建筑工程有限公司财务管理制度(会计核算)
工程公司财务管理制度
工程公司财务管理制度一、总则1.1 本公司财务管理制度是为规范公司财务管理行为而建立的，旨在合理控制公司财务风险，确保公司资金的合理使用和安全运营，为公司经营决策提供依据，保障公司股东、员工的合法权益，达到公司的稳健发展目标。
1.2 本公司财务管理制度适用于公司所有部门及职员，必须严格遵守和执行。
二、会计核算2.1 公司应当建立健全会计制度，所有财务交易必须按照会计准则进行记录和核算。
2.2 公司应当每个月结束后，并在当月结束的10个工作日内完成当月的财务报表编制、审批及披露工作。
2.3 公司应当每个季度结束后，并在当季度结束的20个工作日内完成当季度的财务报表编制、审批及披露工作。
2.4 公司应当每年结束后，并在当年度结束的30个工作日内完成当年度的财务报表编制、审批及披露工作。
2.5 公司应当对所有的财务记录做好备份工作，并确保备份数据及时、准确地恢复。
三、收支管理3.1 公司收款管理：（1）公司应当为每个客户建立信用账户，并按照信用额度进行授信，未授信的客户应当在交易前先支付全款。
（2）所有的应收账款必须及时跟踪，确保及时收款，不得超过信用账户授信额度。
（3）所有收款必须及时入账，并进行核对和审批。
3.2 公司支付管理：（1）公司应当制定资金使用计划，确保资金有效利用，并确保现金、支票及电汇等支付方式的安全。
（2）所有的付款必须经过预算、审批，有支票或电汇凭证，并经过财务人员的核对。
（3）所有的资金转移必须经过财务主管管理并报告公司领导。
四、资产管理4.1 公司应当制定固定资产管理制度，对所有固定资产进行登记、存档、定期盘点和检查。
4.2 所有固定资产必须在登记簿中有明确的资产编号、名称、规格、数量、原值、使用年限、责任人等详细记录。
4.3 出现资产遗失、损坏等情况应当及时报告，并进行核实和处理。
五、财务监督5.1 公司应当建立完善的内部控制制度，在公司内部实行相互制约、相互审核。
5.2 公司应当建立独立的审计部门，并定期对公司的账户、财务报表等资料进行审核，发现问题及时反馈给公司领导层。
建筑企业财务管理制度
***建筑有限责任公司财务管理制度第一节财务工作准则一、总则第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。
第二条本制度适用于总公司及所属各分公司及项目部的财务管理。
第三条本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。
二、会计人员的行政隶属关系第四条分公司及项目部财务人员均直属总公司财务部管理，向总公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属总公司。
分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。
三、基本工作要求第五条本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。
第六条财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
第七条财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
第八条会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次，总公司财务部负责管理并编制合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。
会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。
第九条财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。
第十条财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。
第二节资金管理制度一、总则第一条为加强总公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，激活沉淀资金，设立总公司资金管理中心。
第二条总公司资金管理中心是总公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由总公司财务总监领导。
第三条总公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。
二、资金筹集第四条总公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由总公司资金管理中心办理，其他分公司及项目部与总公司其它管理部门均无权办理上述业务。
施工工地财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工工地财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合施工工地实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有在我公司承建的施工工地，包括但不限于工程款项的收付、成本控制、预算管理、资金调度、税务处理等方面。
第三条施工工地财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息的时效性。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章财务组织与职责第四条施工工地设立财务管理部门，负责工地的财务管理与监督工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）负责工程款项的收付、成本控制、预算管理、资金调度等工作。
（三）编制、审核、执行财务计划，确保财务目标的实现。
（四）负责税务处理、会计核算、财务报告等工作。
（五）对财务工作进行监督检查，及时发现问题并采取措施纠正。
第六条财务部门负责人应具备以下条件：（一）具有会计、财务管理等相关专业学历或职称。
（二）熟悉国家法律法规，具备较强的法律意识。
（三）具备良好的职业道德和业务能力。
（四）有丰富的财务管理经验。
第三章资金管理第七条工程款项的收付：（一）严格按照合同约定，及时收取工程款项。
（二）对工程款项进行分类管理，确保资金安全。
（三）建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和程序。
（四）支付工程款项时，必须附有相应的合同、发票等凭证。
第八条成本控制：（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制目标和责任。
（二）加强成本核算，严格控制各项成本支出。
（三）定期分析成本控制情况，找出问题并及时采取措施。
（四）对成本控制效果进行考核，奖优罚劣。
工程行业的财务制度
工程行业的财务制度
一、总则
为规范工程项目财务管理，确保财务活动的合法、合规、合理，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务制度。
二、财务组织架构与职责
1. 设立财务部门，负责全面财务管理工作，包括预算编制、会计核算、资金管理等。
2. 明确财务人员的职责和权限，实行岗位责任制，确保每项财务活动都有人负责，有章可循。
三、预算管理
1. 严格执行预算管理制度，所有费用支出必须以预算为基础，未经批准不得超支。
2. 定期对预算执行情况进行检查分析，及时调整不合理的预算安排。
四、会计核算
1. 按照国家会计准则和会计制度要求，进行日常会计核算，确保账目清晰、数据准确。
2. 定期编制财务报表，反映财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。
五、资金管理
1. 建立健全资金管理制度，加强资金的计划、调度和使用监督，防止资金闲置或滥用。
2. 实行收支两条线管理，确保收入及时入账，支出按计划支付。
六、成本控制
1. 加强成本管理，实行成本核算和成本分析，有效控制项目成本。
2. 通过优化采购流程、合理配置资源等方式降低不必要的成本开支。
七、内部审计与监督
1. 建立内部审计机制，定期对财务活动进行审计，发现问题及时纠正。
2. 加强对财务工作的监督管理，确保财务制度的执行力度。
八、附则
本财务制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按照公司相关程序进行修订。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
建筑财务管理制度
建筑财务管理制度•相关推荐1、会计的职责：（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。
按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。
（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。
（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。
（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。
（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。
（7）完成经理部领导交给的其他任务。
2、出纳的工作职责（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。
（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。
（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（5）配合会计做好各种帐务处理。
（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密（7）完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。
第三条、财务日常工作办法1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。
2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经理。
3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购买。
4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。
建筑工程公司财务管理制度(3篇)
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
建筑施工企业财务管理制度
建筑施工企业财务管理制度建筑施工企业财务管理制度建筑施工企业财务管理制度在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
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建筑施工企业财务管理制度1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。
2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。
3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。
制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。
4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。
负责外经证、税务资料的管理。
5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。
6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。
7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。
8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。
9、负责公司审计稽查工作。
10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。
11、完成公司领导交办的其他工作。
建筑施工企业财务员工岗位职责财务资金部经理岗位责任1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划,按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见；4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；5、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；6、拟定公司会计核算规定,组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计,负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的'问题；11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。
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马鞍山市太平建筑安装工程有限公司财务管理制度（2017年8月）目录第一章总则综述 (1)公司管理体制 (1)管理原则 (1)第二章筹集资金管理制度资本金的管理 (2)负债及担保的管理 (2)第三章货币资金管理制度现金管理条例 (2)审批权限 (3)会计监督的内容 (3)现金管理制度 (3)发票管理…………………………………………………(3)关于合同的规定…………………………………………(4)关于《会计法》中原始凭证的规定 (4)管理具体要求……………………………………………(4)第四章存货及流动资产的管理制度存货管理条例………………………………………………(5)关于材料出、入库的管理…………………………………(5)低值易耗品管理……………………………………………(7)各项应收款管理……………………………………………(7)第五章固定资产、在建工程的管理制度固定资产…………………………………………………(8)在建工程的管理…………………………………………(9)第六章对外投资的管理制度对外投资的审批…………………………………………(10)实施和日常管理…………………………………………(10)第七章成本、费用管理制度成本………………………………………………………(10)费用………………………………………………………(11)有关规定…………………………………………………第八章收入管理制度收入实现的确认标准……………………………………(11)第九章财务成果及利润分配管理制度利润计算公式……………………………………………(12)交纳税金及分配顺序……………………………………(12)第十章财务指标、财务报告及经济活动分析财务指标体系…………………………………………(12)财务报告要求…………………………………………(13)经济活动分析方法……………………………………(13)第十一章成本核算工作规范会计处理方法的说明…………………………………(13)成本核算对象的确定及核算…………………………(13)成本核算帐户和成本项目的设置……………………(14)间接费用的归集与分配………………………………第十二章其他有关具体补充规定制度会计科目一览表………………………………………(15)主要账务处理 (18)会计报表 (31)会计档案保管期限表…………………………………(35)第一章总则第一条综述为进一步规范公司财务行为、加强财务管理和成本核算，提高公司经济效益。
真实、完整、及时地反映和报告公司的财务状况和经营成果，依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范》、《小企业会计准则》及其他相关法律法规，结合公司的特点和管理要求特制定本制度。
第二条公司管理体制公司财务管理体制是总经理负责下的，财务部经理负责制。
总经理的主要领导责任是：遵守国家法律法规；根据公司股东会通过的年度财务预算组织生产经营方面的财务活动；具体确定公司内部财务管理架构；组织形式、拟定内部财务管理办法；接受股东的审计检查和财政、税务，有关机关的监督。
公司财务部设财务经理1人、总账会计1人、出纳会计1人、成本会计2人。
财务部经理的职责是：根据总经理的意见，具体实施公司财务工作；宣传、贯彻国家有关财税政策、会计准则；审核重要财务事项；协调公司各部门与财务部的关系；组织制定财务预算及预算方案实施；督促财务部有关人员下达收入、成本费用、利润等考核指标，解决执行中的问题；第三条管理原则（一）公司在财务管理体制上实行统一领导，分级管理。
各项目部在财务管理，会计核算方面必须接受公司及上级的领导和监督。
（二）公司的财务管理中贯穿着严密的内部控制制度：①每一件经济业务事项必须有包含财务部在内的两个或两个以上部门承担；②每一件经济业务事项在每一个部门内、经过两个或两个以上岗位的处理；③不兼容的职务进行适当分离；④权利和责任与控制任务相适应，落实到具体部门。
（三）公司及各项目部在做好本单位财务管理及会计核算的同时，必须依照国家法律、法规、会计准则及本制度的规定真实、完整、及时地反映其经营成果和财务状况。
依法交纳各种税金，接受当地主管财税部门的监督和检查。
（四）公司财务部及各项目部的财会人员必须认真履行其职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、核算、分析及考核工作、依法合理组织筹措资金，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
第二章筹集资金制度筹集资金是公司进行生产经营活动的前提也是资金运作的起点，公司为进行正常的生产经营活动而筹集资金，财务部应做好筹资的预测工作，根据需求分析筹资渠道和筹资成本，确定合理的资金结构最大限度降低财务费用支出。
第四条资本金的管理资本金即实收资本是指投资各方按合同、协议约定实际缴入的出资额。
各方出资额必须按合同、协议的约定日期、按时足额出资。
各方的实物出资按合同规定的中国资产评估部门评估价价值证明为准。
如出资一方以实物出资经评估认为与原合同协议出资额发生变化时，在各方出资比例不变的前提下，另一方以现金形式补足。
公司的资本公积还包括接受捐赠的资产。
资本公积可用于弥补公司发生的特大亏损，还可以根据股东会决议用于增资。
出资各方缴付出资额后，公司聘请中国注册会计师验资，出具验资报告后，发给出资各方出资证明书。
在合同规定的合资期限内，投资各方不得以任何形式减少注册资本，公司增加注册资本时应由投资各方同意并报董事会一致同意后，按原投资比例增加投资，并报审批机关审批。
投资者任何一方在出资或提供合作条件中违约并未按中国法律规定纠正而承担违约责任的，其不得参与公司的利润分配，以前的公司利润只能由履约方参与分配，违约方按规定纠正并承担违约责任后，可自出资或提供合作条件之日起按出资比例参与公司的利润分配。
投资者任何一方要转让其全部或部分出资额时，投资其他方有优先购买权；投资者任何一方向其它人转让全部或部分出资额时，须经投资其它各方同意，但条件不得比向投资其它各方转让的条件优惠。
第五条负债及担保的管理为保证公司生产经营正常运转，财务部要加强对短期借款，应付及预收款等流动负债的管理及核算，及时筹措资金按时偿还债务，正确反映其形成过程。
公司短期借款由业务部门提出计划后，财务部门进行需求分析，经由主管财务副总经理、总经理提交董事长批准后,方可办理有关手续。
为提高资金整体运营效益，财务部根据各部门的资金需求和供应进行试算平衡，如有长期借款需求应报经总（副总）经理并由董事会批准后方能按借款程序办理。
（尤其是长期借款中金额巨大者）对外担保是以承担赔偿损失为经济责任的承诺，实质上是公司的一种或有负债，必须统一管理，从严掌握，经董事会批准，按公司合同章程规定按投资比例分别承担。
项目部原则上不准以自己或公司的名义对外进行任何形式的担保。
第三章货币资金管理制度公司的货币资金包括：现金、银行存款、有价证券和其它存款等。
货币资金是公司生产经营的支付能力，是公司赖以生存的“血液”必须严格管理。
第六条现金管理条例（一）财会人员应认真学习、熟练掌握、严格执行国家《现金管理条例》的有关规定。
（二）公司设专职出纳员一人，出纳员应持有会计从业资格证书。
其职权应严格按照中华人民共和国《会计法》等有关规定执行。
（三）出纳人员遇有调动或临时离岗时，交接工作应按规定进行现金的盘点，以书面形式办理交接手续，并由财务部长或财务主管人员监交。
（四）出纳人员岗位设置，现金的支取使用仅限于各项目部财务部门。
其它部门不得以任何理由私自设立“小金库”。
（五）出纳人员应依据有关财经纪律进行工作，坚持原则，严格把关。
（六）出纳人员应对报销单据的合法性、可靠性、准确性、合理性严格审核。
原始单据应由经手人、审批人两人以上签字。
遇有疑问的单据应由当事人作必要的解释，由财务经理决定解决方式，对不合规定的单据坚决抵制不予报销。
（七）出纳人员违反《现金管理条例》及公司有关规定，财务部长将根据情节轻重，提出给予当事人行政处分和经济处罚的建议；构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任。
（八）财务部要定期、不定期地检查各项目部执行《现金管理条例》等有关规定的情况。
对工作责任心不强，账款不清并造成损失的出纳人员除要赔偿损失和经济处罚外，并要根据情节轻重，给予调离本岗、降级以至辞退的处理。
第七条审批权限公司所有款项支付必须经过具体经办人员、具体经办部门负责人、财务经理、总经理审批，各项目部款项支付也需要办理相同的审批手续。
对于固定资产等大额支出需事前填写申请，经财务经理审定后公司总经理批准后方可执行。
第八条会计监督的内容（一）对不真实、弄虚作假的原始凭证；对不合法和严重违法的原始凭证，在对凭证予以扣留的同时，应及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
（二）对和第三方恶意串通，损害公司利益的行为、对支出明显偏高的行为应及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
（三）会计人员应对实物进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
发现账簿记录与实物不符时，应及时向单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。
（四）对超预算、超计划的支出，未办理追加审批手续的，会计人员不予受理。
（五）会计人员发现任何部门私设小金库的行为，应及时报告给单位领导人，请求作出处理。
（六）按《中华人民共和国会计法》有关财会法规的规定，财务部和会计人员在任何情况下不设置多套账，编制多套报表；坚决杜绝账外设账、做假账、乱记账、随意毁灭会计账簿等一切违反财会法规的行为。
第九条详见附件《现金使用管理办法》第十条发票管理(一) 关于发票公司各项付款必须按照“谁申请付款，谁取得发票”的原则取得发票。
取得的发票必须符合以下要求：①本部门业务范围内；②应按照发票上的项目填写齐全；③填写付（收）款单位的全称及正确的大小写金额；④印章、附联齐全。
(二) 票据的印章①票据上必须套印“税务局监制”章或“财政局监制”章（从国有金融、保险、铁路、民航、邮政、电信部门取得的票据除外），没有套印“税务局监制”章或“财政局监制”章的票据一律不予报销。
以下两种印章是可以报销的----、“发票专用章”、“收款（费）专用章”。
其中，“收款（费）专用章”仅限于行政事业单位开具的票据。
以下四种印章是不能报销的----“公章”、“合同专用章”、“业务专用章”、“财务专用章”。
(三) 取得收据或资金往来发票的范围取得收据或资金往来发票的，必须符合本条第(二)款的规定外，还需符合以下规定：①该款项是押金或保证金；②该款项是往来款，在支付时先取得收据或资金往来发票，最后结算时取得正式发票；③行政事业单位的收费。
(四) 取得票据后丢失的处理取得正式票据后丢失，只能登报作废后重新取得（正规处理）。
(五) 不能取得票据的付款，一律不予报销取得不符合以上第十二条(二)、(三)、(四)款规定的票据后，为重新取得符合规定的票据发生的费用----原则上不予报销。