工程项目内部控制制度测试表(DOC 49页
工程项目设备采购内部控制测试表
测试项（可以根据各公司实际情况增减） 流程 具体流程节点 测试1 测试结果 测试2 测试结果 测试3 采购信息是否充分（设 备名称、数量、规格、 价格、金额、包装费+ 运输费+安装调试费+保 险等） 测试结果 备注
例行检查
合同评审方面
合同是否有书面的评审 证明？
是否经过恰当的人员评 审会签？
是否有合同评审方面的 规定？
例行检查
合同签订日期
日期是否合理（先于批 复或者审批日期？） 设备名称、数量、规格 、价格、金额等信息是 否同采购申请、项目方 案一致？ 合同内容是否完整（要 素：当事人名称或姓名 和住所；标的；数量； 质量；价款或者报酬； 履行期限、地点和方 式；违约责任；解决争 议的方法等）？
是否有相关的验收制 度？
复印制度
验收制度是否定期评 审？
复印制度
是否定期盘点？ 固定资 产验收 、保管 、使用 阶段 固定资产保管方面 是否定期维护？
多久盘点一次？
财务部是否参与监盘？
例行检查
维护是否经过审批？
是否有相关的固定资产 管理制度？是否定期评 审制度？ 是否有相关的退货规 定？
复印制度
退货方面
是否存在退货？
固定资产记录表是否正 确减计？财务方面账务 处理是否正确？ 交付使用的具体流程如 何？涉及哪些单据?
例行检查
交付使用方面
谁负责设备的交付和接 受？
是否有相关的规定？
例行检查
赠品方面
是否存在赠品？
合同中是否有相关约 定？是否计入库存？
账务如何处理？
例行检查
财务管 理方面 （见“ 财务方 面控制 信息表 ”）
工程项目内控管理制度表格
工程项目内控管理制度表格一、总则为了加强工程项目管理，保障工程项目进度、质量、成本和安全，制定本内控管理制度。
本制度适用于所有工程项目开发、设计、施工、验收等各阶段的管理。
二、组织架构1. 项目部：负责工程项目的整体管理，包括项目计划制定、执行、监督、验收等工作。
2. 设计部：负责工程项目设计，编制设计方案、图纸等，并按照相关法规规定进行设计审查和备案。
3. 施工部：负责工程项目的具体施工工作，包括现场施工管理、质量控制、安全生产等。
4. 质量监督部：独立于项目部、设计部和施工部，负责对工程项目进行质量监督，制定质量监督计划、检查工程质量等。
5. 安全监督部：负责对工程项目进行安全监督，制定安全管理制度、安全检查计划、事故应急预案等。
6. 经济部：负责工程项目的资金管理、成本控制、预算编制等工作。
7. 管理部：负责工程项目的行政管理、人力资源管理、文件管理等。
8. 内控管理部：负责监督和评估工程项目内控管理制度的实施情况，发现问题并提出改进建议。
三、内控管理制度1. 项目立项阶段（1）项目规划：按照相关规定，制定工程项目的规划书，明确项目的范围、目标、进度、预算等内容。
（2）项目评估：对工程项目进行评估，包括技术可行性、经济可行性、市场可行性等，确保项目可行性和可行性分析报告。
（3）项目立项：组建项目组织机构，成立项目管理团队，确定项目经理和各职能部门负责人，制定项目组织机构和管理制度。
2. 设计阶段（1）设计委托：与设计单位签订设计委托合同，明确设计任务、设计阶段计划、设计成果交付要求等。
（2）设计管理：对设计单位进行设计管理，监督和检查设计过程，保证设计成果符合相关法规标准和项目要求。
（3）设计变更控制：对设计变更进行管理，制定设计变更流程，确保设计变更合理、及时、有效。
3. 施工阶段（1）施工组织设计：制定施工组织设计方案，确定施工组织架构、施工方法、进度计划等。
（2）施工管理：对施工过程进行管理，包括进度管理、质量管理、安全管理、协调沟通等。
{财务管理内部控制}工程项目内部控制制度测试表
{财务管理内部控制}工程项目内部控制制度测试表财务管理内部控制是指企业为了提高财务管理效果、防范风险以及保护企业利益而建立的一系列制度、流程和措施。
工程项目是企业重要的投资活动，为了确保工程项目的顺利进行和最大化的价值实现，需要建立适应项目特点的内部控制制度。
下面是一份工程项目内部控制制度测试表，以帮助企业评估和改进其项目内部控制制度：1.内部控制制度-是否有明确的工程项目内部控制制度，包括目标、原则、流程和要求？-是否有相应的内部控制制度培训和宣传？-内部控制制度是否与企业的整体内部控制制度相衔接和配套？2.内部控制流程-工程项目的决策流程是否明确，包括项目立项、审批、实施、验收和结算等步骤？-决策流程中是否明确了相应的岗位责任和审批权限？-内部控制流程是否合理，能够保证项目决策的及时性和准确性？3.风险管理-是否有明确的风险管理策略和方法，包括风险评估、风险防范和风险应对等措施？-是否有对工程项目的风险进行分类和评估的方法？-是否有相应的预防和纠正机制，能够及时应对和处理项目风险？4.资金管理-工程项目的资金管理制度是否合理和完善？-是否有资金运作、使用和监控的内部控制措施？-是否有相应的资金管理记录和报告机制，能够及时了解工程项目的资金状况？5.成本控制-是否有成本控制策略和预算管理措施？-是否有相应的成本核算和控制的内部控制方法？-是否有对成本控制的监督和考核机制，能够确保工程项目成本的合理性和有效性？6.财务报告-工程项目的财务报告制度是否健全和规范？-是否有相应的会计核算和财务报表编制的内部控制程序？-是否有对财务报告的审查和监督机制，能够保证财务报告的真实性和准确性？7.内部审计-是否有内部审计制度和程序，能够对工程项目的内部控制进行评估和监督？-是否有相应的内部审计人员和资格要求？-内部审计结果的跟踪处理和整改措施是否有效？8.文件和档案管理-工程项目的文件和档案管理制度是否规范和完善？-是否有相应的文件和档案的登记、保管和利用程序？-是否有对文件和档案的备份和归档机制，能够保证工程项目信息的完整和安全？以上是一份简单的工程项目内部控制制度测试表，企业可以根据实际情况进行评估和改进。
内部控制制度测试表
内部控制测试表第一部分控制环境控制环境调查表(一) 公司治理调查记录1、公司治理结构是否不适用评述索引号(1) 公司是否已按有关规定建立和健全了组织机构？（2）公司是否具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则？该议事规则是否符合法律、法规和中国证监会的有关规定？（3）公司的业务是否独立于股东单位及其他关联方？（4）公司的资产是否独立完整？（5）公司是否具有独立完整的供应、生产、销售系统？（6）如供应、生产、销售环节以及商标权等在短期内难以独立，公司与控股股东是否以合同形式明确双方的权利义务关系，价格是否公允？（7）是否不存在控股股东违规占用（包括无偿占用和有偿使用）公司的资金、资产及其他资源的情况？（8）公司的人员是否独立？（9）公司的机构是否独立？（10）是否不存在“两块牌子、一套人马”，混合经营、合署办公的情况？（11）公司董事长是否不由主要股东或控股股东法定代表人兼任？（12）公司经理、副经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员是否在本单位领取薪酬？是否不在股东单位兼职？（13）公司是否设立了独立的财务会计部门，是否建立了独立的会计核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）？（14）公司是否独立在银行开户，是否不存在与控股股东共用银行帐户的情况？（15）公司是否不存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心帐户的情况？（16）公司是否依法独立纳税？（17）公司是否能够独立作出财务决策，是否不存在控股股东干预公司资金使用的情况？（18）公司是否设立独立董事，是否在公司章程及其他内部规定中制定了独立董事的工作规则？2、董事会及高层管理当局对控制所持的基本态度和立场是否不适用评述索引号(1)董事会是否独立，能否有效地对经营和管理实施控制，通过哪些措施实施控制的？(2)监事会是否独立，能否有效地对经营和管理实施监督，通过哪些措施实施监督的？(3)重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和重要合同协议是否经董事会批准。
04、内部控制制度调查及测试表(材料领用)
●领料单是否根据生产计划填制，填写内容是否完整？
是
选择5月份的领料单，审查领料单是否编号？填写内容是否完整？材料保管帐、材料明细帐是否根据领料单登记？
是
4.材料发出成本的核算方法是什么？
●先进先出法
●后进先出法
●加权平均法
●移动平均法
是
另外有个别计价。
审查材料发出成本的核算方法是否一致？计算是否正确？
财务部门与仓储部门是否定期盘点库存材料将盘点结果与材料保管帐和材料明细帐核对并针对盘盈盘亏处理单调整材料明细帐总帐和保管帐
内部控制制度调查及测试表
纳税企业：江苏荣昌化工有限公司
编制人
杨克忠
日期
20070508
纳税年度：2006年
复核人
窦方勇
日期
20070510
评价项目：材料领用及储存循环
编号
NK-4
一致，计算正确
内部控制制度调查及测试表
纳税企业：江苏荣昌化工有限公司
编制人
杨克忠
日期
20070508
纳税年度：2006年
复核人
窦方勇
日期
20070510
评价项目：材料领用及储存循环
编号
NK-4
页次
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问题
回答
测试步骤
测试结果及可能存在的税收问题
工作底稿索引
是
否
说明
5.财务部门与仓储部门是否定期盘点库存材料，将盘点结果与材料保管帐和材料明细帐核对，并针对盘盈盘亏处理单调整材料明细帐、总帐和保管帐？
●是否采用永续盘存制？
●永续盘存制是否包括下列资料：
数量、存放地点及完成阶段；
工程项目管理内部控制调查表
2、会计人员是否对工程合同协议约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请 及凭证、审批人的批准意见等进行审核？
3、会计人员是否在对价款支付方式及相关凭证审核无误，审批手续齐备的情况下才办 理价款支付手续？
4、工程进度款的支付是否按照工程项目进度或者合同协议约定进行，有无随意提前支 付的情况？ 5、企业会计人员在办理价款支付业务过程中如发现拟支付的价款与合同协议约定的价 款支付方式及金额不符，或与工程实际完工进度不符等异常情况，是否及时报告上级 领导？ 6、介绍企业自行建造的工程项目的控制程序：
工程项目管理内部控制调查表
单位名称： 项 目：
工程项目管理
内控评估人员姓名： 内控评估人员职务：
索引号：D15 时间：
主要的风险点
1、工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 2、工程项目未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。 3、工程项目决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费。 4、工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加。 5、工程项目成本失控，可能造成企业经营管理效益和效率低下。 6、工程项目会计处理和相关信息不合法、真实、完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失。
2、是否建立竣工清理制度？明确竣工清理的范围、内容和方法，如实填写并妥善保管 竣工清理清单。
3、是否加强对工程剩余物资的管理？对需处置的剩余物资，是否明确处置权限和审批 程序，并将处置收入及时入账。
4、是否对竣工的项目依据国家法律法规的规定及时编制竣工决算？ 企业是否组织有关部门及人员对竣工决算进行审核？
2、是否组织工程、技术、财会等方面的相关专业人员对编制的工程项目概预算进行相 应的审核？是否形成书面的审核意见？
内控制度建立与执行情况检查表
内控制度建立与执行情况
被检查单位：襄胡项目部 序号 1 2 3 关注重点 是否按规定转发相关规章制度 是否根据需要制定本单位相应规章制度 规章制度的制定是否符合相关法律法规和 上级有关精神要求，存在什么差异 是否对规章制度执行情况进行检查与监 控，存在什么问题 是否对规章制度执行情况进行考核与奖 惩，效果如何 否制定内部控制岗位责任制度，存在什 么问题 是否制定内部控制审批程序 是 是 符合不存在差异 日期： 年 月 日 检查情况
4
进行了检查执行不存在问题
5
进行了考核效果明显
6 7
检查项目制定了责任制度 制定审批程序通过OA审批流实 现
8
其他
检查人： 单位主管： 总会计师： 财务主管： 备注：此表由检查人员填写，适用于集团公司指挥部、襄樊管理部、工程公司、 工程公司项目部
工程审计内部控制测试表
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√பைடு நூலகம்
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工程部施工日志 同施工方的往来函件 经甲方签字认可的工程设计变更 通知单 工程变更洽谈记录及设计变更签 同以上重复 证（施工方或建设单位提出） 设计变更图纸 影响工程造价、工期等的签证 隐蔽工程记录和随工验收记录、 质检报告 工程项目中间验收资料、质检报 告 工程监理报告 监理合同及与结算有关的监理书 面意见 有关项目贷款利息支出、分配情 况 工程进度款付款记录及审批手续 自基建工程开工之日起的工程进 度报表和财务报表，以及其他与 财务收支相关的资料 国家规定有关基建工程管理法规 和当地政府发布的基建工程预算 定额及其配套的有关文件 工程项目采购、收发、保管制度 采购计划 材 料 、 设 备 采 购 资 料 采购设备、主要材料的招投标资 料、合同、发票、清单、材料价 格、质量合格证、质检单 主要材料分析表、材料价差计算 及分配明细表 甲供材料清单（材料名称、型号 甲供材料清单包括：材料名称、型号、规格、数量、价格 、规格、数量、价格、出入库资 、出入库资料等 料等） 在施工监理实施过程中，由监理机构提交的监理报告包括 监理月报、监理专题报告、监理工作报告和监理工作总结
经济技术核定单，签证是在合理情况下发生变更而引起的 经济技术核定单签证（即工程量 工程量增加，由施工单位申报经济技术核定单，上面写明 核定单签证） 签证原因、内容、具体工程量等。然后由业主组织，施工 单位、监理单位、建设单位参加现场核定 含有计算式的工程量计算书（含 钢筋放样单、工料分析表） 竣工图（加盖竣工图章） 竣工图应加盖竣工图章，涉及土建、水电、设备安装、室 内装潢等
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工程项目内部控制制度测试表(DOC 49页)
内部控制测试表
第一部分控制环境
控制环境调查表(一) 项目治理调查记录
1、项目治理结构
2、董事会及高层管理当局对控制所持的基本态度和立场
(二)预算系统控制调查提纲
3、会计核算和管理：
4、成本控制的核算和管理：
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为控制环境的初步评估为:强（）、一般（）、弱（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：
被调查人员：日期：
第二部分销售和收款
销售和收款循环内控制度调查表A.业务状况
D.职责分离
E 会计系统的文档记录
用文字或图表（如流程图）简要记录下你所了解到的上述会计系统的基本情况（不够可另附页）
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为销售循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：
第三部分采购和付款
采购和付款循环内控制度调查表A.业务状况
B. 管理和独立控制
C.处理控制
D.职责分离
E.会计系统的文档记录
以文字叙述或图表（如流程图）方式，将你对客户会计系统所取得的了解简要记录于下（不够时可另附页）。
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为购置与付款循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：
被调查人员：日期：
第四部分固定资产
固定资产内控制度调查表A.业务状况
B.管理与独立控制
C.资产安全控制
D.职责分离
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为固定资产控制循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：
被调查人员：日期：
第五部分存货和生产成本
存货和生产成本内控制度调查表A.业务状况
B.管理与独立控制
C.处理控制
D.资产安全控制
E.职责分离
F.会计系统的文档记录
以下部分以叙述或图表（如流程图）的形式简要说明你对上述会计系统的理解：（不够时可增加附页）
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为存货和生产成本的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：
被调查人员：日期：
第六部分人工和工资
人工和工资内控制度调查表A.业务状况
B.管理和独立控制
C.处理控制
E.以文字叙述或图表方式（如流程图）简要描述你所了解到的关于上述会计系统的情
况（不够可另附页）。
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为人工和工资循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：
被调查人员：日期：
第七部分投资
投资内控制度调查表A.业务状况
B. 管理控制和独立控制
C.资产安全控制
D.职责分离
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为投资循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：
第八部分融资
融资内控制度调查表A.业务状况
B. 管理和独立控制
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为融资循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：被调查人员：日期：
第九部分货币资金
货币资金内控制度调查表A.业务状况
B.管理和独立控制
C.资产安全控制
D.职责分离
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为货币资金循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：
被调查人员：日期：
第十部分了解其他重要内部控制
其他重要内部控制内控制度调查表一、关联交易
三、委托理财
内控弱点:
改进方法:
评价内控弱点对实质性测试的影响:
结论：1.经内控问卷后,认为其他重要内部控制循环的可信赖程度为:高（）、中（）、低（）。
2.是否需要进一步符合性测试: 是( ) 否( )
调查人员：日期：复核人员：日期：
被调查人员：日期：。