委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供的 资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担 风险，收取手续费。
特定贷款在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应 措施后，责成国有商业银行发放的贷款。这类贷款商业银行也不承 担风险。
精品课件
4、按照贷款的偿还方式分
一次性偿还贷款是借款人在到期日一次性还清 贷款本金，利息可以分期支付，也可以在归还本 金时一次性付清。分期偿还的贷款，借款人按规 定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。中长 期贷款常常采用这种方式，利息计算常见的是加 息平均法、利随本减法等。
有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准 确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，有利于 银行考核收息率，加强对应收利息的管理。
活期贷款：也称通知贷款不确定贷款偿还期限，可以随 时由银行发出通知收回贷款。
定期贷款：是指有固定偿还期限的贷款。根据期限长短， 又可分为短期贷款（1年以内）、中期贷款（一年以上到5 年以内）、长期贷款（5年以上）。此类贷款一般不能提 前收回，形式比较呆板，但利率较高。
透支贷款：是指活期存款户依照合同向银行透支的款项， 它实质上是银行的一种贷款。 这种分类，有利于银行监控贷款的流动性和资金的周转情 况，使银行长短期贷款保持适当比例；有利于银行按照资 金来源的偿还期限安排贷款的顺序，以保证银行信贷资金 的安全。
内容有：贷款档案的结构、贷款档案的 保管责任人、明确贷款档案的保管地点、 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
精品课件
（8）贷款的日常管理和催收制度
贷款发放出去以后，贷款的日常管理 对保证贷款质量尤为重要，故应在贷款 政策中加以规定。贷款发放以后，信贷 人员应该与借款人保持密切联系，定期 或不定期地走访借款人，了解借款人的 财务及经营状况，进行定期信贷分析 ， 并对信贷分析报告存档。
特定贷款在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应 措施后，责成国有商业银行发放的贷款。这类贷款商业银行也不承 担风险。
精品课件
4、按照贷款的偿还方式分
一次性偿还贷款是借款人在到期日一次性还清 贷款本金，利息可以分期支付，也可以在归还本 金时一次性付清。分期偿还的贷款，借款人按规 定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。中长 期贷款常常采用这种方式，利息计算常见的是加 息平均法、利随本减法等。
有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准 确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，有利于 银行考核收息率，加强对应收利息的管理。
活期贷款：也称通知贷款不确定贷款偿还期限，可以随 时由银行发出通知收回贷款。
定期贷款：是指有固定偿还期限的贷款。根据期限长短， 又可分为短期贷款（1年以内）、中期贷款（一年以上到5 年以内）、长期贷款（5年以上）。此类贷款一般不能提 前收回，形式比较呆板，但利率较高。
透支贷款：是指活期存款户依照合同向银行透支的款项， 它实质上是银行的一种贷款。 这种分类，有利于银行监控贷款的流动性和资金的周转情 况，使银行长短期贷款保持适当比例；有利于银行按照资 金来源的偿还期限安排贷款的顺序，以保证银行信贷资金 的安全。
内容有：贷款档案的结构、贷款档案的 保管责任人、明确贷款档案的保管地点、 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
精品课件
（8）贷款的日常管理和催收制度
贷款发放出去以后，贷款的日常管理 对保证贷款质量尤为重要，故应在贷款 政策中加以规定。贷款发放以后，信贷 人员应该与借款人保持密切联系，定期 或不定期地走访借款人，了解借款人的 财务及经营状况，进行定期信贷分析 ， 并对信贷分析报告存档。
第五章 商业银行贷款业务管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额(回存余额)和对某些贷款收取的费用(如承担费等)，因此贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是指银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类，商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款，一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款，是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款，包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款，信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是指银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类，商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款，一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款，是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款，包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款，信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。
第五章--贷款业务ppt课件
衡量贷款规模的比率主要有： （1）贷款/存款比率：不超过75% （2）单个企业贷款比率：包括2个指标： 最大一家客户的贷款余额/资本金：不得超过15%； 最大10家客户的贷款余额/资本金：不得超过50% （3）中长期贷款/中长期存款：小于120% （4）资本充足率：≥8%（我国现行≥11.5%）
2020/4/2
20
（三）成本加成定价法
又称为宏观差额定价法。P132 这是一种简单的贷款定价模型，该模型认为
任何贷款利率应包括： ①银行的资金成本、经营成本 ②银行对违约风险所进行的必要补偿 ③银行的预期利润 其计算公式为：
贷款利率=资金的边际成本+其他经营成本 +预计违约风险补偿费用+银行预期利润
2020/4/2
4
（六）按贷款的质量（风险程度）划分（P120）
1.正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还
2.关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素
3.次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也可能会造成一定损失
2020/4/2
16
三、贷款定价应考虑的因素
（三）贷款费用：放贷时发生的相应费用 为操作方便，许多银行对各种贷款的收费
及费率标准都有具体的规定 （四）贷款期限
期限越长，风险越大，利率越高 （五）贷款的目标收益率
即：贷款收益率目标 (六）贷款供求状况
是影响贷款价格的一个基本因素 （七）借款人的信用及银企关系
第五章
银行贷款业务
2020/4/2
1
第五章 贷款业务
本章主要内容:
➢贷款种类与贷款政策
2020/4/2
20
（三）成本加成定价法
又称为宏观差额定价法。P132 这是一种简单的贷款定价模型，该模型认为
任何贷款利率应包括： ①银行的资金成本、经营成本 ②银行对违约风险所进行的必要补偿 ③银行的预期利润 其计算公式为：
贷款利率=资金的边际成本+其他经营成本 +预计违约风险补偿费用+银行预期利润
2020/4/2
4
（六）按贷款的质量（风险程度）划分（P120）
1.正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还
2.关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素
3.次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也可能会造成一定损失
2020/4/2
16
三、贷款定价应考虑的因素
（三）贷款费用：放贷时发生的相应费用 为操作方便，许多银行对各种贷款的收费
及费率标准都有具体的规定 （四）贷款期限
期限越长，风险越大，利率越高 （五）贷款的目标收益率
即：贷款收益率目标 (六）贷款供求状况
是影响贷款价格的一个基本因素 （七）借款人的信用及银企关系
第五章
银行贷款业务
2020/4/2
1
第五章 贷款业务
本章主要内容:
➢贷款种类与贷款政策
商业银行学-第五章-贷款业务ppt课件
12目标收益率定价法根据贷款的目标收益率来确定贷款价格应摊产权资本贷款费用贷款收益益率税前产权资本目标收贷款管理手续费贷款利息收益贷款收益贷款服务费及收贷费用金成本借款人使用的非股本资贷款费用未清偿贷款余额款的比率银行全部产权资本对贷应摊产权资本xuli
第五章：贷款业务
主讲：四川师大•经济与管理学院 徐 莉
Xuli
.
27
信用分析技术
财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析
Xuli
.
28
财务报表分析
分析对象：资产负债表、损益表、财务状况变动表。 资产项目：应收账款、存货、固定资产、投资。 负债项目：短期负债、长期负债到期时间及还款安
排。
资本项目：真实性、资本结构、补充情况。 损益表：收入、成本、费用的真实性；纵向、横向
客户可能的选择：
如果他预期利率将上升，则会选择期限相对长的最 低利率作为基础利率；
如果他预期利率将下降，则会选择期限短的最低利 率作为基础利率。
Xuli
.
14
表5-1：某银行贷款基础利率表
种类 同业拆借
大额存单 国库券 优惠利Xu率li
期限 3个月 6个月
1年 1个月 2个月 3个月 6个月
1年 3个月 6个月
1年
基础利率 3.87% 3.945% 4.05% 3.54% 3.645% 3.72% 3.84% 3.96% 3.45% 3.54%
. 5.50%
实际利率 5.37% 5.445% 5.55% 5.04% 5.145% 5.22% 5.34% 5.46% 4.95% 5.04% 5.50% 15
未使用的那部分资金收取的费用。
补偿余额：借款人应银行要求保持在银行的一
第五章：贷款业务
主讲：四川师大•经济与管理学院 徐 莉
Xuli
.
27
信用分析技术
财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析
Xuli
.
28
财务报表分析
分析对象：资产负债表、损益表、财务状况变动表。 资产项目：应收账款、存货、固定资产、投资。 负债项目：短期负债、长期负债到期时间及还款安
排。
资本项目：真实性、资本结构、补充情况。 损益表：收入、成本、费用的真实性；纵向、横向
客户可能的选择：
如果他预期利率将上升，则会选择期限相对长的最 低利率作为基础利率；
如果他预期利率将下降，则会选择期限短的最低利 率作为基础利率。
Xuli
.
14
表5-1：某银行贷款基础利率表
种类 同业拆借
大额存单 国库券 优惠利Xu率li
期限 3个月 6个月
1年 1个月 2个月 3个月 6个月
1年 3个月 6个月
1年
基础利率 3.87% 3.945% 4.05% 3.54% 3.645% 3.72% 3.84% 3.96% 3.45% 3.54%
. 5.50%
实际利率 5.37% 5.445% 5.55% 5.04% 5.145% 5.22% 5.34% 5.46% 4.95% 5.04% 5.50% 15
未使用的那部分资金收取的费用。
补偿余额：借款人应银行要求保持在银行的一
全版商业银行贷款业务讲解.ppt
第五章 商业银目的与要求】
贷款资产是商业银行的主要资产，是商业银 行取得利润的主要途径，也是其参与社会经济活 动，影响社会生产的根本途径。本章将主要讨论 商业银行贷款政策的制定依据，贷款政策的主要 内容，贷款资产的种类，贷款的操作规程，贷款 的管理制度等内容。
精选文档
2
【学习重点与难点】
不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到 期日之前，向商业银行申请贷款展期。是否展期 由商业银行决定。申请保证贷款、抵押贷款、质 押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质 人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定 执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期 限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。借 款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款 从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。
精选文档 ❖ 资料来源：中国金融 5
第一节 商业银行贷款业务概述
一、商业银行贷款业务概述
(一)贷款的定义、当事人与贷款原则
1、贷款的定义
贷款指经国务院银行业监督管理机构批准的 商业银行，以社会公众为服务对象，以还本付息 为条件，出借的货币资金。贷款业务，指经国务 院银行业监督管理机构批准的商业银行所从事的 以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活 动。
收。逾期贷款按规定计收罚息。根据国家政策，
为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门
可以对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款，
承办银行应当自主审查发放，并根据本通则有关
规定严格管理。除国务院决定外，任何单位和个
人无权决定停息、减息、缓息和免息。商业银行
应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体办
理停息、减息、缓息和免息。
3，特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可 能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放的贷款
贷款资产是商业银行的主要资产，是商业银 行取得利润的主要途径，也是其参与社会经济活 动，影响社会生产的根本途径。本章将主要讨论 商业银行贷款政策的制定依据，贷款政策的主要 内容，贷款资产的种类，贷款的操作规程，贷款 的管理制度等内容。
精选文档
2
【学习重点与难点】
不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到 期日之前，向商业银行申请贷款展期。是否展期 由商业银行决定。申请保证贷款、抵押贷款、质 押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质 人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定 执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期 限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。借 款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款 从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。
精选文档 ❖ 资料来源：中国金融 5
第一节 商业银行贷款业务概述
一、商业银行贷款业务概述
(一)贷款的定义、当事人与贷款原则
1、贷款的定义
贷款指经国务院银行业监督管理机构批准的 商业银行，以社会公众为服务对象，以还本付息 为条件，出借的货币资金。贷款业务，指经国务 院银行业监督管理机构批准的商业银行所从事的 以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活 动。
收。逾期贷款按规定计收罚息。根据国家政策，
为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门
可以对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款，
承办银行应当自主审查发放，并根据本通则有关
规定严格管理。除国务院决定外，任何单位和个
人无权决定停息、减息、缓息和免息。商业银行
应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体办
理停息、减息、缓息和免息。
3，特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可 能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放的贷款
贷款信用分析(PPT70页)
2.营业周期减慢引起的借款：银行提供此类贷款的目的是为企业 临时性扩大或结构性转换提供资金。
3.固定资产购买引起的借款 ： 无论是更新固定资产（固定资产利用率） 还是扩大固定资产的规模都会引起借款需求。 （销售/固定资产）
4.其他原因引起的借款： 资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、 低效经营增加的支出、股息支付 或者所有者提款所引起的支出， 以及不正常的或意外(yìwài)的费用支出等。
中国人民银行征信中心北京分中心有关负责人昨日表示，央行个 人征信系统正在扩大信息采集范围，已经将个人住房公积金缴纳 信息纳入，目前正在和有关方面协商，近期有望将偷漏税记录 (jìlù)和法院的行政执法记录(jìlù)也纳入，使之成为个人信用记录 (jìlù)的一部分。
央行负责人昨日提示说，有的市民因为信用卡某次还款不慎逾期 而出现不良记录(jìlù)，并且经与银行协商仍然无法消除，此时切 不可在一怒之下注销该卡片。一旦就此销卡，未来其他查询信用 报告的银行很可能据此判断这人是“恶意透支”，由此将产生更 坏的负面影响。正确的做法是未来坚持正常用卡，每个月都在征 信系统中留下良好的记录(jìlù)。国务院法制办本月中旬发布的《 征信管理条例（征求意见稿）》显示，个人每年只有1次免费查询 自己信用报告的权利。央行负责人昨日表示，该条例还在征求意 见的过程中，尚未正式施行，目前对个人查询均不收取任何费用 。（ 2009年10月25日02:45 据北京晨报）
第十八页，共69页。
三、企业财务分析(fēnxī)
企业财务分析是对借款企业进行信用评级的一个重要内 容(nèiróng)，对企业进行财务分析有助于提高贷款决策的 准确性，降低贷款风险有非常大的意义。
一般而言，银行企业财务分析包括财务报表项目分析、 财务报表结构分析、财务比率分析、现金流量分析。
3.固定资产购买引起的借款 ： 无论是更新固定资产（固定资产利用率） 还是扩大固定资产的规模都会引起借款需求。 （销售/固定资产）
4.其他原因引起的借款： 资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、 低效经营增加的支出、股息支付 或者所有者提款所引起的支出， 以及不正常的或意外(yìwài)的费用支出等。
中国人民银行征信中心北京分中心有关负责人昨日表示，央行个 人征信系统正在扩大信息采集范围，已经将个人住房公积金缴纳 信息纳入，目前正在和有关方面协商，近期有望将偷漏税记录 (jìlù)和法院的行政执法记录(jìlù)也纳入，使之成为个人信用记录 (jìlù)的一部分。
央行负责人昨日提示说，有的市民因为信用卡某次还款不慎逾期 而出现不良记录(jìlù)，并且经与银行协商仍然无法消除，此时切 不可在一怒之下注销该卡片。一旦就此销卡，未来其他查询信用 报告的银行很可能据此判断这人是“恶意透支”，由此将产生更 坏的负面影响。正确的做法是未来坚持正常用卡，每个月都在征 信系统中留下良好的记录(jìlù)。国务院法制办本月中旬发布的《 征信管理条例（征求意见稿）》显示，个人每年只有1次免费查询 自己信用报告的权利。央行负责人昨日表示，该条例还在征求意 见的过程中，尚未正式施行，目前对个人查询均不收取任何费用 。（ 2009年10月25日02:45 据北京晨报）
第十八页，共69页。
三、企业财务分析(fēnxī)
企业财务分析是对借款企业进行信用评级的一个重要内 容(nèiróng)，对企业进行财务分析有助于提高贷款决策的 准确性，降低贷款风险有非常大的意义。
一般而言，银行企业财务分析包括财务报表项目分析、 财务报表结构分析、财务比率分析、现金流量分析。
第五章 商业银行贷款 《商业银行经营管理》PPT课件
长期以来，我国一直使用“一逾两呆”的评价方法，简单地根据贷 款是否逾期和逾期时间长短来判断贷款是否安全。这种评价方法不仅 无法准确反映贷款的真实风险程度，也不利于健全银行的信贷风险管 理体系。因此，我国从1999年起广泛使用贷款的五级分类法。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
商业银行贷款业务的要点PPT课件( 25页)
抵押贷款的分类：存货抵押；证券抵 押；设备抵押；不动产抵押；应收账 抵押；人寿保险单抵押。
抵押物的选择和估价 确定抵押率 抵押物的产权设定与登记 抵押物的占管、处分
选择抵押物四个原则
合法性原则 易售性原则 稳定性 易测性
抵押物的法律审查和技术鉴定
审查借款人对抵押物的权利是否真实充分，对共同 所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面 证明
•
11、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。
•
12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。
•
13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。
贷款流动性比率主要包括中长期贷款比率、 短期贷款比率等
贷款盈利性比率包括贷款收益率、贷款收息 率、贷款利差率等。
•
5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。
•
6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。
•
7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。
种类 （１）分期偿还贷款 （２）信用卡贷款和其他周转限额贷款 （３）一次性偿还贷款
消费者贷款的操作要点
贷款的申请 信用分析和贷前调查 贷款审批与发放 贷后检查与贷款的收回
四、住房按揭贷款
银行与房地产开发商签订协议 购房者与发展商签订住房买卖合同 购房者提出借款申请 发展商签字担保 银行审批 公证和登记 购买保险和交付银行贷款手续费 贷款的发放与收回
抵押物的选择和估价 确定抵押率 抵押物的产权设定与登记 抵押物的占管、处分
选择抵押物四个原则
合法性原则 易售性原则 稳定性 易测性
抵押物的法律审查和技术鉴定
审查借款人对抵押物的权利是否真实充分，对共同 所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面 证明
•
11、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。
•
12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。
•
13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。
贷款流动性比率主要包括中长期贷款比率、 短期贷款比率等
贷款盈利性比率包括贷款收益率、贷款收息 率、贷款利差率等。
•
5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。
•
6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。
•
7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。
种类 （１）分期偿还贷款 （２）信用卡贷款和其他周转限额贷款 （３）一次性偿还贷款
消费者贷款的操作要点
贷款的申请 信用分析和贷前调查 贷款审批与发放 贷后检查与贷款的收回
四、住房按揭贷款
银行与房地产开发商签订协议 购房者与发展商签订住房买卖合同 购房者提出借款申请 发展商签字担保 银行审批 公证和登记 购买保险和交付银行贷款手续费 贷款的发放与收回
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第一节 企业财务分析
❖ 一、财务分析的依据：财务报告 ❖ 二、财务比率分析 ❖ 三、现金流量分析 ❖ 四、预计财务报表与敏感性分析 ❖ 五、财务分析的局限性
一、什么是企业财务分析？
❖ 是以财务报告及其相关资料为主要依据，对企业 的财务状况、经营成果及其发展趋势进行分析和 评价，从而为判断银行贷款的风险程度提供一个 基本依据。
负债比率 = 负债总额 / 资产总额
利息收入倍数=经营净利润/利息费用=（净利 润＋所得税＋利息费用）/利息费用
❖ 负债比率又称财务杠杆，由于所有者权益不需偿 还，所以财务杠杆越高，债权人所受的保障就越 低。但这并不是说财务杠杆越低越好，因为一定 的负债表明企业的管理者能够有效地运用股东的 资金，帮助股东用较少的资金进行较大规模的经 营，所以财务杠杆过低说明企业没有很好地利用 其资金。
得税＋利息费用）/ 销售收入 ❖ 销售净利率 = 净利润 / 销售收入 ❖ 资产利润率 = 净利润 / 总资产平均值 ❖ 资本利润率 = 净利润 / 总资本平均值 ❖ 每股利润 = 净利润 / 流通股总股份
❖ 上述指标中， 毛利率、营业利润率和净利润率 分别说明企业生产（或销售）过程、经营活动和 企业整体的盈利能力，越高则获利能力越强；资 产报酬率反映股东和债权人共同投入资金的盈利 能力；权益报酬率则反映股东投入资金的盈利状 况。权益报酬率是股东最为关心的内容，它与财 务杠杆有关，如果资产的报酬率相同，则财务杠 杆越高的企业权益报酬率也越高，因为股东用较 少的资金实现了同等的收益能力。每股利润只是 将净利润分配到每一份股份，目的是为了更简洁 地表示权益资本的盈利情况。衡量上述盈利指标 是高还是低，一般要通过与同行业其他企业的水 平相比较才能得出结论。
❖ 应收账款周转率 = 赊销净额 / 应收账款平均余额 ❖ 存货周转率 = 销售成本 / 存货平均余额 ❖ 流动资产周转率 = 销售净额 / 流动资产平均余额 ❖ 固定资产周转率 = 销售净额 / 固定资产平均净值 ❖ 总资产周转率 = 销售净额 / 总资产平均值
❖ 由于上述的这些周转率指标的分子、分母分别来 自资产负债表和损益表，而资产负债表数据是某 一时点的静态数据，损益表数据则是整个报告期 的动态数据，所以为了使分子、分母在时间上具 有一致性，就必须将取自资产负债表上的数据折 算成整个报告期的平均额。通常来讲，上述指标 越高，说明企业的经营效率越高。但数量只是一 个方面的问题，在进行分析时，还应注意各资产 项目的组成结构，如各种类型存货的相互搭配、 存货的质量、适用性等。
（一）反映偿债能力的财务比率
❖ 短期偿债能力
❖ 短期偿债能力是指企业偿还短期债务的能力。短期偿债 能力不足，不仅会影响企业的资信，增加今后筹集资金 的成本与难度，还可能使企业陷入财务危机，甚至破产。 一般来说，企业应该以流动资产偿还流动负债，而不应 靠变卖长期资产，所以用流动资产与流动负债的数量关 系来衡量短期偿债能力。
流动比率 = 流动资产 / 流动负债 速动比率 = （流动资产－存货－待摊费用）/
流动负债 现金比率 = （现金＋有价证券）/ 流动债
❖ 长期偿债能力
❖ 长期偿债能力是指企业偿还长期利息与本金的能 力。一般来说，企业借长期负债主要是用于长期 投资，因而最好是用投资产生的收益偿还利息与 本金。通常以负债比率和利息收入倍数两项指标 衡量企业的长期偿债能力。
三、现金流量分析
❖ 企业偿还银行贷款，需要的是现金，因此 现金流量分析对银行判断借款人还款能力， 确定贷款风险具有非常重要的意义。
❖ 直接法: “自上而下法”（Top-Down Approach）
❖ 间接法: “自下而上法（Bottom-Up Approach）
（一）现金流量表
❖ 现金流量是指企业一定时期的现金和现金等价物 的流入和流出的数量。
❖ 利息收入倍数考察企业的营业利润是否足以支付 当年的利息费用，它从企业经营活动的获利能力 方面分析其长期偿债能力。一般来说，这个比率 越大，长期偿债能力越强。
（二）反映营运能力的财务比率
❖ 营运能力是以企业各项资产的周转速度来衡量 企业资产利用的效率。周转速度越快，表明企 业的各项资产进入生产、销售等经营环节的速 度越快，那么其形成收入和利润的周期就越短， 经营效率自然就越高。一般来说，包括以下五 个指标：
一、企业财务分析的依据：企业财务报告
❖ 资产负债表：反映的是企业在某一特定日期的财 务状况
❖ 利润表：反映的是企业在一定会计期间的经营成 果
❖ 现金流量表：反映的是一定期间内企业现金的流 入和流出情况
❖ 所有者权益变动表：反映的是构成所有者权益的 各组成部分当期的增减变动情况
❖ 附注 ：是对前述四类报表中列示项目的文字描述 或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目 的说明
二、财务比率分析
❖ 财务比率可以评价某项投资在各年之间收益的变 化，也可以在某一时点比较某一行业的不同企业。 财务比率分析可以消除规模的影响，用来比较不 同企业的收益与风险，从而帮助投资者和债权人 作出理智的决策。
常用的财务分析比率：
❖ 反映偿债能力的财务比率 ❖ 反映营运能力的财务比率 ❖ 反映盈利能力的财务比率
第五章
商业银行贷款的 信用分析
整体概述
概况一
点击此处输入相关文本内容 点击此处输入相关文本内容
概况二
点击此处输入相关文本内容 点击此处输入相关文本内容
概况三
点击此处输入相关文本内容 点击此处输入相关文本内容
第五章 商业银行贷款的信用分析
❖ 第一节 企业财务分析 ❖ 第二节 企业非财务因素分析 ❖ 第三节 贷款担保分析 ❖ 第四节 贷款风险的综合分析与贷款风险度
（三）反映盈利能力的财务比率
❖ 盈利能力是各方面关心的核心，也是企业成败的 关键，只有长期盈利，企业才能真正做到持续经 营。因此无论是投资者还是债权人，都对反映企 业盈利能力的比率非常重视。一般用下面几个指 标衡量企业的盈利能力：
❖ 销售毛利率=（销售收入－成本）/ 销售收入 ❖ 营业利润率 =营业利润 / 销售收入=（净利润＋所