企业集团财务公司行业评级办法(试行)
银保监会发布《企业集团财务公司管理办法》
银保监会发布《企业集团财务公司管理办法》为进一步加强企业集团财务公司（以下简称财务公司）监管，引导财务公司依法合规经营和持续稳健运行，银保监会修订发布了《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《办法》），自2022年11月13日起施行。
2022年7月29日至8月29日，银保监会就《办法》向社会公开征求意见，在深入评估论证各方意见后，进一步修改完善了《办法》。
《办法》共七章六十二条。
主要修订内容包括：一是调整准入标准和扩大对外开放。
《办法》修订从申请人资产总额、营业收入、利润总额要求等方面提高了财务公司设立门槛，重申严格准入、优中选优的监管导向，引导企业集团理性申设财务公司。
明确外资跨国集团可直接发起设立外资财务公司为其在中国境内的成员单位提供金融服务，落实对外开放政策要求。
二是优化业务范围和实施分级监管。
《办法》优化财务公司业务范围，进一步强化其主责主业，专注服务集团内部，回归服务实体经济本源。
同时，区分财务公司对内基础业务和对外专项业务，实施业务分级监管，给予市场主体正向激励，引导经营状况较好的财务公司改进金融服务质量，更好服务实体经济。
三是增设监管指标和加强风险监测预警。
充分汲取近年来一些财务公司风险教训，《办法》优化和增加财务公司承兑汇票、集团外负债、贷款比例等监管指标，引导财务公司储备足够的流动性资产，严格控制对外业务总额，加强对财务公司对外业务风险的监测、识别和预警。
四是加强公司治理和股东股权监管。
《办法》增加公司治理和股东股权监管要求，明确股东、实际控制人和集团不得干预财务公司业务经营，加强具有财务公司特色的公司治理建设，提升财务公司法人独立性。
五是完善风险处置和退出机制。
《办法》增加财务公司终止及制定恢复处置计划相关内容，明确财务公司破产的前置审批规定，以及避免破产重整期财务公司风险扩散外溢的相关监管措施。
《办法》修订是贯彻落实党中央国务院关于强化金融监管、防控金融风险以及扩大对外开放决策部署的重要举措，银保监会将指导财务公司做好《办法》实施工作，持续强化监管，督促财务公司坚守主责主业、强化服务集团内部的定位，不断提升服务实体经济质效，实现高质量发展。
财务公司如何帮助企业进行企业评级和信用评估
财务公司如何帮助企业进行企业评级和信用评估企业评级和信用评估是财务公司在协助企业获得资本支持时扮演重要角色的两个关键环节。
通过对企业的财务状况、经营能力和信用记录进行评估，财务公司可以提供全面的评级和信用报告，为投资者和金融机构提供重要参考。
本文将探讨财务公司如何帮助企业进行有效的企业评级和信用评估。
一、财务公司的企业评级服务企业评级是财务公司为企业提供的一项重要服务，旨在评估企业的整体实力和风险水平。
以下是财务公司在企业评级过程中的主要内容：1.财务分析：财务公司会对企业的财务报表进行详细的分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
这有助于了解企业的盈利能力、偿债能力和经营稳定性。
2.风险评估：财务公司会评估企业所面临的风险，包括市场竞争风险、法律风险和行业风险等。
通过分析这些风险，财务公司可以对企业的发展前景进行评估。
3.行业对比：财务公司会将企业与同行业的其他公司进行对比分析，评估企业在行业中的地位和竞争力。
这有助于投资者和金融机构更好地了解企业的市场地位和发展潜力。
二、财务公司的信用评估服务信用评估是财务公司为企业提供的另一项重要服务，旨在评估企业的信用记录和还款能力。
以下是财务公司在信用评估过程中的主要内容：1.信用调查：财务公司会对企业的信用记录进行调查，包括逾期还款记录、诉讼记录和经营不善记录等。
这有助于了解企业的信用状况和还款能力。
2.供应商评估：财务公司会与企业的主要供应商进行联系，了解企业与供应商之间的信用关系和合作状况。
这有助于判断企业的供应链风险和合作可靠性。
3.客户评估：财务公司会对企业的主要客户进行评估，了解客户的付款能力和与企业的合作稳定性。
这有助于判断企业的销售风险和市场前景。
三、企业评级和信用评估的价值企业评级和信用评估对企业和投资者来说都具有重要价值：1.获得融资支持：凭借财务公司提供的评级和信用报告，企业可以更容易地获取融资支持，包括银行贷款和债券发行等。
这有助于企业扩大经营规模和提升市场竞争力。
财务公司如何进行企业信用评级和债务管理
财务公司如何进行企业信用评级和债务管理在如今竞争激烈、经济风险日益增加的商业环境中，企业信用评级和债务管理变得至关重要，尤其对于财务公司来说。
财务公司作为专门从事金融服务的机构，承担着评估企业信用风险和管理债务的重要职责。
本文将介绍财务公司进行企业信用评级和债务管理的方法和步骤。
一、企业信用评级的方法企业信用评级是对企业信用状况进行评估的过程，它能够帮助财务公司衡量企业的信用风险，为投资决策提供重要的参考依据。
以下是企业信用评级的常见方法：1. 定量分析：财务公司可以通过对企业的财务数据进行定量分析来评估企业的信用风险。
这包括对企业的财务报表、资产负债表和现金流量表进行深入研究，以了解企业的盈利能力、偿债能力和经营稳定性。
2. 定性评估：除了财务数据，定性评估也是评估企业信用状况的重要方法。
财务公司可以通过对企业的经营模式、行业地位、市场前景以及经营管理团队等进行评估，从而判断企业的信用风险。
3. 外部评级机构：财务公司也可以借助外部评级机构的帮助进行企业信用评级。
国际上常见的评级机构包括标普、穆迪和惠誉等，它们通过对企业的财务状况、行业前景和市场竞争力等因素进行评估，给出相应的信用评级结果。
二、债务管理的方法债务管理是财务公司的另一个重要职能，它能够帮助企业合理安排债务结构和优化债务成本。
以下是债务管理的常见方法：1. 资金规划：财务公司需要通过制定详细的资金规划，确保企业能够按时偿还债务。
这包括核算企业的资金流入流出情况，合理安排还款计划，以便根据企业的实际情况进行调整。
2. 债务重组：当企业面临偿债困难时，财务公司可以考虑进行债务重组，通过与债权人协商修改债务条款，降低企业的债务负担，帮助企业渡过难关。
3. 债务融资：财务公司可以通过为企业寻找优质债务融资渠道，帮助企业筹集资金。
这可以包括发行债券、融资租赁和短期贷款等方式，以满足企业的资金需求。
4. 债务优化：财务公司需要对企业的债务结构进行分析和优化。
行业评级、监管评级与企业集团财务公司发展
行业评级、监管评级与企业集团财务公司发展企业集团财务公司是改革与发展的产物，兼具一般企业和金融企业的双重属性，在金融监管机构和行业协会的正确监督和引导下，在近三十年的发展中为实体经济的稳定和发展作出了巨大贡献。
在进一步深化改革的新金融环境下，如何借助金融监管机构和行业协会的政策导向，深化供给侧改革，引导和促进实体经济务实脱虚，继续推动企业集团更好的产融结合和可持续稳定发展，本文拟作初步的分析和探讨，以供同业参考和抛砖引玉。
一、企业集团财务公司行业评级与监管评级（一）行业评级和监管评级政策为推动财务公司战略转型、强化行业自律，加强市场约束，树立行业标杆，引领创新发展，在银监会的指导和推动下，中国财务公司协会于2014 年正式启动行业评级工作，经过多次征求意见和修改完善，先后于2015年〜2017年连续三年更新发布《企业集团财务公司行业评级办法（试行）》并公布上一年度行业评级结果。
中国银监会亦于2015年12月发布《企业集团财务公司监管评级与分类监管管理办法》（银监办发[2015]199 号），将行业评级纳入监管评级的重要参考依据，以顺应金融体制改革要求、提升监管质量、加强监管目标导向。
（二）行业评级和监管评级的构成和联系行业评级和监管评级的制定机构、指标构成、评级结果情况详见下表：财务公司行业评级体系四大类指标主要考核财务公司四方面的能力：资金集中管理能力、经营与服务能力、风险管理能力以及盈利能力；监管评级在行业评级的基础上加上公司治理、内部控制、风险管理、集团支持及功能发挥四大类定性评价，结合日常监管情况调整、优化，形成监管评级体系。
监管评级按年评级，不同的评级级次对应不同发展阶段的财务公司；级次越高，其对应的业务范围会越宽。
二、从行业评级和监管评级指标看新金融环境导向（一）突出资金集中能力导向2016〜2017年企业集团财务公司行业评级体系四大类指标的权重分配见下图：行业评级四大类指标涵盖17个定量指标，其中指标权重最高的，是资金集中管理能力的全口径资金集中度、可归集口径资金集中度等5 个指标，占40 分，全面体现出新金融环境下企业集团财务公司应做强资金集中管理的政策导向。
企业集团财务公司监管评级办法
企业集团财务公司监管评级办法2023年6月13日第一章总则第一条为全面评价企业集团财务公司（以下简称财务公司）的风险和管理状况，合理配置监管资源，有效实施分类监管，防范企业集团经营风险向财务公司传导，引导财务公司坚持主责主业、稳健经营和规范发展，持续提升服务实体经济能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《管理办法》）等有关法律、部门规章的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于开业一个完整会计年度以上的财务公司法人机构的监管评级，监管机构可依据本办法对当年新设立的财务公司进行试评级。
第三条财务公司监管评级是指监管机构根据日常监管掌握情况以及其他相关信息，按照本办法对财务公司的整体状况作出评价判断的监管过程，是实施分类监管的基础。
第四条本办法所称分类监管是指监管机构根据财务公司监管评级结果，参考财务公司季度风险分级和公司治理监管评估情况，对不同评级级别的财务公司在市场准入、监管措施以及监管资源配置等方面实施区别对待的监管政策。
第五条财务公司的监管评级工作由国家金融监督管理总局及各级派出机构按照依法合规、客观公正的原则组织实施。
第二章评级要素第六条财务公司的监管评级要素包括功能定位、资本管理、公司治理、风险管理、信息科技管理、集团经营与支持等六个部分，分别从定量和定性两个维度进行评价。
第七条财务公司监管评级结果的满分为一百分,各部分的分值权重分别为功能定位(15%),资本管理(10%)、公司治理(20%),风险管理(30%)、信息科技管理(10%)、集团经营与支持(15%)。
在按照权重汇总形成总得分的基础上，根据评级调整事项对评级级次进行调整，形成监管评级结果。
第三章组织实施第八条财务公司的监管评级周期为一年，评价期间为上一年1月1日至12月31日。
年度评级工作原则上应于每年4月底前完成。
第九条财务公司监管评级按照初评、复评、审核、反馈监管评级结果、档案归集等环节进行。
财务公司信用评级方法
财务公司信用评级方法（2012）东方金诚国际信用评估有限公司Golden Credit Rating International Co.,LTD.一、财务公司信用评级概述东方金诚国际信用评估有限公司（简称“东方金诚”）财务公司信用评级对象主要有两类：一是企业集团财务公司1（简称“财务公司”）；二是财务公司发行的金融债券。
对财务公司的评级为主体评级，对财务公司所发行金融债券的评级为债项评级。
主体评级是通过对影响财务公司信用状况的诸多风险因素进行分析研究，对其偿还债务能力及偿债意愿所进行的评估。
债项评级是对主体特定债务如约还本付息能力和意愿的评估。
主体评级和债项评级的结果均用简单明了的符号予以分别标识。
本方法以定性分析为主，强调财务公司的风险管理能力和母公司实力对财务公司的信用支持；定量分析主要考察财务公司的财务状况，至少采用其最近3-5年的财务数据。
同时，东方金诚将密切关注相关法律法规和监管要求的最新动态，并对本评级方法进行及时修订和完善。
二、财务公司风险特征财务公司在资金来源、业务经营、风险抵补等方面对母公司有着强烈的依附关系，财务公司的信用状况在很大程度上受到其所在企业集团整体信用状况的影响，母公司在一定程度上对财务公司起着“最后贷款人”的作用，因此，母公司实力直接决定了财务公司实力。
财务公司的功能定位及业务范围决定了财务公司间不存在直接的业务竞争关系，其竞争主要来自于行业外的其他金融机构。
同商业银行等其他金融机构相比，一方面财务公司能获得企业集团的充分支持并对企业集团成员单位经营情况更加了解，能根据成员单位业务特点提供更贴切的服务。
另一方面财务公司在规模、专业人才、机构、结算网络等各方面与其他金融机构存在一定的差距，不能完全满足成员单位的需求。
这就决定了现阶段财务公司与其他金融机构之间竞争合作关系并存。
财务公司面临的风险可分为内、外两部分。
内部风险主要源于财务公司与企业集团成员单位间大量的关联交易；外部风险主要源于财务公司与成员单位外的其他个体间的金融交易。
行业评级、监管评级与企业集团财务公司发展
行业评级、监管评级与企业集团财务公司发展作者：沈君玉来源：《时代金融》2018年第03期【摘要】本文通过比较和分析企业集团财务公司行业评级和监管评级体系相关内容，梳理新金融环境下企业集团财务公司的发展定位，提出企业集团财务公司在新金融环境下的发展建议。
【关键词】行业评级监管评级企业集团财务公司企业集团财务公司是改革与发展的产物，兼具一般企业和金融企业的双重属性，在金融监管机构和行业协会的正确监督和引导下，在近三十年的发展中为实体经济的稳定和发展作出了巨大贡献。
在进一步深化改革的新金融环境下，如何借助金融监管机构和行业协会的政策导向，深化供给侧改革，引导和促进实体经济务实脱虚，继续推动企业集团更好的产融结合和可持续稳定发展，本文拟作初步的分析和探讨，以供同业参考和抛砖引玉。
一、企业集团财务公司行业评级与监管评级（一）行业评级和监管评级政策为推动财务公司战略转型、强化行业自律，加强市场约束，树立行业标杆，引领创新发展，在银监会的指导和推动下，中国财务公司协会于2014年正式启动行业评级工作，经过多次征求意见和修改完善，先后于2015年～2017年连续三年更新发布《企业集团财务公司行业评级办法（试行）》并公布上一年度行业评级结果。
中国银监会亦于2015年12月发布《企业集团财务公司监管评级与分类监管管理办法》（银监办发[2015]199号），将行业评级纳入监管评级的重要参考依据，以顺应金融体制改革要求、提升监管质量、加强监管目标导向。
（二）行业评级和监管评级的构成和联系行业评级和监管评级的制定机构、指标构成、评级结果情况详见下表：财务公司行业评级体系四大类指标主要考核财务公司四方面的能力：资金集中管理能力、经营与服务能力、风险管理能力以及盈利能力；监管评级在行业评级的基础上加上公司治理、内部控制、风险管理、集团支持及功能发挥四大类定性评价，结合日常监管情况调整、优化，形成监管评级体系。
监管评级按年评级，不同的评级级次对应不同发展阶段的财务公司；级次越高，其对应的业务范围会越宽。
财务分析中的企业评级标准
财务分析中的企业评级标准在财务领域，企业评级是一种对公司信用状况进行评估的方法。
它基于财务指标和经济数据，用于判断企业偿债能力、稳定性和发展潜力。
企业评级的结果通常以字母代码表示，例如AAA表示最高信用评级，D表示最低信用评级。
企业评级的标准是根据一些关键财务指标和比率来确定的。
下面将介绍一些常用的财务指标以及它们在企业评级中所扮演的角色：1. 负债比率负债比率是衡量企业负债程度的指标。
它表示企业总负债与总资产之间的比例。
负债比率越低，表示企业财务状况越稳健，信用评级也就越高。
2. 偿债能力偿债能力是评估企业还款能力的指标。
常用的指标包括流动比率和速动比率。
这些比率反映了企业能否用其流动资产快速偿还短期债务。
高偿债能力通常对应着较高的信用评级。
3. 盈利能力盈利能力是衡量企业盈利状况的指标。
常用的指标包括净利润率和毛利率。
这些比率反映了企业能够通过经营活动获得的利润水平。
较高的盈利能力通常对应着较高的信用评级。
4. 现金流量现金流量是评估企业现金流动性的指标。
经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量都是需要考虑的因素。
稳定的现金流量对于企业维持正常经营和偿还债务至关重要，因此在评级中具有较高的重要性。
5. 成长潜力企业的成长潜力也是评级的一个重要因素。
这个指标考察企业在未来是否有机会实现盈利增长。
一般来说，市场占有率、市场前景以及产品创新等因素都会影响到企业的成长潜力。
综合上述指标，评级机构会对企业进行评分，并给出对应的信用评级。
这些评级可以作为投资者、金融机构以及供应商等在决策上的参考。
需要注意的是，不同的评级机构可能会有一些差异。
因此，在进行财务分析和评级时，应当参考多个评级机构的观点，并结合实际情况进行综合判断。
财务分析中的企业评级标准在很大程度上能够反映出一家企业的财务状况和信用风险。
了解这些标准并能够正确应用，可以帮助投资者和金融从业者准确评估企业的信用状况，降低投资和合作风险，实现更好的财务管理和决策。
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公式
TDe CC r = C gc + TDe − IBD − CBD CC r =
'
TDe C gc + TDe − IBD − CBD − NCC AO + 70 AC + 20 AS TAgmc
ACr =
％
％
指标 评分标准 分值 以上得 分， 得 分（线性） ， 得 分（线性） ， 以下 得 分。 以上得 分， 得 分（线性）
r
∑ ER + C + IBD = × 100% ∑ TD
12
(
i
=1
12
i
=1
∑ LA ×100% L = ∑ LL
12
i r
=1 12
5
i
=1
ROAr =
(Earning Capability) 15
盈利能力
1 × TA 2
(
PAT
b
+ TAe )
×100%
5
CI = OC − T × 100% OI
第五章 评级结果应用 第十九条 行业评级结果是监管部门结合现场检查、非现场监管形 成监管评级并实施分类监管的参考依据。 第二十条 行业评级结果是各财务公司行业对标的参考依据。 第二十一条 行业评级结果是财务公司行业强化市场监督、提高市 场管理规范水平和优化交易对手选择机制的参考依据。 第二十二条 行业评级结果是行业内部各类奖项评选活动的参考 依据。
60% 14 30%-60% 7-14 0-7 5%-30% 5% 14 0 90% 8 0-90% 8 0-8
(Capability
Centralization)
结算存 款比 结算收 支比
SDr =
TS × 100 % ∑ DDma / 12
12
i =1
TS SIEr = ×100% TI g + TEg
1
（二）账户集中比例旨在评价财务公司账户覆盖集团成员单位、 对成员单位账户实施集中管理和监控的能力； （三）结算存款比和结算收支比旨在从两个维度评价财务公司为 集团提供资金结算服务的能力。 第七条 经营与服务能力主要评价财务公司为企业集团成员单位 管理资产、提供金融服务、节约财务成本的能力。下设贷款比例、财 务贡献度、人均资产 3 个指标。 （一）贷款比例旨在评价财务公司向成员单位提供贷款支持的程 度； （二）财务贡献度旨在评价财务公司通过提供金融服务为集团节 约财务费用的能力； （三）人均资产旨在评价财务公司人均管理资产的能力。 第八条 风险管理能力主要评价财务公司风险管理水平和抵御风 险能力，下设资本充足率、资本补充能力、不良资产率、贷款拨备情 况、备付率、流动性比例 6 个指标。 （一）资本充足率旨在评价财务公司以自有资本承担损失的能力； （二）资本补充能力旨在评价发生风险时企业集团对财务公司的 资本支持能力； （三）不良资产率旨在评价财务公司信用风险资产存在损失的程 度； （四）贷款拨备情况旨在评价财务公司就贷款损失进行拨备的情 况，采取不良贷款拨备金额和贷款拨备金额孰高法选取相应公式计算；
第二章 评级指标体系 第五条 财务公司行业评级指标体系由资金集中管理能力、经营与 服务能力、风险管理能力、盈利能力 4 个方面、17 个指标组成。 第六条 资金集中管理能力主要评价财务公司对企业集团资金、账 户、结算进行集中管理的能力，下设全口径资金集中度、可归集口径 资金集中度、 账户集中比例、 结算存款比例和结算收支比例 5 个指标。 （一）资金集中度旨在通过全口径和可归集口径两方面评价财务 公司为企业集团提供资金集中管理服务的能力；
企业集团财务公司行业评级办法（试行）
第一章 总则 第一条 为全面客观评价企业集团财务公司 （以下简称 “财务公司” ） 的经营管理情况，实现分类比较，引领行业规范健康发展，根据《企 业集团财务公司管理办法》和《中国财务公司协会章程》制定本办法。 第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立且正常经 营已满一个会计年度及以上的财务公司法人机构。 第三条 财务公司行业评级是中国财务公司协会（以下简称“中国 财协” ）依据财务公司报送的数据，运用行业统计分析系统对财务公司 资金集中管理能力、经营与服务能力、风险管理能力及盈利能力进行 定量打分，最终形成评级结果的过程。 第四条 财务公司行业评级遵循全面、客观、公正和公开原则。
贷款比 经营与服务能 例 力 财务贡 献度
(Operation &Service) 20
LTDr =
∑ DD
12
∑ DL
12
i =1
ma
(
i =1
ma
+ PC me )
× 100%
以上得 分， 以下 得 分（线性） 倍以上（含）得 分， 倍 （含） 得 分， 倍（含）得 分， 倍 （含）得 分， 倍以下 得 分 倍以上（含）得 分， 倍（含）得 分， 倍（含） 得 分， 倍 倍（含） 得 分， 倍以下得 分 以上得 分， 得 分 （线性） ， 得 分（线性） ， 以 下得 分
第三章 评级打分及评级结果 第十条 评级指标设定目标值、触发值、法定值，达到或优于目标 值得满分；在目标值之下设一个或多个触发值，达到某个触发值的， 按照线性或分段计分法得分；对相关法律法规有明确规定的指标设法 定值，达不到法定值要求的得 0 分。 第十一条 评级结果共分为三级，80 分以上（含）为 A 级，80 分 至 60 分（含）为 B 级，60 分以下为 C 级。 评级结果为 A 级，表示该公司符合财务公司功能定位，经营与服 务能力强，风险管理水平高，具有一定的创新能力。 评级结果为 B 级，表示该公司比较符合财务公司功能定位，经营
5
第六章 附则 第二十三条 中国财协根据行业发展情况和政策导向，可以在一定 范围内调整评分标准。 第二十四条 本办法由中国财协负责解释，并组织实施。 第二十五条 本办法自发布之日起试行。
6
财务公司行业 CORE（核心）评级体系
指标名 称 全口径 资金集 中度 可归集 资金集 中度 资金集中管理 账户集 能力 中比例 类别
30%以上得 3 分，10%-30% 得 0-3 分（线性） ，10%以 下得 0 分 50%（含）以上得 5 分， 50%-40%（含）得 4 分， 40%-30%（含）得 3 分， 30%-25% （含）得 2 分， 25% 以下得 0 分 2%（含）以上得 5 分， 2%-1.5%（含）得 3 分， 1.5%-1%（含）得 1 分，1% 以下得 0 分 10%（含）以下得 5 分， 10%-20%（含）得 3 分， 20%-30% （含）得 1 分， 30% 以上得 0 分 800 万以上得 5 分，0-800 万得 0-5 分（线性） 3
r
5 5
PCP =
PBT NP
8
释义
AC:财务公司归集户数(Accounts Concentrated) ACr:账户集中比例（Accounts Concentration Ratio) ALg:集团资产负债率（Asset/Liability Ratio) AO:财务公司开户数(Accounts Opened) AS:财务公司监控户数(Accounts Supervised) C:现金（Cash) CAr:资本充足率（Capital Adequacy Ratio) CBD:存放央行（Central Bank Deposit) CCr':可归集口径资金集中度（Cash Concentration Ratio-Collectable) CCr:全口径资金集中度（Cash Concentration Ratio) Cgc:集团合并报表货币资金(Cash on Group Consolidated Balance Sheet) CI:手续费及佣金收入(Commission Income) CIr:成本收入比（Cost to Income Ratio) CSr:资本补充能力（Captial Supplement Ratio) DDma:财务公司月日均存款(Monthly Average Daily Deposit) DLma:财务公司月日均贷款（Monthly Average Daily Loan) ER:超额准备金（Excess Reserve) FCg:集团财务费用（Finance Cost of Group) FCr:财务贡献度（Financial Contribution Ratio) IBD:存放同业（Inter-Bank Deposit) II:利息收入（Interest Income)
风险管理能力
( Risk management) 25
贷款拨 备情况 拨备覆盖率 PC 备付率 流动性 比例 资产收 益率 成本收 入比 人均利 润
R
贷款拨备率 PL
r
= =
P × 100%(if PL ≥ PNPL ) L
r
P ×100%(if P < P ) L NPL NPL
)
指标 评分标准 分值 15%（含）以上得 5 分， 15%-10% （含）得 0-5 分 （线 5 性） ，低于 10%得 0 分 50 倍(含)以上得 2 分,50 倍 以下得 0-2 分（线性） 2 无不良资产得 5 分，0-4% 得 0-5 分（线性） ，4%以上 5 为0分 贷款拨备率：2.5%以上得 5 分， 0-2.5%得 0-5 分 （线性） ； 拨备覆盖率 150%以上得 5 5 分， 100%-150%得 0-5 分 （线 性） ，低于 100%得 0 分
3
与服务水平良好，风险管理水平较高，处于稳健发展阶段。 评级结果为 C 级，表示该公司功能定位有待进一步明确，经营与 服务水平有待进一步提高，风险管理能力有待进一步加强，处于逐步 成长阶段。
第四章 操作规程和职责分工 第十二条 行业评级周期原则上为一年，评价期为上一年度 1 月 1 日至 12 月 31 日。 第十三条 评级操作流程由信息收集、初评、终评、抽查、发布等 环节组成。 第十四条 信息收集。 （一）收集基本信息。评级所需数据来源于银监会 1104 报表以及 中国财协采集报表，参评财务公司需严格按照要求报送相关报表。 参评财务公司有义务如实提供数据，财务公司法人代表对数据真 实性承担最终责任。 因财务公司报送不及时、报送错误导致评级结果发生偏差，由该 财务公司承担责任。 （二）审核。中国财协对财务公司报送的数据进行审核，并有权 要求财务公司核实、更正或补充报送。 第十五条 初评。 中国财协通过行业统计分析系统生成初评结果，并对原始数据、 打分过程和初评结果进行检查确认。