工资总额预算说明
“工资总额预算表”编制说明
监管企业工资总额预算编制说明一、编制范围监管企业工资总额预算编制范围与企业年度财务决算合并报表范围一致，包括企业集团本部、所属全资或控股子企业以及其他各类独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等。
二、报表的组成1、企业年度工资总额预算表（表一）本表为企业集团申报工资总额预算方案的附表，主要反映企业工资预算基数、年度工资总额预算、预算增长、支持工资总额预算的主要经济效益指标和人工成本的投入产出预测情况。
2、企业集团本部年度工资总额情况表（表二）本表反映企业集团本部预算年度不同类别人员的工资水平情况。
3、年度新增工资基数表（表三）本表反映企业集团预算年度因新建、扩建、成建制划入以及招收大中专毕业生和退伍军人等新增工资基数的情况。
4、企业工资总额预算半年执行情况表（表四）本表反映企业集团上半年工资预算执行和经济效益指标完成进度情况。
5、年度工资总额预算清算表（表五）本表反映企业工资总额预算执行的清算情况。
三、主要指标解释1．职工人数：指与企业签订劳动合同并由企业直接支付劳动报酬的人员，包括在岗职工和不在岗职工。
平均职工人数=报告年内12个月平均职工人数之和/12。
2．在岗职工：指在本单位工作并由本单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但由于学习、病伤产假（六个月以内）等原因暂未工作、仍由单位支付工资的人员。
包括使用的临时职工。
不包括离开本单位但仍保留劳动关系的职工和企业内部退养职工。
3．全年工资总额：是指企业在一个会计年度内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。
工资总额由下列六个部分组成：（1）计时工资；（2）计件工资；（3）奖金；（4）津贴和补贴；津贴指补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴，包括保健性津贴、技术性津贴、年功性津贴及其他津贴。
补贴指为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。
包括节日补助、午餐补贴和已实行货币化改革按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或车改补贴、通讯补贴。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报标题：工资总额预算汇报引言概述：工资总额预算汇报是企业管理中非常重要的一环，通过对工资总额的预算汇报，可以匡助企业合理安排财务预算，控制成本，提高效益。
本文将从预算制定、预算执行、预算分析、预算调整、预算反馈等五个方面进行详细阐述。
一、预算制定1.1 确定预算目标：首先需要明确工资总额预算的目标，包括控制成本、提高员工福利、增加员工满意度等。
1.2 采集数据：通过采集公司历史工资支出数据、员工薪酬标准、市场薪酬水平等信息，为预算制定提供依据。
1.3 制定预算方案：根据目标和数据，制定合理的预算方案，包括总额分配、各项福利待遇、绩效奖金等。
二、预算执行2.1 薪酬发放：按照预算方案执行，确保员工薪酬按时发放，避免延误或者错误。
2.2 控制成本：在执行过程中要密切监控工资支出情况，及时调整支出计划，确保不超出预算。
2.3 管理变动：对于员工离职、调整薪酬等情况，及时调整预算执行方案，保持预算的准确性。
三、预算分析3.1 比对实际支出：对照实际支出和预算支出，分析差异原因，找出问题所在。
3.2 薪酬效益评估：评估员工薪酬支出对企业绩效的影响，分析薪酬的合理性。
3.3 风险评估：分析工资总额预算执行中存在的风险，制定应对措施，降低风险。
四、预算调整4.1 修正预算方案：根据预算分析结果，对预算方案进行修正，提高预算的准确性和实效性。
4.2 重新分配资源：根据调整后的预算方案，重新分配资金和人力资源，确保预算的执行顺利。
4.3 持续跟踪：对调整后的预算执行情况进行持续跟踪和监控，及时发现问题并解决。
五、预算反馈5.1 汇报总结：对工资总额预算的执行情况进行总结和汇报，向企业高层管理层提供详细的数据和分析报告。
5.2 经验总结：总结预算执行中的经验教训，为下一期预算制定提供参考。
5.3 持续改进：根据预算反馈结果，持续改进预算制定和执行机制，提高工资总额预算的准确性和有效性。
通过以上五个方面的详细阐述，工资总额预算汇报在企业管理中的重要性和实施方法得以清晰展现，有助于企业更好地管理财务预算，提高效益。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、引言工资总额预算是企业财务管理中的重要环节，对于企业的财务稳定和员工福利保障具有重要意义。
本次汇报旨在详细介绍我们公司的工资总额预算情况，包括预算编制的原则、具体的预算数据和分析结果。
二、预算编制原则1. 公平合理原则：根据员工的工作内容、工作成绩以及市场行情等因素，合理确定工资水平，确保员工的工资待遇公平合理。
2. 薪酬策略原则：结合公司的发展战略和业绩目标，制定相应的薪酬策略，激励员工积极工作，提高绩效。
3. 财务可承受原则：根据公司的财务状况和经营预期，合理确定工资总额预算，确保公司财务的稳定性和可持续发展。
三、预算数据根据以上原则，我们制定了2022年的工资总额预算。
具体数据如下：1. 员工总数：150人2. 员工平均工资：8000元/月3. 年度工资总额预算计算公式：员工总数 ×员工平均工资 × 12个月根据以上数据计算，2022年的工资总额预算为：150人 × 8000元/月 × 12个月 = 1440万元四、预算分析结果1. 工资总额占比分析：- 工资总额占营业收入的比例：工资总额 / 年度营业收入- 工资总额占总成本的比例：工资总额 / 年度总成本2. 工资总额与员工绩效关联分析：- 根据员工绩效评估结果，将员工分为高绩效、中绩效和低绩效三类，分别给予不同的薪酬待遇。
- 分析不同绩效员工的工资总额占比，评估薪酬激励机制的有效性。
3. 工资总额与行业平均水平对比分析：- 比较公司的工资总额与行业平均水平，评估公司的薪酬竞争力和吸引力。
- 如有必要，对工资总额进行调整，以提高员工的满意度和留存率。
五、结论与建议根据以上预算分析结果，我们得出以下结论和建议：1. 工资总额占比分析显示，工资总额占营业收入的比例和总成本的比例均在合理范围内，符合财务可承受原则。
2. 员工绩效与工资总额的关联分析显示，薪酬激励机制相对有效，但仍需进一步优化，以提高员工的工作积极性和绩效水平。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、背景介绍作为公司财务部门的一员，我负责编制和汇报工资总额预算。
工资总额预算是指公司在特定期间内用于支付员工工资和福利的估计金额。
该预算是公司财务决策的重要依据，对于保持公司财务稳健运营和员工满意度具有重要意义。
二、预算编制方法1. 采集相关数据：首先，我采集了过去几年的工资数据，包括员工工资、福利和奖金等。
同时，我与各部门负责人进行了沟通，了解到目前的人员情况、薪资调整计划和福利政策等。
2. 分析数据：基于采集到的数据，我进行了详细的分析和比较。
结合公司的业务发展情况和市场行情，我对员工工资和福利进行了合理的调整和预测。
3. 制定预算计划：根据数据分析的结果，我制定了工资总额预算计划。
在制定计划时，我考虑了公司的财务状况、业务发展目标和员工激励政策等因素。
三、工资总额预算汇报内容1. 总体预算情况：根据公司的财务状况和业务发展目标，我制定了工资总额预算计划。
估计本期工资总额为X万元，较去年同期增长X%。
这一预算计划是基于对市场行情和员工需求的综合分析和考虑所得出的。
2. 人员情况：目前公司共有X名员工，其中包括X名正式员工和X名暂时员工。
在预算编制过程中，我考虑到公司的业务发展和人员变动情况，对各部门的人员编制进行了合理的调整。
3. 薪资调整：根据市场行情和公司的财务状况，我对员工的薪资进行了适度调整。
估计本期薪资调整幅度为X%，旨在保持员工的薪资竞争力和激励效果。
4. 福利政策：为了提高员工的福利待遇和满意度，我在预算中考虑了福利政策的调整。
估计本期福利支出为X万元，其中包括员工医疗保险、员工旅游和员工培训等各项福利。
5. 奖金计划：为了激励员工的工作积极性和贡献，我制定了奖金计划。
根据员工的绩效和贡献度，估计本期奖金支出为X万元，旨在鼓励员工的优秀表现和工作成果。
6. 风险控制：在预算编制过程中，我充分考虑了风险因素对工资总额预算的影响。
通过合理的风险控制措施，我确保了预算的合理性和可行性。
工资总额预算管理有关情况说明
工资总额预算管理有关情况说明首先，工资总额预算管理需要根据企业的经营目标和策略来确定预算的总额。
企业的经营目标和策略会直接影响到员工的工资水平以及工资总额的设定。
例如，若企业的经营目标是增加市场份额，那么可能需要增加销售人员的工资以提高他们的积极性；若企业的经营策略是提高产品质量，那么可能需要增加质检人员的薪资以保证产品质量。
因此，预算的制定需要考虑到企业的具体情况。
其次，工资总额预算管理还需要根据企业的财务状况进行合理分配。
企业需要根据自身的财务能力来确定工资总额的分配情况，以保证企业的盈利能力和财务健康。
例如，若企业当前财务状况良好，可以适当增加员工的薪资水平，提高员工的福利待遇；若企业当前财务状况不佳，可能需要对工资总额进行适当的削减或冻结，以保证企业的正常运营和发展。
因此，在预算分配时，需要考虑到企业的财务可承受能力。
另外，工资总额预算管理还需要考虑到市场行情和竞争情况。
企业的工资水平不仅仅是内部决定，也受到市场行情和竞争情况的影响。
企业需要关注行业内同行企业的工资水平，并根据市场行情来制定合理的工资总额预算。
这样可以保证企业在招聘和留住人才方面具有竞争力，并能够吸引优秀的员工加入企业。
同时，还需要注意员工的劳动力市场情况，如劳动力供需状况、工资水平趋势等，以便调整工资总额预算。
此外，工资总额预算管理还需要注重员工的福利待遇和激励机制。
企业应该为员工提供合理的福利待遇，如补助、保险、假期等，并建立激励机制来激发员工的工作积极性和创造力。
激励机制可以包括薪酬激励、晋升机会、培训机会等，以使员工更具有工作动力和责任心，从而提高工作效率和质量。
在预算管理中，需要将这些因素纳入考虑，以提高员工的工作满意度和忠诚度。
最后，工资总额预算管理还需要注重与员工的沟通和协商。
预算管理不应是单向的，而是应该与员工进行沟通和协商，了解员工的需求和期望。
通过与员工的沟通和协商，可以建立起相互信任的关系，从而增强企业和员工的共同发展和进步的意识。
【情况报告】工资总额预算执行情况报告
【关键字】情况报告工资总额预算执行情况报告篇一：工资总额预算说明(集团)山东鲁华能源集团有限公司XX年度工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好XX年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司XX年度工资总额预算情况报告如下：一、XX年度及XX年上半年工资总额实际发放情况集团公司XX年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，XX年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。
二、XX年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况XX年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，成本预算完成954万元。
XX年上半年实现主营业务收入12093万元，实现成本-339万元。
三、XX年度工资总额预算方案方案一以XX年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业XX年较去年成本总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。
各单位具体情况如下。
（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算成本每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司XX年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.52万元，实现成本110.28万元，XX年预算成本127.0万元，与XX年相比增长率为15.16%，工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为606.52×7.58%=45.98万元。
该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。
2、山东华能建设项目管理公司XX年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现成本58.81万元，XX年预算成本71万元,与XX年相比预算成本总额增长率为20.73%，工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为220×10.36%=22.80万元。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报引言概述：工资总额预算是企业管理中非常重要的一环，它涉及到员工薪酬福利的安排和企业财务的合理运作。
本文将从五个方面详细阐述工资总额预算的相关内容，包括工资总额预算的重要性、预算编制的原则、预算分配的考虑因素、预算执行的监控措施以及预算调整的灵活性。
一、工资总额预算的重要性1.1 确保员工薪酬福利的合理性工资总额预算能够确保企业在薪酬福利方面的支出合理、公平，避免出现过高或过低的情况，保证员工的薪酬能够与其贡献相匹配，增强员工的工作积极性和归属感。
1.2 保证企业财务的稳定运作工资总额预算能够帮助企业控制人力成本，避免因薪酬支出过高而导致财务压力过大，保证企业财务的稳定运作，为企业的发展提供可靠的财务支持。
1.3 提升企业形象和竞争力合理的工资总额预算能够吸引和留住优秀的人才，提升企业的形象和竞争力。
员工对于企业的薪酬福利非常关注，一个合理的工资总额预算能够吸引更多的优秀人才加入企业，提高企业的竞争力。
二、预算编制的原则2.1 参考市场行情和行业标准在进行工资总额预算编制时，应参考市场行情和行业标准，了解同行业企业的薪酬水平，以确保企业的薪酬水平与市场相匹配，避免过高或过低。
2.2 考虑企业财务状况和发展需求预算编制时应充分考虑企业的财务状况和发展需求，确保薪酬支出与企业的财务状况相适应，同时也要保证企业能够吸引和留住人才，为企业的长远发展提供支持。
2.3 综合考虑员工绩效和贡献预算编制时应综合考虑员工的绩效和贡献，将薪酬与员工的工作表现相挂钩，激励员工提高工作效率和质量，同时也能够提高员工的满意度和忠诚度。
三、预算分配的考虑因素3.1 岗位层级和职能需求预算分配时应考虑不同岗位的层级和职能需求，将薪酬分配与岗位的重要性和难度相匹配，确保员工的薪酬能够与其职责相符。
3.2 员工绩效和贡献预算分配时应根据员工的绩效和贡献程度，将薪酬分配给表现优秀的员工，激励他们继续保持良好的工作表现，同时也能够提高员工的工作积极性和动力。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报标题：工资总额预算汇报引言概述：工资总额预算汇报是企业管理中非常重要的一环，通过对工资总额的预算汇报，可以帮助企业更好地控制成本、制定合理的薪酬政策，提高员工的工作积极性和满意度。
在进行工资总额预算汇报时，需要考虑到各个方面的因素，确保预算的准确性和可操作性。
正文内容：一、确定预算范围1.1 确定预算周期：工资总额预算汇报的周期一般为一年，但也可以根据企业的实际情况进行调整，比如季度预算或半年预算。
1.2 确定预算对象：预算对象包括全体员工、不同部门或岗位的员工等，需要根据企业的组织结构和管理需求来确定。
1.3 确定预算目标：预算目标应该明确具体，包括总体工资总额、平均工资水平、薪酬构成等，以便后续的预算编制和汇报。
二、制定预算计划2.1 收集数据：收集企业历史数据、市场薪酬数据、员工需求等信息，作为预算编制的依据。
2.2 制定预算方案：根据收集到的数据，制定合理的工资总额预算方案，包括薪酬构成、涨幅比例等。
2.3 预算编制：根据预算方案，进行具体的预算编制工作，确保预算的合理性和可操作性。
三、汇报预算计划3.1 内部汇报：将预算计划汇报给企业内部管理层，包括董事会、高管团队等，以便他们审批和调整。
3.2 外部汇报：对外部利益相关方如股东、投资者等进行预算计划的汇报，展示企业的薪酬政策和管理水平。
3.3 沟通协调：与各部门、员工代表等进行沟通协调，确保他们理解和支持预算计划，提高预算执行的有效性。
四、执行预算计划4.1 实施监控：对预算计划的执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施进行调整。
4.2 薪酬管理：根据预算计划，进行薪酬管理工作，包括薪酬核算、绩效考核等，确保薪酬发放的公平和合理。
4.3 绩效评估：通过对薪酬执行情况和员工绩效进行评估，及时调整和优化预算计划，提高工资总额的效益。
五、总结反思5.1 风险评估：总结预算计划执行的情况，评估风险和不足之处，为下一年度的预算计划提供参考。
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山东鲁华能源集团有限公司2009年度工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好2009年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司2009年度工资总额预算情况报告如下：一、2008年度及2009年上半年工资总额实际发放情况集团公司2008年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，2009年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。
二、2009年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况2009年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，利润预算完成954万元。
2009年上半年实现主营业务收入12093万元，实现利润-339万元。
三、2009年度工资总额预算方案方案一以2008年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业2009年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。
各单位具体情况如下。
（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算利润每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司2008年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.52万元，实现利润110.28万元，2009年预算利润127.0万元，与2008年相比增长率为15.16%，工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为606.52×7.58%=45.98万元。
该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。
2、山东华能建设项目管理公司2008年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现利润58.81万元，2009年预算利润71万元,与2008年相比预算利润总额增长率为20.73%，工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为220×10.36%=22.80万元。
该单位工资总额预算为220+22.80=242.80万元。
3、济南市新融典当行有限责任公司（1）济南市新融典当行有限公司因2008年度增员产生的翘尾工资共计69.63万元。
（1）2008年，实际发放工资总额为25.43万元，实现利润397.24万元，2009年预算利润440万元,与2008年相比，预算利润总额增长率为10.76%，工资总额按照5.38%的比例增长，增资金额为（25.43+69.63）×5.38%=5.12万元。
该单位工资总额预算为25.43+69.63+5.12=100.18万元。
4、济宁华能生科有限公司（1）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。
济宁华能生科有限公司因新建山东鲁华能医药公司招用22人，预计全年需要增加工资总额50万元。
（2）2008年，济宁华能生科有限公司实际发放工资总额为355.75万元，实现利润459.80万元，2009年预算利润506万元,预算利润总额增长率为10.05%，工资总额按照5.02%的比例增长，增资金额为（355.75+50）×5.02%=20.38万元。
该单位工资总额预算为355.75+50+20.38=426.13万元。
5、青岛华能大厦有限责任公司根据《办法》第十二条第二款规定，当年预算实现扭亏为盈的，其工资总额适度增长，职工平均工资增长幅度原则上不高于省政府发布的工资指导线下限。
2008年，青岛华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为281.33万元，实现利润-381.12万元，2009年预算利润零万元。
因增员产生的翘尾工资共计35.1万元，增资基数应确定为281.33+35.1=316.43万元。
预计增资比例4%，该单位2009年度工资总额预算为（281.33+35.1）×4%=329.09万元。
6、威海云华房地产开发公司（1）因威海云华房地产开发公司于2008年6月份成立，2008年发放工资总额42.23万元。
2008年度翘尾工资42.23万元，2009年度工资总额基数为42.23×2=84.46万元。
（2）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。
因发展需要，2009年度需增员8人，增加工资总额为25.54万元。
该单位2009年工资总额预算为84.46+25.54=110万元。
7、集团公司本部集团公司本部2008年度发放工资总额为382.12万元，因新增员产生的翘尾工资合计46.49万元（详见本部工资总额预算附表四），预算2009年度集团公司本部职工工资总额增资金基数为382.12+46.49=428.61万元。
另外，由于本部于2009年1月1日对职工工资进行套改，2008年之前工资体系中的“住房补贴”一项现一并列入工资总额。
以2008年为例，当年实际发放的住房补贴数为33.13万元,未在当年审计报告及决算报告中体现。
由于工资套改，原来不计入工资总额的“住房补贴”一项现在应当计入增资基数。
根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。
山东省日前发布了2009年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。
集团公司2009年工资总额预算拟定为(382.12+46.49+33.13)×(1+4%)=480.21万元。
（二）工资总额负增长的企业根据《办法》第十二条第四款规定，当年预算增加亏损或由盈利变为亏损的，工资总额原则上应适度下降，下降幅度视企业工资水平和亏损情况确定。
1、山东煤炭物资总公司山东煤炭物资总公司2008年实际发放工资总额为226.55万元，实现利润114.27万元，预计2009年实现利润总额指标为-100万元,2009年度工资总额预算按照4.66%减少，减少金额为10.55万元，该单位2009年度工资总额预算为226.5-10.50=216万元。
2、威海金海湾国际饭店有限公司金海湾国际饭店2008年实际发放工资总额为608.94万元，实现利润11.34万元，预计2009年实现利润总额50万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为340.92%。
该单位要求2009年度工资总额预算按4.51%减少，减少金额为608.94×4.51%=27.44万元，该单位2009年度工资总额预算为608.94-27.44=581.50万元。
3、山东华能房地产开发公司该公司含威海和寿光两个分公司。
威海分公司和寿光分公司2008年实际发放工资合计116.69万元。
该单位要求2009年度工资总额预算按10.02%减少，减少金额为116.69×10.02%=11.69万元，2009年度工资总额预算为116.69-11.69=105万元。
综上，各权属企业工资总额合计数为3243.41万元。
较2008年度工资总额实际发放数增加377.85万元。
方案二以2008年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业2009年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,其中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长要与效益挂钩。
（一）威海金海湾国际饭店威海金海湾国际饭店2008年实际发放工资总额为608.94万元，实现利润11.34万元，预计2009年实现利润总额50万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为340.92%。
全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长15％，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。
2009年度工资总额增资金额为608.94×15%=91.34万元，工资总额预算为608.94+91.34=700.28万元。
（二）山东华能房地产开发公司山东华能房地产开发公司2008年实际发放工资总额为116.69万元，实现利润125万元，预计2009年实现利润总额300万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为140%。
全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长15％，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。
2009年度工资总额增加金额为116.69×15%=17.50万元，该单位工资总额预算为116.69+17.50=134.19万元。
综上，各权属企业中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长与效益挂钩后，计算集团公司合计数为3391.39万元，较2008年度工资总额实际发放数增加525.83万元。
方案三以2008年度集团公司实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据《山东省省管企业工资总额预算管理办法》第十二条第三款规定,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目等影响因素，合理确定集团公司工资总额增资比例。
（一）增资基数的确定集团公司2008年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元。
另因2008年新招用人员产生的翘尾工资为193.45万元、新建、扩建项目增员增加的工资总额为75.54万元,增资基数应确定为2865.56+226.58+75.54=3167.68万元。
（二）增资比例的确定根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。
山东省日前发布了2009年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。
因集团2009年度预算实现利润954万元，当年预算利润出现负增长，职工平均工资增长幅度拟定为4%。
（三）集团工资总额的确定集团公司2008年度职工平均人数为1102人，职工年均工资3134.55÷1102=2.8444万元，按照职工平均工资增长幅度4%计算,预计2009度职工年均工资为3167.68÷1102×(1+4%)=2.9895万元。
根据预算报表统计数据，2009年年均职工人数为1240人。
预测增资后2009年度职工工资总额为3167.68÷1102×(1+4%)×1240=3706.93万元。
四、预算方案对比现将以上三种方案进行对比。
单位：万元通过对比，剔除翘尾、扩建项目增资影响，方案一、方案二、方案三的增资金额分别为75.73、223.71、539.25万元，增资比例分别为2.64%、7.81%、18.82%。
其中方案三增资金额为539.25万元，为增资额度最高的方案。