应收账款融资案例两篇
应收账款法律案件(3篇)
第1篇一、案件背景随着我国市场经济的发展，企业间的交易活动日益频繁，应收账款作为一种常见的融资方式，在企业运营中扮演着重要角色。
然而，由于信息不对称、信用风险等原因，应收账款纠纷也时有发生。
本文将以一起典型的应收账款法律案件为例，分析案件的具体情况、争议焦点以及判决结果。
（一）案情简介原告甲公司（以下简称甲）与被告乙公司（以下简称乙）于2018年5月签订一份购销合同，约定乙公司向甲公司购买一批货物，货款总额为100万元。
合同约定付款期限为合同签订后30日内。
甲公司按照合同约定向乙公司提供了货物，但乙公司未按时支付货款。
甲公司多次催收无果，遂向法院提起诉讼，要求乙公司支付货款及逾期付款利息。
（二）争议焦点1. 乙公司是否应向甲公司支付货款及逾期付款利息？2. 乙公司是否构成违约？二、案件分析（一）关于乙公司是否应向甲公司支付货款及逾期付款利息1. 合同的有效性根据《中华人民共和国合同法》第二条的规定，依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。
本案中，甲、乙双方签订的购销合同符合法律规定，属于有效合同。
2. 乙公司的付款义务根据《中华人民共和国合同法》第一百零一条的规定，当事人应当按照约定履行自己的义务。
本案中，甲公司按照合同约定履行了交付货物的义务，而乙公司未按时支付货款，构成违约。
3. 逾期付款利息根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条的规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
本案中，乙公司未按时支付货款，甲公司有权要求乙公司支付逾期付款利息。
综上所述，乙公司应向甲公司支付货款及逾期付款利息。
（二）关于乙公司是否构成违约1. 违约行为的认定根据《中华人民共和国合同法》第一百零八条的规定，当事人一方未履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，对方可以请求其承担违约责任。
本案中，乙公司未按时支付货款，构成违约。
2. 违约责任的承担根据《中华人民共和国合同法》第一百零九条的规定，当事人一方违约的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
应收账款池融资案例分析
应收账款池融资案例分析A银行的客户经理W一年前了解到一家小型的高科技企业出现了融资难的问题，公司的发展受到了影响。
通常情况下，银行都是不喜欢为中小型企业融资的，但W觉得这是一家高科技企业，而且该企业的产品在市场上的口碑是很好的，于是就决定与B公司接触，寻找可以合作的机会。
通过与公司管理层的接触，W了解到B公司正面临资金的瓶颈，公司的发展难以实现突破。
具体表现在三个方面：1、公司现在处于起步阶段，需要大量的研发投入；2、因为公司在行业中处于相对弱势的地位，谈判和议价能力较弱，这使得公司不能在与供应商和购货商的谈判中获得优惠的价格，公司的经营成本很高；3、公司的规模小，效益还未显现，而且没有可供抵押的固定资产，因此在融资方面屡屡碰壁。
W通过分析发现B公司的应收账款具有以下几个特点：1、B公司的应收账款都具有真实的贸易背景而且产品的质量合格；2、公司产品主要销售给国内大型通讯设备制造商，因此第三方的信用记录良好，逾期支付的概率较低；3、应收账款的金额已经过付款人确认，双方约定通过银行账户进行款项的交付。
因此W向B公司推荐了A银行推出的应收账款池融资业务。
在说服公司管理层的过程中，W强调B公司小额交易频率高，单笔金额小，同时又有许多应收账款无法及时收回，公司也没有精力去追讨这些分散的应收账款。
但是，如果公司将这些应收账款分别向A银行进行融资的话，A银行同样不会给予融资。
所以应收账款池业务是很好的选择。
最终，B公司接受了这个融资方案。
接下来，B公司向A银行提出应收账款池融资的书面申请；银行对公司提交的相关材料（应收账款池融资申请；经年审过的营业执照、近期财务报表和贷款卡；商务合同、发（送）货凭证或货物单据和商业发票（增值税发票）；第三方付款方的名称、地址、帐号、开户行名称及生产经营状况以及财务状况等情况等材料）的审查确定可以给予B公司应收账款面值60%的贷款额。
然后，A银行与B公司签订了相关的合同。
一、应收账款池融资业务是指企业将其向客户销售商品所形成的应收账款转让予银行，并且在转让予银行的应收账款保持较为稳定的余额的情况下，银行综合审核后根据应收账款的余额给予企业一定比例的短期融资。
兴业银行应收账款案例
兴业银行应收账款案例第一篇：兴业银行应收账款案例兴业银行应收账款案例一、企业背景1、贷款申请人厦门某商贸公司成立于2002年，注册资本500万元人民币，系民营小企业，主要从事烤漆门板加工、油漆、涂料批发业务，产品广泛用于汽车售后服务市场、厨柜烤漆等领域。
目前在福建省内拥有厦门、福州及泉州三家分公司，员工100多人，服务于省内的80多家品牌汽车4S店，形成了以4S店为基干的零售服务网络。
2010年账面收入规模约3700万元，利润总额60万元。
公司于2002起一直与厦门某卫厨公司保持良好的业务往来关系，承接其厨柜烤漆业务。
厦门某卫厨公司根据销售订单的要求下单给该商贸公司，该公司根据订单要求的颜色、喷涂的面积等准备材料，同时安排人员进行加工，最终收取材料费、加工服务费等。
该公司每月底与该卫厨公司就当月发货情况进行对账，而后凭对账单开立增值税发票，该卫厨公司见票后6个月内付清货款。
2、特定买方厦门某卫厨公司成立于2000年，注册资本3000万元人民币，专业从事设计、生产、销售厨柜、卫浴及卫厨配套产品的生产销售，是福建厨柜行业的龙头企业及国内厨柜行业的知名企业。
在厦门同安工业集中区拥有厨柜生产加工及配套产品生产基地，其专业生产线居行业领先地位。
该公司在经营规模快速扩大的同时，也承受了存货大幅增加带来的资金压力。
但由于该公司在原材料采购过程中处于买方优势地位，其上游供应商对其又具有较强的从属性，因此在对上游供应商提供诸如订单保障、价格保障等方面的支持下，将部分资金压力通过延长付款账期转嫁给了上游供应商。
二、资金需求申请人与上游某汽车修补漆公司自2002年合作至今，双方建立了良好的业务伙伴关系，年采购量约3000万元，结算方式为预付60%货款，余款月结；根据其与下游厦门某卫厨公司供应业务量，预计每月需先垫付资金75万，按6个月账期计算，累计垫付资金约450万元，以质押率70%计算，向我行申请授信额度300万元。
兴业银行应收账款案例
兴业银行应收账款案例一、企业背景1、贷款申请人厦门某商贸公司成立于2002年，注册资本500万元人民币，系民营小企业，主要从事烤漆门板加工、油漆、涂料批发业务，产品广泛用于汽车售后服务市场、厨柜烤漆等领域。
目前在福建省内拥有厦门、福州及泉州三家分公司，员工100多人，服务于省内的80多家品牌汽车4S店，形成了以4S店为基干的零售服务网络。
2010年账面收入规模约3700万元，利润总额60万元。
公司于2002起一直与厦门某卫厨公司保持良好的业务往来关系，承接其厨柜烤漆业务。
厦门某卫厨公司根据销售订单的要求下单给该商贸公司，该公司根据订单要求的颜色、喷涂的面积等准备材料，同时安排人员进行加工，最终收取材料费、加工服务费等。
该公司每月底与该卫厨公司就当月发货情况进行对账，而后凭对账单开立增值税发票，该卫厨公司见票后6个月内付清货款。
2、特定买方厦门某卫厨公司成立于2000年，注册资本3000万元人民币，专业从事设计、生产、销售厨柜、卫浴及卫厨配套产品的生产销售，是福建厨柜行业的龙头企业及国内厨柜行业的知名企业。
在厦门同安工业集中区拥有厨柜生产加工及配套产品生产基地，其专业生产线居行业领先地位。
该公司在经营规模快速扩大的同时，也承受了存货大幅增加带来的资金压力。
但由于该公司在原材料采购过程中处于买方优势地位，其上游供应商对其又具有较强的从属性，因此在对上游供应商提供诸如订单保障、价格保障等方面的支持下，将部分资金压力通过延长付款账期转嫁给了上游供应商。
二、资金需求申请人与上游某汽车修补漆公司自2002年合作至今，双方建立了良好的业务伙伴关系，年采购量约3000万元，结算方式为预付60%货款，余款月结；根据其与下游厦门某卫厨公司供应业务量，预计每月需先垫付资金75万，按6个月账期计算，累计垫付资金约450万元，以质押率70%计算，向我行申请授信额度300万元。
三、融资方案我行给予申请人对外基本授信额度人民币300万元，授信有效期壹年，以对特定买方厦门某卫厨公司的合格应收账款质押，质押率最高不超过70%，并由申请人实际控制人提供个人连带责任保证担保。
应收账款融资案例
1 销售合同产生的应收账款质押给商业银行获得贷款苏州市昆山某古典家具制造厂，生产的主要产品是仿古家具。
该厂所生产的家具产品对原材料的要求较高，采购原料时必须现货付款。
而销售产品后，货款回收期较长，一般为30至90天付款。
由于工厂自有资金有限，且没有固定资产可以融资，造成资金缺乏，无力接受大的订单，在扩大经营规模时造成阻碍。
就在该企业为了融资一筹莫展的时候，一次偶然的机会，该厂管理者听说某商业银行有专门针对中小企业的信贷业务，随即与该行进行沟通。
银行对该企业的融资需求和经营特点进行调查了解。
该企业的固定客户均为高档家具的销售公司，与该企业已有两年以上的业务往来，付款能力较强且均能按时付款，而且一般单笔订单的金额较高。
通过这些了解，银行提出了应收账款质押融资的方案，即企业将未来销售家具产生的应收账款质押给银行作为贷款的担保。
2007年10 月份该企业尝试做了第一笔应收账款质押融资业务，贷款金额500 万元。
10月初，企业接到了一笔金额为850万元的订单意向，企业管理层随及与银行联系，银行对下订单的客户公司实际情况进行了调查，认为该客户实力雄厚，该笔订单符合融资的条件。
于是企业提交了基本资料、订单的详细信息以及质押融资的书面申请。
之后，银行与该企业签订了融资协议和应收账款质押合同，并在中国人民银行征信中心的应收账款质押公示系统将该笔业务进行了登记。
随后银行发放了500 万元贷款。
该企业在获得贷款后随即开始采购原材料，并加班加点开始生产，在11 月中旬生产完毕并交货，比合同约定时间提前了一个星期。
12 月中旬客户将款项支付给该古典家具制造企业。
企业按照贷款合同的规定，在12 月底将银行贷款还清。
至此该企业首次通过应收账款质押获得贷款的尝试获得了成功，并且银行与企业之间也建立了良好的合作关系。
2 企业与企业之间的应收账款质押业务2007年8月，青岛市贝利橡胶工业有限公司（简称“贝利公司”）因正常的生产需要，向泰安市圣奥化工有限责任公司（简称“圣奥公司”）购买原材料及辅助材料。
公司应收款法律案例(3篇)
第1篇一、案件背景XX科技有限公司（以下简称“原告”）成立于2008年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
YY有限公司（以下简称“被告”）成立于2010年，主要从事电子配件的销售。
2015年，双方建立合作关系，原告向被告供应电子产品。
在合作过程中，被告多次拖欠货款，经多次催讨无果，原告遂向法院提起诉讼，要求被告支付货款及相应利息。
二、案情概述2015年5月，原告与被告签订了一份《产品供应合同》，约定原告向被告供应一批电子产品，总价款为100万元。
合同约定，被告应在收到货物后15日内支付货款。
然而，被告在收到货物后并未按时支付货款。
2015年6月，原告向被告发送了催款通知，要求被告在收到通知后7日内支付货款。
但被告仍未支付。
此后，原告又多次发送催款通知，被告均未支付。
2016年3月，原告向被告发送了最后一份催款通知，要求被告在收到通知后3日内支付货款。
但被告仍未支付。
2016年4月，原告将被告诉至法院，要求被告支付货款100万元及自2015年7月1日起至实际付款日止的利息。
三、法院审理在审理过程中，被告辩称，原告提供的货物存在质量问题，因此拒绝支付货款。
被告提供了相关证据，证明原告提供的货物存在质量问题。
原告对被告的辩称进行了反驳，认为被告提供的证据不足以证明货物存在质量问题。
同时，原告指出，即使货物存在质量问题，被告也应先支付货款，然后再协商解决质量问题。
法院经审理认为，根据《中华人民共和国合同法》的规定，合同当事人应当按照约定履行自己的义务。
原告已按照合同约定履行了交付货物的义务，被告应当按照约定支付货款。
关于被告提出的货物质量问题，法院认为，被告未在合同履行期限内提出异议，且未提供充分证据证明货物存在质量问题，因此被告的辩称不能成立。
法院判决被告支付原告货款100万元及自2015年7月1日起至实际付款日止的利息。
四、案例分析本案涉及的主要法律问题是合同履行和应收款追讨。
以下是本案涉及的法律要点：1. 合同履行原则：根据《中华人民共和国合同法》的规定，合同当事人应当按照约定履行自己的义务。
应收账款质押融资案例
应收账款质押融资案例咱就说有个叫小张的，是个做小本生意的，专门给一些公司供应办公用品。
这小张人挺实在，生意做得也算稳当，可就是有个大难题，想扩大生意规模，但是缺钱啊！有个大公司一直从他这儿拿货，每次都是赊账，这就导致小张手里有一大笔应收账款。
这钱虽然是自己该得的，可没到手就不算数啊，眼瞅着大好的扩展业务的机会，因为没钱就得干瞪眼。
这时候啊，小张听说了应收账款质押融资这个事儿。
啥叫应收账款质押融资呢？简单说，就是把别人欠你的钱当作一种担保，去跟银行借钱。
小张就抱着试试看的态度去了银行。
银行的工作人员一了解情况，发现那个大公司信誉还不错，欠小张的钱也有明确的账目记录。
于是就开始评估小张这笔应收账款的价值。
小张可紧张了，就像学生等考试成绩似的。
好在他平时记账清楚，和那个大公司的业务往来合同啥的都很齐全。
银行经过一番计算和审核后，觉得可以给小张放款。
最后银行按照应收账款一定的比例，给小张放了一笔钱。
小张拿到钱之后，那可就像鱼儿得到了水一样。
立马去联系了新的供应商，进了更多种类的办公用品，而且还雇了个小助手帮忙送货啥的。
随着业务扩大，小张给更多的公司提供办公用品了。
他按时还款给银行，自己的信誉也越来越好。
银行一看这小张靠谱啊，后来还给他提高了融资额度呢。
你看，这应收账款质押融资就像是给像小张这样的小老板们开了一扇窗，把那些看似还没到手的钱盘活了，让他们有机会把生意做得更大更强。
再说说这个A企业，这可是个生产电子产品的中型企业。
他们主要给一些大品牌的电子产品零售商供货。
A企业规模虽然不算小，但在市场竞争越来越激烈的情况下，也想搞点新花样，比如说研发新的电子产品，再去开拓一些新的市场。
可是搞研发、做市场推广那都是烧钱的事儿啊。
A企业也有不少应收账款，那些零售商都是按季度或者年度来结算货款的。
这就造成A企业虽然账面上看着有钱，可实际上现金没多少。
A企业的财务经理是个很精明的人，他就想到了应收账款质押融资。
他们就找了好几家金融机构来谈这个事儿。
应收账款融资服务平台典型案例 奇瑞 长虹
应收账款融资服务平台典型案例奇瑞长虹
长虹在存货管理和应收账款管理中犯的错误是指长虹为改善经营状况，与美国的经销商--APEX公司进行了商业合作。
自2001年7月开始，长虹电器将其彩电不断地发往美国，但彩电发送出去了，货款却没有收到，APEX公司一直以质量问题或者货物没有收到为理由拒绝支付货款或者拖延支付货款。
根据双方合同，APEX公司应该在收到货物的90天以内支付货款，不然的话就有权利拒绝发货。
虽然长虹电器向对方提出对账要求，但没有停止向其发货，APEX公司对长虹电器的货款长期拖欠导致长虹电器的应收账款连续几年达到新高，应收账款在主营业务收入中所占的份额逐年增加，到了2003年12月31日，长虹的应收账款期末余额高达50.84亿元，其中APEX 一家公司的欠款就高达44.51亿元，如此巨额的应收账款集中于一个商家，其中的风险是显而易见的。
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应收账款融资案例两篇
篇一：应收账款融资案例
一、应收账款融资案例
1销售合同产生的应收账款质押给商业银行获得贷款
XX市XX某古典家具制造厂，生产的主要产品是仿古家具。
该厂所生产的家具产品对原材料的要求较高，采购原料时必须现货付款。
而销售产品后，货款回收期较长，一般为30至90天付款。
由于工厂自有资金有限，且没有固定资产可以融资，造成资金缺乏，无力接受大的订单，在扩大经营规模时造成阻碍。
就在该企业为了融资一筹莫展的时候，一次偶然的机会，该厂管理者听说某商业银行有专门针对中小企业的信贷业务，随即与该行进行沟通。
银行对该企业的融资需求和经营特点进行调查了解。
该企业的固定客户均为高档家具的销售公司，与该企业已有两年以上的业务往来，付款能力较强且均能按时付款，而且一般单笔订单的金额较高。
通过这些了解，银行提出了应收账款质押融资的方案，即企业将未来销售家具产生的应收账款质押给银行作为贷款的担保。
20XX 年10月份该企业尝试做了第一笔应收账款质押融资业务，贷款金额500万元。
10月初，企业接到了一笔金额为850万元的订单意向，企业管理层随及与银行联系，银行对下订单的客户公司实际情况进行了调查，认为该客户实力雄厚，该笔订单符合融资的条件。
于是企业提交了基本资料、订单的详细信息以及质押融资的书面申请。
之后，银行与该企业签订了融资协议和应收账款质押合同，并在中国人民银行征信中心的应收账款质押公示系统将该笔业务进行了登记。
随后银行发放了500万元贷款。
该企业在获得贷款后随即开始采购原材料，并加班加点开始生产，在11月中旬生产完毕并交货，比合同约定时间提前了一个星期。
12月中旬客户将款项支付给该古典家具制造企业。
企业按照贷款合同的规定，在12月底将银行贷款还清。
至此该企业首次通过应收账款质押获得贷款的尝试获得了成功，并且银行与企业之间也建立了良好的合作关系。
2企业与企业之间的应收账款质押业务
20XX年8月，XX市XX工业有限公司（简称“XX公司”）因正常的生产需要，向XX市XX化工有限责任公司（简称“XX公司”）购买原材料及辅助材料。
因企业资金紧缺，固无力支付购买原材料的定金。
该企业与XX公司已有五年的合作历史，彼此经营情况都比较了解。
XX公司有一个长期固定客户是XXXX国际贸易有限公司（简称“XX公司”），XX公司每年与XX公司都会有1500万元左右的交易额，并且在20XX年8月、9月和11月分别有500万元、350万元和400万元的贷款到期。
因此XX公司与XX公司约定，可以将应收账款作为购买原材料合同的担保。
双方签订了原材料的买卖合同，合同金额1000万元，并另外签订了应收账款质押合同，合同写明XX公司将其对XX公司的8月份至11月份共计1250万元应收账款质押给XX公司，作为购买原材料的买卖合同的担保。
XX 公司在20XX年3月份之前应将买卖合同的货款付清，如果到期未付清货款，XX 公司有权就XX公司归还的1250万元用于清偿货款。
协议签订后，XX公司委托律师事务所在中国人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统将该笔业务做了登记，声明出质人XX市XX工业有限公司将其对XXXX国际贸易有限公司的20XX年8月至11月到期的所有应收账款，质押给XX市XX化工有限责任公司。
二、信用风险的产生与应收帐款管理的重要性
1.中国企业目前面临的压力
●市场竞争的压力
●为经常有呆坏帐发生而头痛
●为应收帐款高居不下而不知所措
●为应收帐款帐龄老化而担忧
●为现金流量不足而困惑
●为高额利息支出而紧张
●客户管理的压力
●现代化管理的压力
2、什么是信用风险？
长期以来，绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。
一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供慷慨的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户随意拖欠账款、销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本已单薄的利润更被严重侵蚀……这一切，很可能源于企业经营管理上的一项严重缺陷——缺乏适当的“信用风险”管理。
我们通常所说的“信用风险”就是指当企业由于赊销所获得的最终实际收益比预期收益小，其中的差额就是“信用风险”（见下列等式）
信用风险（收不到的应收帐款）=（信用销售所产生的）预期收益—实际收益3．信用风险是如何产生的？（纳斯信，您最信赖的应收账款管理服务商）
●开拓客户——新开拓客户，如果本身就信用不佳的，交易后就会产生信用风险。
●积极倾销——在与客户协商时，错误地选择信用条件（如给予过高的信用限额或信用期限）也是日后产生信用风险的重要原因。
●签订合同——合同的具体操作条款体现了基本的信用策略，合同条款订立不当产生信用风险。
●发货环节——发错货，交货不及时或是货物有破损而导致客户拖延付款，从而产生信用风险。
●到期收款——货款到期时，业务部门是否积极通知客户按时付款会影响货款是否及时回收。
●货款拖欠是企业最不愿意看到的情况，一旦发生，如不采取有效措施，将面临变成呆帐、坏帐的危险。
4、为什么要加强应收款管理？
应收帐款管理是企业信用管理的重要组成部分，它的重要性在于因信用销售而形成的欠款能否按时足额地收回，从而使企业的预期收益能够全部实现。
对应收帐款回收全过程进行有效的实时监控和科学的管理，其目的就是保证应收帐款及时足额地收回，尽量缩小实际收益与预期收益的差距从而避免或降低“信用风险”。
应收帐款（或销售额）应该尽快转化为现金。
但是，现实中虽然客户并没有破产，但许多应收帐款不得不因年代久远而划掉，因为缺少有效的赊销控制，应收帐款的归还一拖再拖，当事人已经离去，有关文件丢失，应收帐款的追回自然成为泡影。
也有许多企业并非经营不善而是没有收帐能力而导致破产或倒闭。
如何判断应收帐款的质量？企业现有的逾期应收帐款形成的原因是什么？有多少的回收可能性？如何对应收帐款进行有效监控和控制？详细了解债务人的现状和债务产生和拖延的原因对于成功收回逾期应收帐款是至关重要
的。
5、应收帐款管理中信用政策的制定
（1）与应收帐款管理相关的信用政策
企业赊销效果的好坏，离不开应收帐款管理中实行有效的信用政策，包括：应收帐龄管理，DSO管理，逾期应收帐款管理，债务分析制度及商帐催收管理等制度的制定。
（2）什么是信用成本？
深刻认识和掌握信用成本的计算方法法，对于合理确定应收帐款持有规模非常重要，也是企业信用政策制定中必须要考虑的首要问题。
一般来说，信用成本包括以下几个方面：
坏帐损失：因应收帐款无法收回而导致的损失。
管理成本：因对应收帐款进行管理而发生的成本。
机会成本：因应收帐款资金占用而丧失的其他投资机会可能带来的收益。
短缺成本：因手中持有自由资金而不进行赊销使预期的利润收益受到损失。
即：信用成本=坏帐成本+管理成本+机会成本+短缺成本
（3）信用成本与有效销售
当信用额度放大时，降低坏帐率和刺激销售所带来的收益（利润）应大于信用成本的投入，这样的销售才是有效销售。
（4）应收帐款管理中信用政策的制定与评价依据
在应收帐款管理中，应收帐款合理持有规模与销售量及信用成本有一定的比例关系，因此，应收帐款管理中的信用政策的制定应当考虑增加销售量所带来的收益是否大于信用成本的投入，这也是信用政策制定时的其本标准.。
篇二：应收账款融资案例
应收账款质押贷款案例分析
案例一、XX应收账款质押贷款案件
案例二、应收账款质押与保证担保的优先受偿关系--以一则案例为中心
案例三、中国农业银行股份有限公司XX市分行与XXXX国际经贸发展有限公司等应收账款质权纠纷上诉案。