建筑工程企业财务管理制度流程
建筑工程公司财务制度及审批流程
建筑工程公司财务制度及审批流程一、前言建筑工程公司作为一个专门从事建筑工程设计、施工等工作的企业，其财务管理制度的健全与否直接关系到公司的经营状况和发展前景。
本文旨在针对建筑工程公司的特点和需求，设计一套完善的财务制度及审批流程，以保障公司在经营过程中的财务安全和合规运作。
二、财务制度1. 会计架构建筑工程公司的会计制度应当按照企业会计准则的要求建立，将财务业务划分为日常经营活动、投资活动和筹资活动三大类，明确各类业务的会计处理方法和政策，并规定财务会计部门的组织架构和相关职责。
2. 资金管理建筑工程公司应当建立严格的资金管理制度，包括现金管理、银行存款管理、结算管理、投资管理等内容，规范资金的使用和监督，确保资金的安全和流动性。
3. 财务报告建筑工程公司应当按照国家有关法律法规和会计准则的要求定期编制和公布财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，保证财务信息的真实性和可靠性。
4. 预算管理建筑工程公司应当建立完善的预算管理制度，包括年度预算、月度预算、项目预算等内容，规定预算编制的要求和程序，确保资金的合理分配和利用。
5. 税务管理建筑工程公司应当遵守国家税法的规定，按时缴纳各类税费，保证纳税义务的履行和税收的合规性，规避税务风险。
6. 审计管理建筑工程公司应当定期进行内部审计和外部审计，检查和审核财务业务的合规性和规范性，确保公司的财务状况和运作情况符合法律法规和公司规定的要求。
三、审批流程1. 采购审批建筑工程公司在进行物资采购时，应当遵循一定的审批流程，包括采购需求的提出、供应商的筛选、价格的协商、合同的签订等环节，明确采购过程中各方的责任和义务，避免因采购环节的失控导致财务风险。
2. 报销审批建筑工程公司员工在出差或办公过程中发生的费用需要进行报销时，应当按照公司规定的报销审批流程进行申请和审核，确保费用的合理性和真实性，避免因报销环节的失控导致财务纠纷。
3. 借款审批建筑工程公司在借款时，应当按照公司规定的借款审批流程进行申请和审核，明确借款用途和还款计划，确保借款的合规性和有效性，避免因借款环节的失控导致财务风险。
建筑工程公司财务制度流程
建筑工程公司财务制度流程第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司财务安全，提高财务工作效率，现制订此财务制度。
第二条公司财务制度适用于全公司范围内的财务管理工作。
第三条公司财务制度的执行由公司财务部负责，全体员工必须严格遵守。
第二章财务原则第四条公司财务工作应遵循合法、诚信、规范、高效的原则。
第五条公司财务工作应做到收支两平、账务清晰、合规操作。
第六条公司财务工作应按照预算、核算、考核的程序进行。
第七条公司财务工作应遵守公司内部财务管理规定，不得私自挪用公款。
第三章财务流程第八条公司财务流程包括预算编制、资金管理、报销审批、费用核算等环节。
第九条预算编制1. 公司每年应制定财务预算，提前三个月报经公司领导审批并执行。
2. 预算编制应按照公司业务发展情况、市场需求等因素进行科学规划，确保预算合理性。
3. 预算编制完成后，需由财务部门负责监督执行，并定期进行预算执行情况的调查。
第十条资金管理1. 公司应设立专门的资金管理账户，对公司资金的存取进行严格控制。
2. 公司需建立健全的资金监管制度，对于公司各项资金收支进行登记、核算。
3. 资金管理需保证公司日常经营及工程建设的正常进行，不得私自挪用。
第十一条报销审批1. 公司员工因公出差、培训等情况产生费用，需事先填写报销申请，报经部门领导审批后方可报销。
2. 报销申请需携带相关票据，如发票、收据等，费用明细需清晰明了。
3. 财务部门需按照公司规定的审批权限进行审批，确保报销符合公司政策。
第十二条费用核算1. 公司每月结束需对各项费用进行合理核算，确保费用正确无误。
2. 费用核算包括工程成本核算、人工成本核算、材料成本核算等。
3. 费用核算需保留相关资料、原始凭证，便于后期审计。
第四章财务监督第十三条公司设立财务监督部门，对公司各项财务活动进行监督。
第十四条财务监督部门需定期对公司财务情况进行审核，提出改进建议。
第十五条财务监督部门需发现公司财务违规行为，及时报告公司领导，采取相应措施。
建筑工程企业财务管理制度流程
建筑工程企业财务管理制度流程一、预算编制流程1.收集相关信息：财务部收集并分析企业的历史财务数据，了解并预测未来的经营情况。
2.制定预算指标：根据企业的战略目标和业务计划，制定财务预算指标，包括收入、成本、利润等。
4.预算批准：财务总监或负责人对经过审核的预算进行最后的批准。
5.预算执行：将已批准的预算指标传达给各部门，各部门按照预算指标进行落实和执行。
二、财务报表编制流程1.收集原始凭证：各部门将经济业务的原始凭证按照规定的格式和要求进行汇总和记录。
2.分录核算：财务人员按照财务会计准则和企业内部规定，将原始凭证进行分录核算，形成记账凭证。
4.报表编制：根据记账凭证，财务人员编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、财务分析流程1.经营指标分析：财务人员按照预算指标和实际执行情况，对各项经营指标进行对比分析，并给出解释和原因分析。
2.资金流量分析：财务人员对企业的资金流入和流出情况进行分析，确定企业的现金流量状况。
3.财务比率分析：财务人员按照一定的分析方法，对企业的财务比率进行计算和分析，评估企业的经营状况和盈利能力。
4.财务报表综合分析：财务人员综合以上分析结果，编制并撰写财务分析报告，为管理层提供决策依据。
四、内部控制流程1.编制制度流程：财务部门编制企业的内部控制制度流程，明确各部门的责任和职责。
2.业务流程控制：建立业务流程控制，确保各部门的操作按照规定进行，减少内部风险和错误。
3.审计评估：定期进行内部审计和评估，对内部控制流程进行全面检查和评估。
4.异常报告处理：及时处理和报告发现的异常情况，采取相应的措施进行纠正和改进。
总结：建筑工程企业财务管理制度流程是建立科学的财务管理制度，并按照制度流程进行操作和管理，实现企业财务运作的规范性和透明度。
通过预算编制、财务报表编制、财务分析和内部控制流程，保证企业的财务管理的有效性和合规性，为企业的经营决策提供依据。
建筑工程企业财务管理规定流程
建筑工程企业财务管理规定流程1. 引言本文档旨在规范建筑工程企业的财务管理流程，以确保企业财务活动的合规和有效性。
本规定适用于所有建筑工程企业的财务管理工作。
2. 财务管理流程2.1 财务预算建筑工程企业应根据市场需求和经营情况制定财务预算。
预算应包括收入、支出、资金申请、预警指标等方面的内容。
财务预算的制定应遵循合理性、科学性和可执行性的原则。
2.2 财务报表编制建筑工程企业应按照财务会计准则编制财务报表。
财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
财务报表的编制应准确、完整、及时，并符合法律法规和会计准则的要求。
2.3 资金管理建筑工程企业应建立健全的资金管理制度。
资金管理包括资金筹措、资金投资、资金支付等方面的工作。
资金的使用应合理、有效，遵循风险控制和财务监管的原则。
2.4 财务审计建筑工程企业应定期进行财务审计工作。
审计程序应包括财务会计核算、财务纪录及相关财务活动的检查。
审计结果应及时报告给上级管理部门。
2.5 会计信息管理建筑工程企业应建立健全的会计信息管理系统。
该系统应能够准确记录和汇总财务数据，并能够生成财务报表和相关统计分析报告。
2.6 内部控制建筑工程企业应建立健全的内部控制制度。
内部控制制度应包括财务管理的相关流程、权限分配、风险控制和审计机制等内容。
3. 规范执行和监督建筑工程企业的财务管理人员应严格按照本规定执行财务管理工作。
上级管理部门应对财务管理工作进行监督和评估，确保财务管理的有效性和合规性。
4. 结论建筑工程企业财务管理规定流程的执行将有助于提高企业的财务管理水平，确保企业财务活动的合规和有效性。
建筑工程企业应加强对财务管理人员的培训和监督，以确保规定流程的贯彻执行。
建筑财务制度管理流程及办法
建筑财务制度管理流程及办法一、建筑财务制度管理流程1. 财务制度规划阶段在建筑项目启动之初，财务部门应当与项目管理部门合作，制定定制的财务制度。
在制定财务制度前，需要对项目的财务状况和需求进行全面的分析，了解项目特点和要求。
2. 财务制度设计阶段根据财务制度规划的结果，进行财务制度的设计。
设计过程中需要确保财务制度符合公司的政策和要求，保证财务信息的准确性和可靠性。
3. 财务制度实施阶段在财务制度设计完成后，需要进行财务制度的实施。
实施过程中需要对员工进行培训和指导，确保员工能够正确使用财务制度。
4. 财务监督阶段实施财务制度后，需要对财务制度的执行情况进行监督和检查。
监督过程中需要发现问题并及时解决，确保财务制度的正常运行。
5. 财务制度评估阶段定期对财务制度进行评估，检验财务制度的有效性和可行性。
根据评估结果，对财务制度进行调整和改进。
6. 财务制度优化阶段在财务制度评估的基础上，不断优化财务制度，提高财务管理效率和质量。
二、建筑财务制度管理办法1. 建立完善的财务制度在建筑项目中，建立完善的财务制度是非常重要的。
财务制度应当明确规定财务管理的职责和流程，确保财务信息的准确性和可靠性。
2. 加强财务内部控制建立健全的财务内部控制制度，明确财务管理的权限和责任。
加强对财务信息的监督和审核，防止财务风险的发生。
3. 规范财务操作流程建立财务操作流程，明确各项财务操作的规范和标准。
确保财务操作的合法性和规范性，避免不当操作和漏洞利用。
4. 健全财务管理制度建立健全的财务管理制度，加强对财务信息的分析和研究。
及时掌握项目的财务状况，为项目的决策提供有效的支持。
5. 加强财务监督和检查加强对财务管理的监督和检查，及时发现问题并处理。
建立健全的财务报告和审计制度，确保财务信息的真实和完整。
6. 不断优化财务制度定期对财务制度进行评估和优化，提高财务管理的效率和水平。
根据评估结果，及时调整和改进财务制度，适应项目的需求和发展。
建筑公司财务制度和财务流程
建筑公司财务制度和财务流程一、财务制度建筑公司财务制度是指建立在建筑公司日常财务管理实践基础上，为公司实现财务管理目标、规范财务行为而制定的一系列规章制度，是实现建筑公司财务管理规范化、制度化的重要保障。
1. 财务管理目标为了保证公司财务的安全、稳定和有效运行，建筑公司财务管理主要目标是实现财务控制、风险防范和效益提升。
2. 财务管理原则建筑公司财务管理原则是建立在公司法律法规、公司章程以及公司治理结构的基础之上，财务管理原则包括合法合规、诚实守信、透明公开、谨慎稳健。
3. 财务管理机构建筑公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作，包括资金管理、会计核算、财务报告、成本控制、风险管理等方面的工作。
4. 财务管理人员建筑公司财务管理人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉公司业务，熟悉财务管理法规和政策，具备较强的财务分析和决策能力。
5. 财务管理流程建筑公司财务管理流程包括日常财务管理流程、资金管理流程、会计核算流程、财务报告流程、审计监督流程、风险管理流程等各个环节。
二、财务流程建筑公司财务流程是指公司在财务管理过程中的各项操作流程和程序，是实现公司财务管理目标的具体手段和工具，保障公司财务管理的规范性和有效性。
1. 日常财务管理流程日常财务管理流程包括建筑公司日常收支管理、费用报销、账务管理、报表填报、款项的收付等方面，具体步骤为：- 制定日常财务管理制度，明确各项财务管理范围和权限；- 审核日常费用支出、收入，保证财务账目正确、完整；- 完成日常费用报销、款项的收付，并做好相应的凭证、流水记录；- 根据日常财务管理情况，定期填报相关财务报表。
2. 资金管理流程资金管理流程是建筑公司资金管理活动的具体操作过程，主要包括资金预算、资金支付、资金回笼、存取款管理等方面，具体步骤为：- 制定资金管理制度和年度资金预算计划；- 审核公司资金支出、预算合理性；- 完成公司资金支付、预算执行情况的监控；- 收款管理、存款管理、贷款管理等相关操作。
建筑公司财务制度及流程表
建筑公司财务制度及流程表一、总则为规范建筑公司的财务管理工作，保证财务数据的真实性和完整性，提高公司的经济效益，特制定本制度。
二、财务管理目标1. 提高公司的经济效益，实现财务管理的效益最大化；2. 保证资金的合理使用和合理配置，确保公司的正常运转；3. 完善公司的财务管理制度，建立财务风险防范机制。
三、财务管理体系建筑公司财务管理体系主要包括以下几个方面：1. 财务管理规划：建立公司财务管理的长期规划和目标。
2. 财务管理组织结构：建立科学合理的财务管理组织结构。
3. 财务管理制度：建立健全的财务管理制度，包括会计制度、成本核算制度、预算管理制度等。
4. 财务管理流程：建立严格的财务管理流程，明确各项财务管理工作的责任及流程。
四、财务管理制度1. 会计制度1.1 会计政策建筑公司应根据《企业会计准则》的规定，确定公司的会计政策，并在财务报表上进行披露。
1.2 会计核算建筑公司应根据会计准则和税法规定，正确核算公司的财务数据，并做好财务报表的编制工作。
1.3 会计监督建筑公司应建立健全的会计监督机制，确保会计政策的执行和会计信息的准确性和可靠性。
2. 成本核算制度2.1 成本核算政策建筑公司应根据公司的实际情况和经营需求，确定适合公司的成本核算政策。
2.2 成本核算方法建筑公司应根据公司的业务特点和成本构成，确定适合公司的成本核算方法。
2.3 成本控制建筑公司应根据成本核算情况，制定合理的成本控制措施，确保成本的合理性和节约性。
3. 预算管理制度3.1 预算编制建筑公司应根据公司的经营规划和财务状况，制定年度预算和月度预算。
3.2 预算执行建筑公司应根据预算情况，定期进行预算执行分析，及时调整预算方案。
3.3 预算管理建筑公司应建立健全的预算管理机制，加强对预算执行情况的跟踪和监督。
五、财务管理流程1. 收支管理流程1.1 收款流程建筑公司应建立健全的收款流程，确保收款的及时性和准确性。
1.2 付款流程建筑公司应建立健全的付款流程，确保付款的严格规范和合法合规。
建筑工程企业财务管理制度流程
建筑工程企业财务管理制度流程
建筑工程企业是指以建筑施工为主营业务的企业。
由于建筑工程项目规模较大、投资额较高，对于财务管理的要求较高。
下面将介绍建筑工程企业财务管理制度的流程，包括财务管理职责、预算控制、资金管理、成本控制和财务审计等方面。
一、财务管理职责
二、预算控制
建筑工程企业的预算控制主要包括两个方面：项目投资预算和经营预算。
项目投资预算是指对建筑工程项目的投资进行预算，包括工程费用、人工费用、材料费用等。
经营预算是指对企业经营活动进行预算，包括销售收入、成本、费用、税金等。
三、资金管理
资金管理是指对企业现金流入、流出的管理。
建筑工程企业的资金管理需要遵循合规性、稳健性和高效性原则，确保资金的合理运作和有效利用。
四、成本控制
成本控制是指对建筑工程企业各个阶段的成本进行控制，确保项目按预算实施。
五、财务审计
财务审计是指对建筑工程企业的财务活动进行审核和检查，确保财务报表的真实、完整和准确。
以上就是建筑工程企业财务管理制度流程的基本内容。
建筑工程企业需要根据自身的情况制定相应的财务管理制度，以确保财务管理的科学、规范和高效。
同时，建筑工程企业还应不断优化财务管理流程，提高财务管理水平，促进企业的良性发展。
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北****《财务管理制度》( 试行板 / 2016年7月 )*************************** 文件所属公司：北****************************第一章财务管理制度（一）部门工作职能（二）部门岗位职责（三）现金管理（四）银行存款管理（五）财务资料管理（六）固定资产管理（七）低值易耗品管理（八）办公用品管理（九）资金权限审批管理（十）费用报销管理（十一）往来帐款管理（十二）其他资产管理（十三）成本费用管理（十四）工程收入、利润及分配管理（十五）会计电算化资料管理（十六）报表管理第二章财务表单管理第三章财务部任职说明书编写说明一、本管理制度旨在通过规范和加强公司财务部的财务管理，以期公司财务人员在日常会计事务中，坚持原则，照章办事，逐步建立完善规范的管理体系。
为公司发展决策提供数据分析等决策依据，使公司在同行业中拥有良好的社会形象和品牌价值。
二、本制度是公司财务部门从事日常工作职业操守的规范文本，也是对其部门员工及公司相关部门员工执行力的考核依据。
本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规编制。
三、本制度相关条款根据会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定拟定。
若条款与其存在矛盾或不符之处，应以国家法规、规范、技术标准等为准。
第一条1、2、3、4、5、第二条（一）1、2、3、4、5、6、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。
7、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性。
8、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。
9、定期检查、分析经营情况，及时提出合理化建议，使会计工作有序、协调的配合公司其他经济管理工作的完成。
（二）出纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好资金。
2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
现金的账面余额须同实际库存现金核对，银行存款的账面余额须及时与银行对账单核对。
月末编制“银行存款余额调节表”。
3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。
4、公司保险柜密码须严加保密，保险柜钥匙不得转交他人。
5、妥善保管财务印章，严格按照用途使用公司印章，支票、财务印章分开管理。
支票不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。
6、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记记录，认真办理领用登记手续。
7、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否符合权限审批范围内的签字。
对于不符合规定的款项财务人员有权拒付。
8、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。
不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。
9、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。
第三条现金管理1、设置“现金日记账”，每日下班前由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。
2、出纳人员到银行提取现金，应填写《现金支票使用登记簿》（见附件表单）写明用途、金额，经负责人批准后方可提取。
3、现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。
4、现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》（见附件表单），经审批签字后方可办理。
借款后必须在三日内报销清账(工程部可根据工程情况十日内报销清账)，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。
第四条1、2、3、4、5、6、7、第五条1、2、3、a）b）c）d）e）f）所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
g）有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
h）会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
4、会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由公司监督管理部门有关人员签名盖章。
5、原始凭证的基本要求是：6、a）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证公司名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；经济业务内容；数量、单价和金额。
7、b）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本公司公章。
8、c）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
支付款项的原始凭证。
必须有收款公司和收款人的收款证明。
9、d）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
10、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
作废时应当加盖"作废"戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
11、e）员工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。
收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
12、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经企业负责人批准。
13、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
14、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
15、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：16、a）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
17、b）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
18、19、20、21、a22、23、b24、25、c26、27、d28、29、30、第六条1、2000元，2、3、公司固定资产实行归口分级管理制度。
财务部门负责验收、登记、建立卡片和核算工作；使用部门负责固定资产的保管、维修、保养工作，以保证财产的完整和安全。
公司所有固定资产的增、减变化，包括调出、调入，借出、借入，租出、租入及公司内部单位资产转移，都必须报到公司财务部办理相关手续，填制《固定资产调/借/租（出/入）情况表》（表六）以保证“账、卡、物”三者相符。
4、固定资产必须每年盘点一次，填制《固定资产盘点表》（表7）对盘盈、盘亏和报废必须严格检查，按规定经总经理批准后，于年度决算时处理完毕。
5、对固定资产的报废、毁损要分析原因明确责任，由于使用不当造成的应由责任人承担赔偿责任。
固定资产实物负责人变动时要办理书面移交手续。
第七条低值易耗品管理1、抵值易耗品按类别设置明细账，由资产使用部门进行管理，领用人员在财产保管明细表上签字确认。
2、低值易耗品毁损丢失，应由领用人负责包赔。
3、低值易耗品报废前不得出库，在报废时一次摊销。
第八条办公用品管理1、各部门每月25日前将下月所需办公用品上报公司办公室，经批准后方可购置。
2、办公用品购回后要办理入库，由公司办公室建立保管账。
领用办公用品时领用人须签字。
3、非消耗性办公用品领用时不办理出库，由领用人在财产管理明细表上登记，报废时出库。
第九条资金审批权限管理：1、超过以上部分需由执行董事长签字批准；2、3、4、收款5、6、a）b）款CDE）二；第十条1、2、3、4、a）b）c）职务一类区二类区一般人员 80 120主管、工程师级 130 170部门经理级 160 200公司副总级以上 200 2405、出差补助标准a）员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
b）长途出差补助标准：（元/人/天）职务一类区二类区一般人员 30 40主管、工程师级 40 50部门经理级 50 60公司副总级以上 70 806、员工出差交通报销标准a）员工出差乘坐交通工具：b）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
c）员工在本市内办事，只报销公交车票、地铁车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。
无特殊情况，不得报销出租车票。
报销出租车票须注明起、终点。
7、员工差旅费报销规定：a）住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
b）膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
c）通讯费以邮局凭证报销。
d）交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
e）f）g）h）i）1、a）b）c）d）e）f）g）1、a）b）c）1、无形资产自开始之日起，根据会计核算的规定，在有效使用期内平均摊入管理费用。
2、递延资产，以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，开办费以企业开始生产、经营月份的次日起，按照不短于5年的期限分期摊入管理费用。
第十三条成本费用管理1、成本开支范围：工程施工过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用，包括施工管理和组织所发生的管理人员工资，员工福利费，房屋设备折旧费等。
每个工程结束7天内，各项目经理要将其负责的工程成本费用包括已付款项和应付款项按类别填制“成本费用核销明细表”进行成本核销。
2、费用开支范围：公司为管理和组织经营活动而发生的各项管理费用，包括职工教育经费、劳动保险费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、技术开发费、无形资产摊销费、开办费摊销、业务招待费、坏账损失、存货盘亏、毁损和报废（减盘盈）以及其它管理费用；3、为筹集资金而发生的各项财务费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）汇兑净损失，调剂外汇手续费，金融机构手续费以及筹资发生的其他材料费用等；4、工资管理严格遵照公司的工资支出计划并于月末根据其提供的有关资料正确计算当月提取数，经总经理签批于次月10日发放并计入各项成本费用中；5、职工福利费，按着职工工资总额的14％提取，列入成本费用，职工教育经费按职工工资总额的1.5%提取，在管理费列支。
第十四条工程收入、利润及分配管理1、工程收入的管理a）有关部门审验的工程决算书进行入帐，对于其他收入，由执行部门收款后开据收款收据，全部转交财务部门统一入帐。
b）任何部门不得以任何方式截留公司收入。
c）收入确认原则为完工百分比法即以完工程度进行收入确认2、利润管理a）为保证利润计划的实现，财务部门定期监督检查工程回款进度完成情况，按照成本计划、费用支出标准及各项定额等严格掌握各项支出。
第十五条会计电算化资料管理1、2、3、1、2、3、4、1.2.3.表：工程成本费用核销明细表4.表：应收账款明细卡5.表：未收账款明细表6.表：现金日记账表7.表：转账支票登记表8.现金支票领用单9. 转账支票领用单 10. 发票、收据签收单 11. （十一）工程竣工通知单 12. （十二）核算通知单13. （十三）表：固定资产购入申请表 （略） 14. 表：固定资产出售/清理/报废处置单（略）经理：款年 月日经理：款年 月 日总经理： 部门负责人：经办人：工程成本费用核销明细表工程编号：年月日总页第页姓名：部门：建卡日期：未收账款明细表日期：年月日现金支票领用单第四章财务部任职说明书部门：财务部职位：财务经理职级：部门经理1人主要职责描述：1、负责编制公司预算，职级：一般人员任职关键任务：协助财务经理完成公司会计核算工作。