市委机关财务管理制度
中共佛山市委组织部财务管理制度-
中共佛山市委组织部财务管理制度正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中共佛山市委组织部财务管理制度总则一、为加强财务管理，规范财务行为，强化内部控制，提高资金使用效益，有效保障组织工作开展，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》及我市党政机关财务管理的有关规定，结合本部实际情况，制定本制度。
二、财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和规章制度，建立和实施内部控制，坚持量入为出、统筹安排、保障重点、依法依规、厉行节约的原则，进一步加强部机关财务的统一协调管理，提高资金运转效率和使用效益，确保财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败。
预算管理三、部办公室于每年下半年按照规定编制本部部门预算，其中收入预算和人员经费、办公经费支出预算由部办公室编制；专项支出预算由各科室根据下一年度的业务工作计划和安排提出，报部办公室汇总。
部办公室按照实事求是、统筹兼顾、确保重点、厉行节约的原则，在与各科室充分协商的基础上编制部门年度预算，报经部务会议审议后上报市财政部门。
四、单位预算经市财政部门批准下达后，部相关业务科室按照批复的专项支出预算额度及时制定资金使用方案，提出专项资金支出进度安排，报分管部领导审核。
五、各科室应合理安排专项资金支出进度，充分发挥财政资金的使用效益，保证预算执行均衡性、规范性和安全性，做到专款专用，并按市财政部门要求完成专项绩效考核工作。
部办公室对专项资金使用及进度进行全过程跟踪监控。
支出管理六、支出是指本部为保障正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费，包括基本支出、专项支出。
基本支出，是指为保障正常运转和完成日常工作任务发生的支出。
团市委机关财务管理制度
机关财务管理制度为加强机关财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，提高资金使用效益,确保机关工作高效运转，根据《会计法》和国家有关财经制度,结合机关实际情况,特制定本制度。
一、财务管理的基本原则规范管理，合理使用，确保重点, 开源节流，收支平衡。
二、实行财务预决算制度1、办公室负责编制机关年度财务预算计划和每月资金使用计划。
2、遵循“有预算才有支出”的原则。
各部室根据年度工作计划，于每月12日之前，制定下月工作安排和月资金使用计划，经分管领导签署意见后报办公室审核，统一报党组办公会审批后，汇总为机关月用款计划，报市财政局审批。
3、月资金使用计划一经确定，不得随意变更，特殊情况需增减的，须报党组研究批准，并报市财政局审批后，方可实施。
三、严格财务审批报帐程序1、实行“先审批后报账”制度。
机关经费开支实行分级审批，各项开支须先交财务室审核,再由财务室根据审批权限统一送相关领导审批,方可开支。
具体审批权限为，开支金额在1000元以内的，委托办公室主任审批；1000—2000元的，由财务分管领导审批；2000元—10000元的，由办公室审核，报党组书记同意后，由财务分管领导审批；10000元以上的，须报党组会议研究决定后，由财务分管领导审批。
机关重要会议、活动和大额开支，由牵头部门提出书面预算报告，分管书记签署意见后，经财务部门审核，安审批权限审批。
未经审批的开支，原则上不予报销。
2、规范财务报账程序。
财务报账的审批权由财务主管领导负责,其他任何人审批无效。
各部室明确一名报账员,负责本部室票据核对和报账工作。
报账程序为:经手人在报帐凭证上签名并注明用途或事由→本部室长签注证明(部室长的报帐凭证由分管领导签注证明)→分管领导签注意见→部室报账员汇总票据，填写报账明细单后交财务出纳审核→财务主管领导审批→财务会计生成会计凭证→财务出纳到国库支付局请款。
开支金额在2000元以上的原则上要求转帐支付。
机关报账时间为每周一、二两天。
中共惠州市委组织部财务管理规定
中共惠州市委组织部财务管理规定财务管理规定财务管理的基本要求在于加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度。
一、经费收支管理（一）预算管理。
本部机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。
按财政国库集中收付有关规定的要求，各科室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算。
编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，厉行节约的方针。
秘书科对各科室申报的收支预算要严格审核、把关，督促检查、落实。
要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。
各科室在编制收支预算或申请时，必须与秘书科协商，以免在工作中造成不协调现象。
具体的预算编制方法和时间按市财政局的要求办理。
需增拨的经费先由各科室提出书面预算，由秘书科统一向财政部门申请。
（二）资金收入管理。
按市政府有关财务纪律的要求，本部及党联办、市委指定本部主管的专项工作的经费均由秘书科统一核算和管理。
财政拨入资金和各种收入按照财务制度的规定及时入账、分项核算、统一管理。
（三）资金支出管理。
支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出以及其它支出等。
各种支出应本着“量入为出、勤俭节约”的原则严格管理。
专项经费专款专用，开支由业务科室提出使用意见，经分管领导同意后按财务管理相关规定办理。
1、经费支出审批的一般程序是：科室提出用款计划——>分管该科室业务的副部长同意（重大开支报部长同意）——>秘书科进行项目审核——>分管财务的副部长审批入帐。
2、经费的审批权限：500元以内的，由各科科长审核，秘书科科长审批；超过500元的，由各科科长证明，秘书科科长审核，分管财务的副部长审批。
3、各科室组织的大型会议、活动以及培训等，事前做出开支预算，经业务分管部长同意后送秘书科核准开支预算，会后或活动后由秘书科统一结算，由主管财务副部长审批。
关于机关财务管理制度(示范文本)
关于机关财务管理制度(示范文本)机关财务管理制度（示范文本）第一章总则第一条为了加强和规范机关财务管理，提高资金使用效率，根据国家有关财经法律法规，结合本机关实际情况，制定本制度。
第二条本机关财务管理遵循以下原则：合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规。
真实性原则：财务活动必须真实、准确、完整反映经济事项。
效率性原则：财务管理应注重成本效益，提高资金使用效率。
第三条本制度适用于本机关及其下属单位的所有财务活动。
第二章财务人员职责第四条财务部门负责人负责组织和领导本机关的财务管理工作。
第五条财务人员应具备相应的专业资格，按照国家规定进行财务管理和会计核算。
第三章预算管理第六条机关应根据年度工作计划和财务规定编制年度财务预算。
第七条预算编制应坚持量入为出、收支平衡的原则。
第四章收支管理第八条机关的所有收入必须按规定及时、足额上缴国库或机关财务部门。
第九条机关支出必须符合预算安排，严格执行国家规定的开支范围和标准。
第五章资产管理第十条机关应建立健全资产管理制度，加强固定资产、无形资产和其他资产的管理。
第十一条资产购置、使用、维护、处置等应按规定程序办理。
第六章财务监督第十二条机关应建立财务监督机制，确保财务管理的合法性、真实性、有效性。
第十三条财务部门应定期向机关领导报告财务状况，并接受审计部门的审计。
第七章附则第十四条对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。
第十五条本制度自发布之日起施行，由财务部门负责解释。
第十六条本制度如与国家新颁布的法律法规相抵触，按国家法律法规执行。
市委机关财务管理制度
中共XXX委办公室机关财务管理细则为进一步加强办公室财务管理，规范财务审批，严肃财经纪律，节约经费开支，提高资金使用效益,确保办公室各项工作高效运转，根据有关规定，结合实际，制定本细则。
第一条经费收入管理机关收入应全部纳入财务核算。
在业务活动中与其它单位和个人发生的一切款项，应及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。
凡财政拨付的经费、业务科室专项经费以及各项预算外收入，一律纳入办公室账户，统一进行管理。
第二条经费开支审批机关财务开支坚持“一支笔”审批。
所有票据由分管机关财务的领导审批。
第三条财务管理范围1、办公室机关各科室。
2、预算管理的业务科室﹙市委督查室、市委防范办、市委办人事科﹚参照本制度执行。
第四条经费开支报销规定经费开支报销要严格执行国家财经法规和财政部门相关规定。
发票（原始凭证）应具有以下内容：单位名称；填制日期；款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章；凡从外单位取得的发票，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章。
禁止白条报支有关费用。
1、公务出国费用。
须有市纪委、市委组织部批复，并按相关程序办理手续。
2、公务接待费用。
因公需接待的上级领导、兄弟单位和客商等，由负责接待的科室或人员出具公函，并填写《派餐审批单》，如需住宿，另再填写《住宿审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理。
因特殊原因来不及按正常程序审批的公务接待，须向分管财务副主任电话请示同意后行政科予以办理，事后应及时补办审批手续；因公加班误餐的，必须有加班依据，填写《派餐审批单》，经分管财务副主任同意后，由行政科安排工作餐。
3、公务用车费用。
车辆维修﹙保养﹚由驾驶员提出维修﹙保养﹚申请并填写《维修﹙保养﹚审批单》，经车队、行政科共同核实，报分管财务副主任同意后实行定点维修；油卡加油、年审、保险等事宜，由驾驶员报车队确认后，行政科办理；市外公务用车，由用车人填写《派车审批单》，经车队、分管财务副主任批准后，交行政科办理。
市委组织部财务管理制度
建立健全内部控 制制度，防范财 务风险。
精打细算，减少不必要的开支 严格执行预算，控制支出范围 优化资源配置，提高资金使用效益 倡导节约文化，培养员工勤俭意识
财务管理制度应 遵循民主原则， 确保透明度和公 开性。
实行民主管理， 让员工参与财务 管理，提高员工 的财务管理意识 和参与度。
建立健全的民主 监督机制，确保 财务管理的规范 化和合法化。
使用计划：制定 年度预算，按计 划使用
使用监管：建立健 全财务管理制度， 加强内部审计和监 督检查
PART FIVE
人员经费支出：包括工资、奖 金、福利等
公用经费支出：包括办公费、 差旅费、会议费等
项目经费支出：包括专项工作 经费、设备购置经费等
其他经费支出：包括培训费、 招待费等
审批权限：明确各 层级领导审批权限 和金额限制
制度规定：所有收入必须及时、足 额上缴至指定账户
流程：开票、收款、核对、上缴等 环节需规范操作
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责任人：财务人员负责核对收入并 监督上缴
违规处理：未及时上缴或私自截留 收入的，将依法追究责任
收入来源：主要包 括财政拨款、专项 资金、行政事业性 收费等
使用原则：按照规 定用途使用，不得 挪用、挤占、截留
预算调整的程序： 需按照规定的程 序进行预算调整， 包括申请、审核、 审批和执行等步 骤。
预算调整的审批 权限：不同级别 的预算调整需由 相应级别的领导 审批。
预算调整的监督： 对预算调整的执 行情况进行监督， 确保预算调整的 合理性和规范性。
PART FOUR
收入管理原则：严格遵守国家 法律法规，确保收入合法合规
收入来源：财政拨款、专项 资金、行政事业性收费等
党政机关财务管理规定(3篇)
党政机关财务管理规定为进一步加强机关后勤财务管理, 严格制度约束, 促进机关后勤财务运行健康有序、节俭高效, 不断提高财政资金的使用效益, 经党政联席会研究, 决定执行以下制度。
1.办事处财务一律由财务部门管理, 会计要严格财经纪律, 规范财务运作, 严把票据入账关, 做到不做假账、非正式单据不入账。
2.借款管理制度。
会计人员不准擅自动用资金, 办事需先借款的, 由办事处经手人员出具借款手续, 书记或主任签批后, 财务部门办理借款手续。
所借款项, 经手人员必须在当月内归还清算。
确实无法归还的, 经主任办公会研究后予确定。
3、支出清单制度。
各项支出事项, 必须填制由办事处统一印制的支出清单, 详细填写经办人、批准人、审核人、支出事项、数量、金额等项目。
清单填写不具体或没有支出清单的一律不予报销。
4.统一采购制度。
办公用品由办公室统一采购, 实行专人管理, 领用凭主管领导审签单。
其他个人或部门未经批准不得自行购买, 否则不予报销。
5.汇签核销制度。
重大开支事项由班子会集体研究, 一般日常开支事项由主任办公会研究。
研究后的各项支出由主任签字后核销。
6.来客接待制度。
机关来客招待原则上一律安排在机关餐厅就餐, 由办公室出具派餐单后送交餐厅安排。
严格做到一单一表, 即每个派餐单要附有就餐明细表, 每月末, 办公室依据派餐单和就餐明细表与机关餐厅及时进行结算。
如有招商引资, 需在机关外饭店就餐安排的, 必须坚持事前报告制度, 报请党政主要负责人同意后, 按照“谁接待谁报结”的要求及时履行审批手续。
7、固定资产登记制度。
按照国有资产管理规定, 对应计入固定资产的财产及时登记固定资产台账。
定期或不定期由办公室牵头, 对办事处固定资产进行盘点, 防止国有资产流失。
8、按时报账制度。
各项开支经手人当月月末凭正式单据凭证据实报账签字核销, 有借款的财务部门负责监督先偿还借款, 次月不再对上月支出事项进行审批。
经手人所报支出单据凭证需附办事处统一印制的支出清单, 先由主管领导核实后, 在凭证和清单上签字, 由主管领导统一把所报正式单据凭证集中上报主任, 在主任办公会上对票据及清单进行审核。
机关各项财务管理制度
第一章总则第一条为了加强机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机关各项工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本机关实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机关所有财务活动，包括预算编制、资金管理、会计核算、审计监督等方面。
第三条机关财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务活动。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章预算管理第四条预算编制：（一）机关各部门根据年度工作计划和事业发展需要，编制部门预算，报送财务部门审核。
（二）财务部门对各部门预算进行审核，提出修改意见，报送领导审批。
（三）经领导审批后的预算，由财务部门负责执行。
第五条预算执行：（一）机关各部门按照预算执行，不得擅自调整预算。
（二）财务部门负责对预算执行情况进行监督，发现问题及时纠正。
（三）年度预算执行完毕后，各部门应及时编制决算报告，报送财务部门审核。
第三章资金管理第六条资金筹集：（一）机关资金来源主要包括财政拨款、事业收入、其他收入等。
（二）机关各部门应按照规定，及时、足额上缴各项收入。
第七条资金支付：（一）机关各部门使用资金，应严格按照预算执行，不得超出预算范围。
（二）机关各部门支付资金，需经部门负责人审批，并报送财务部门备案。
（三）财务部门对支付资金进行审核，确保资金使用合规。
第四章会计核算第八条会计核算：（一）机关会计核算应当遵循会计法规定，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）财务部门应建立健全会计账簿，定期进行会计核算。
（三）机关各部门应配合财务部门进行会计核算，提供相关资料。
第五章审计监督第九条审计监督：（一）机关财务审计工作由审计部门负责。
（二）审计部门对机关财务活动进行定期和不定期的审计。
（三）审计部门对审计中发现的问题，及时向机关领导报告，并提出整改建议。
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市委机关财务管理
制度
中共XXX委办公室机关财务管理细则
为进一步加强办公室财务管理，规范财务审批，严肃财经纪律，节约经费开支，提高资金使用效益,确保办公室各项工作高效运转，根据有关规定，结合实际，制定本细则。
第一条经费收入管理
机关收入应全部纳入财务核算。
在业务活动中与其它单位和个人发生的一切款项，应及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。
凡财政拨付的经费、业务科室专项经费以及各项预算外收入，一律纳入办公室账户，统一进行管理。
第二条经费开支审批
机关财务开支坚持“一支笔”审批。
所有票据由分管机关财务的领导审批。
第三条财务管理范围
1、办公室机关各科室。
2、预算管理的业务科室﹙市委督查室、市委防范办、市委办人事科﹚参照本制度执行。
第四条经费开支报销规定
经费开支报销要严格执行国家财经法规和财政部门相关规定。
发票（原始凭证）应具有以下内容：单位名称；填制日期；款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章；凡从外单位取得的发票，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章。
禁止白条报支有关费用。
1、公务出国费用。
须有市纪委、市委组织部批复，并按相关程序办理手续。
2、公务接待费用。
因公需接待的上级领导、兄弟单位和客商等，由负责接待的科室或人员出具公函，并填写《派餐审批单》，如需住宿，另再填写《住宿审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理。
因特殊原因来不及按正常程序审批的公务接待，须向分管财务副主任电话请示同意后行政科予以办理，事后应及时补办审批手续；因公加班误餐的，必须有加班依据，填写《派餐审批单》，经分管财务副主任同意后，由行政科安排工作餐。
3、公务用车费用。
车辆维修﹙保养﹚由驾驶员提出维修﹙保养﹚申请并填写《维修﹙保养﹚审批单》，经车队、行政科共同核实，报分管财务副主任同意后实行定点维修；油卡加油、年审、保险等事宜，由驾驶员报车队确认后，行政科办理；市外公务用车，由用车人填写《派车审批单》，经车队、分管财务副主任批准后，交行政
科办理。
4、公务出差费用。
需有出差依据，出差人员事先填写《公务出差审批单》，注明出差时间、地点、天数、事由、是否需借支差旅费等，报分管副主任、分管财务副主任、办公室主任批准同意后，交财务人员办理；确因特殊情况不能事先填写审批单的，应口头向办公室主任报告，返回后补办审批手续。
5、办公用品购置﹙维修﹚费用。
由需购置物品﹙维修﹚科室或人员填写《购物﹙维修﹚审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理，大额支出须请示办公室主任方可办理。
6、大型固定设备购置﹙维修﹚费用。
由相关科室提交专题报告，经分管副主任、分管财务副主任和办公室主任同意后，行政科按相关程序办理。
7、其它支出﹙培训费、专项文印费等﹚。
由相关科室或人员报经分管财务副主任同意后，按程序办理。
第五条经费开支标准
1、公务出国。
按市纪委、市委组织部批复标准办理。
2、公务接待标准：按照每人每餐60元核算，酒水费不超过就餐标准的30%；接待对象在8人以上的，陪餐人数不超过3人，接待对象在5人以内的，陪餐人数不超过2人，每餐不超过1000元；如需
住宿，按标准间安排；加班就餐按照每人每餐30元核算，不超过200元；工作日期间中午严禁安排酒水。
3、公务用车标准：领导职务消费按照市纪委核定的标准执行，维修﹙保养﹚费、交通费等每月不超过7000元；办公室机动车维修﹙保养﹚费、交通费每月不超过1000元；各项开支必须注明对应的车牌号。
4、公务出差标准﹙含领导职务消费﹚：乘飞机﹙火车、轮船﹚按经济舱﹙座﹚购买，实报实销；住宿每人每天不超过320元，就餐每人每天不超过100元，交通补助每人每天不超过50元﹙自带车辆不予核销交通补助﹚，凭住宿发票核销差旅费﹙当天返回除外﹚，非出差地产生的费用不予核销；单笔超过300元的就餐按接待费办理，必须有接待依据，并注明接待何处客人、交办人，附菜单明细，1000元以上餐费严禁入账。
5、办公用品购置﹙维修﹚、大型固定设备购置﹙维修﹚及其它支出按审批标准办理。
6、费用借支。
最大金额不超过5000元，最长时间不超过1周。
第六条相关工作规定
1、办公室各项收支由行政科在办公室主任和分管财务副主任管
理下统一进行。
2、所有开支须符合中央、省、襄阳市及XXX公布的各项规定，对违反规定的开支一律不予核销。
3、严格实行事前报告制度，元以内开支报分管财务副主任同意后实施，元以上开支报办公室主任同意后实施。
4、费用核销严格实行“三单合一”和“一单三签”制度，即：审批单、正规发票和清单，由经办人、交办人﹙核实人﹚签字后，经办人交分管财务副主任审签，财务人员汇总送办公室主任审批；领导职务消费需有被服务的领导审签核实。
5、严禁超标准报销差旅费、无维修﹙保养﹚明细、超标准配置装饰的公务用车费和无接待公函、派餐单、菜单或超标准的公务接待费及应纳入政府采购、但未办理相关手续的费用入账。
6、各项开支须在费用发生20日内完成报帐手续，逾期由经办人向办公室主任说明原因。
元以上报帐、未经分管财务副主任、办公室主任同意及未经行政科办理的开支，由经办人直接送办公室主任审批。
7、核销方式采取银行直接对商家转账结算，减少现金支付和向具体经办人转账或用公务卡结算，即：具体经办人先刷卡消费、后结算还款，核销时持本人签名的公务卡消费交易凭条（POS机小票）及
相关凭证办理结算业务。
8、财务人员要严格把关，每周一汇总各项开支核销事宜，对票据不规范、不合理及手续不完善的开支，一律不予核销。
9、各项原始票据最低保存，如有违规，将同时追究审批人、交办人、经办人、财务核销人责任。
第七条业务科室经费管理
1、按照相关规定符合预算条件的业务科室，每年年初由科室负责人拟定全年预算支出计划，交分管副主任、分管财务副主任审定，并报主任办公会研究，确定预算金额后，由办公室财务人员按月或季度从办公室财政账户划转资金到业务科室在财政局开设的临时账户。
2、各项开支严格按照办公室财务管理细则执行，确需自行办理的开支，经分管财务副主任审批同意后方可实施。
3、报账实行“一单三签”，即：分管副主任核定属实，分管财务副主任审签，交办公室财务人员汇总送办公室主任审批后，统一报账。
4、业务科室预算外经费收入由科室负责人报经分管副主任、分管财务副主任同意后，由办公室财务人员统一上账。
5、办公室财务人员每月将业务科室收支编制成报表，交业务科室负责人、业务科室分管副主任、分管财务副主任和办公室主任，每。