预算管理和资金管理共30页文档
项目资金管理的财务和预算管理
项目资金管理的财务和预算管理在项目管理中，项目资金管理是一个至关重要的方面。
有效的财务管理和预算管理可以确保项目的资金使用合理，并且能够满足项目的需求。
本文将探讨项目资金管理的财务和预算管理，以及在实践中的一些关键要点。
一、财务管理1. 成本控制成本控制是财务管理的核心任务之一。
在项目进行过程中，项目经理和财务团队需要对项目的成本进行跟踪和管理。
这包括对各项费用的核算，确保在预算范围内进行开支，并及时发现和解决可能导致超支的问题。
2. 预算编制在项目启动阶段，预算编制是一个重要的任务。
项目团队需要对整个项目的成本进行评估和规划，编制合理的预算。
预算应该包括各项费用，如人员成本、设备资金、采购成本等，并且需要与项目的计划和目标相一致。
3. 资金筹集资金筹集是财务管理中的一项重要任务。
项目经理和财务团队需要确定项目所需的资金来源，并采取相应的措施来筹集资金。
这可能涉及到向投资者、金融机构或其他合作伙伴寻求资金支持，或者通过销售产品或服务来获得收入。
4. 资金使用监控在项目进行过程中，财务团队需要监控项目资金的使用情况。
这包括对项目的开支进行核算，确保资金的合理使用，避免浪费和滥用。
同时，还需要及时向项目经理和项目团队提供有关项目资金使用情况的报告，以便他们了解项目的财务状况。
二、预算管理1. 预算编制与执行预算管理是项目管理中不可或缺的一部分。
在项目启动阶段，项目团队需要编制预算，并在项目执行期间进行预算的执行和监控。
预算编制应该基于合理的成本评估和风险分析，确保项目的预算合理可行。
在项目执行期间，预算管理包括对预算的跟踪和控制，以确保项目能够按照预算进行。
2. 风险管理预算管理还涉及到对项目风险的管理。
项目团队需要对可能对项目预算产生影响的风险进行评估和规划，并采取相应的措施来降低风险。
这包括制定风险应对方案、建立备用预算等，以确保项目能够在发生风险事件时及时应对。
3. 预算变更管理在项目执行期间，可能会发生一些情况导致项目预算的变更。
管理制度范本资金预算管理
管理制度范本资金预算管理资金预算管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强公司的资金管理工作，提高资金利用效益，确保公司的资金安全，依法、合规开展业务活动，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有的资金管理工作，包括日常资金收支管理、资金计划编制、资金使用审核、资金追踪监控等相关工作。
第三条公司资金预算管理应遵循科学合理、严格执行、公开透明的原则，确保资金的安全性、稳定性和效益性。
第二章资金预算编制第四条资金预算编制是公司资金管理的基础，应根据公司的发展战略、经营计划及各部门的需求，制定出合理的资金预算计划。
第五条资金预算计划应包括预计的收入、支出、投资、融资等各项资金活动，并制定具体的指标和目标。
第六条资金预算计划应在年度开始前制定完成，并进行评估和审批。
第七条资金预算计划应经相关领导审批后才能正式执行，不得擅自变更。
第三章资金预算执行第八条资金预算执行分为日常支出、项目投资和融资三个方面。
第九条日常支出的资金预算执行应遵循财务制度和内控要求，实行严格的审批程序，确保每一笔支出都符合公司规定的用途和金额。
第十条项目投资的资金预算执行应依据合同约定和项目的进展情况，加强资金使用的监控和跟踪，确保资金的安全和合理使用。
第四章资金预算审核和监控第十二条审核和监控是资金预算管理的核心环节，应建立相应的内部控制机制和审计制度。
第十三条对于超预算支出的情况，相关部门应及时报告并进行合理解释，公司领导应根据实际情况进行审批。
第十四条对于项目进展和融资情况的监控，应建立项目管理和风险控制机制，对项目经理和相关责任人进行定期检查和考核。
第十五条对于投资收益和资金利用效益的监控，应定期进行评估和定量分析，并提出合理化建议。
第五章资金预算总结与改进第十六条每年结束时，应对资金预算执行情况进行总结和评估，提出改进意见和建议。
第十七条对于资金预算管理中发生的问题和风险，应结合实际情况进行调整和修订，并及时通知相关部门和人员。
资金预算和管理办法
资金预算和管理办法第一章总则第一条为适应公司经营发展的需要，安全、有效地使用资金（银行存款、库存现金及有价证券），保障资金资源的合理使用，最大限度地发挥资金的使用效益，特制订本制度。
第二条本制度适合于公司本部各职能部门、各分、子公司的全额投资项目。
第三条股东大会在资金预算及管理中行使的职权。
（一）决定公司投资计划；（二）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（三）对发行公司债券做出决议。
第四条董事会在资金预算及管理中行使的职权。
（一）召集股东会会议，并向股东会报告资金预算及管理的工作；（二）执行股东会关于资金预算及管理方面的决议；（三）决定公司的投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（五）制订发行公司债券的方案。
第五条公司总经理在资金预算及管理中行使的职权。
（一）主持公司的资金预算及管理工作，组织实施董事会在资金预算及管理方面的决议；（二）组织实施公司年度投资方案。
第二章资金预算管理第六条资金收支预算及计划管理范围本规定适用范围内各部门及投资项目的所有资金收支都必须纳入预算和计划管理范围。
第七条资金收支预算及计划编制要求。
（一）公司资金预算按时间划分为年度资金预算和月度资金计划；（二）资金年度预算，由分、子公司各部门根据分、子公司每年的经营重点进行年度资金预算编制，上报集团公司财务部，由集团公司财务部审核汇总编制成公司年度资金预算；（三）月度资金计划，由使用部门根据年度资金预算控制额度、实际支付需要和规定格式编制，由集团公司财务部审核汇总编制成公司月度资金预算；（四）公司资金预算按资金使用性质划分为：经营性资金预算、投资性资金预算和融资性资金预算。
（五）经营性资金预算由各部门根据销售计划、生产计划编制。
经营性资金预算内容主要包括：产品销售回款预算、原材料和辅助材料购进支出预算、检修费用支出预算、制造费用支出预算、销售费用支出预算、管理费用支出预算等。
（六）投资性资金预算包括：对外投资项目资金预算、固定资产购置资金预算、技改项目支出预算、新产品开发资金预算、新增经营项目及捐赠、赞助支出资金预算。
资金预算及管理制度
资金预算及管理制度一、引言在任何组织或企业中，资金是最重要的资源之一，对于企业的生产经营活动至关重要。
有效的资金预算及管理制度是企业取得长期成功的关键因素之一。
资金预算和管理制度可以帮助企业合理规划资金使用，优化资金结构，提高企业的盈利能力和抵御风险能力。
因此，建立一套科学合理的资金预算及管理制度对于企业的发展至关重要。
二、资金预算1. 定义资金预算是企业在一定时期内计划使用资金的量、来源、用途和时间安排。
通过资金预算，企业可以合理安排资金使用，提高资金利用效率，确保企业正常经营活动的顺利进行。
2. 资金预算的目的（1）规范资金使用：通过资金预算，企业可以规范资金使用，杜绝滥用和浪费，确保资金的合理利用。
（2）优化资金结构：通过资金预算，企业可以合理安排资金来源和用途，优化资金结构，提高企业的盈利能力和财务健康状况。
（3）提高决策效率：通过资金预算，企业可以提前规划投资和融资活动，提高决策效率，降低风险。
3. 资金预算的内容资金预算的内容包括资金收入预算和资金支出预算。
（1）资金收入预算：资金收入预算是企业在一定时期内计划实现的资金收入，包括主营业务收入、投资收入、筹资收入等。
（2）资金支出预算：资金支出预算是企业在一定时期内计划支出的资金，包括生产成本、管理费用、财务费用等。
4. 资金预算的编制流程（1）确定预算期限：确定资金预算的期限，一般根据企业的生产经营规律和财务状况来确定。
（2）收集相关资料：收集企业的财务报表、经营计划等相关资料，进行资金来源和用途的分析。
（3）制定预算计划：根据收集到的资料，编制资金收入预算和资金支出预算，制定资金预算计划。
（4）审批预算计划：将编制好的资金预算计划提交给企业管理层或董事会审批。
（5）执行预算计划：将经过审批的资金预算计划落实到各个部门和项目中，监督执行情况。
（6）检查与控制：定期对执行情况进行检查和监控，及时调整预算计划。
5. 资金预算的注意事项资金预算是企业管理中的一个重要环节，需要注意以下几点：（1）合理设定预算目标：预算目标应该具体、可行，能够反映企业的经营状况和资金需求。
资金监管与预算管理制度
资金监管与预算管理制度为了规范企业资金的使用和管理，确保资金的合理调配和预算的有效执行，促进企业的稳定发展，特订立本资金监管与预算管理制度。
一、资金监管原则1.资金管理目标：确保资金的安全、高效、合理使用，提高资金利用效率，降低资金风险。
2.资金管理原则：透亮、规范、合法、合理。
二、资金预算管理1.订立预算：每年底部门经理应依据企业发展战略和经营计划，订立下一年度的预算计划，经财务部门审核后提交高层审批。
2.预算调整：如有必需，部门经理可提出预算调整申请，并经财务部门审批后执行。
3.预算执行：预算执行由各部门负责人负责监督和推动，确保预算的合理执行，并做好记录和报告工作。
三、资金申请与支出1.资金申请：各部门在有资金需求时，应填写资金申请表，明确资金用途、金额和支出时间，并由部门经理审批后提交财务部门。
2.资金支出：财务部门依据资金申请情况，及时进行资金支出，确保合法合规，同时注意资金流动情况，避开资金链断裂。
四、预算管控1.预算掌控：预算执行过程中，各部门应严格依照预算计划执行，严禁擅自超支，如确需超支，应提前向财务部门申请并获得批准。
2.预算监测：财务部门应定期进行预算执行情况的监测和分析，及时发现问题并提出解决方案，确保预算的正确执行。
3.预算调整：如显现经营环境变动等情况，需要对预算进行调整时，应及时向财务部门提出申请，并经过合规程序审批后执行。
五、资金监管1.资金归集：财务部门应负责资金的归集工作，确保企业的资金安全和集中管理。
2.资金管理：财务部门应建立健全资金管理制度，对企业资金进行监管和管理，确保资金安全、高效、合理使用。
3.资金流动监控：财务部门应定期对资金流动情况进行监控，发现问题及时采取措施，防止资金的滥用和挪用。
六、违规处理1.违规行为：对于部门违反预算和资金管理制度的行为，包含超支、滥用资金、挪用资金等，将进行严厉处理，包含通报批判、罚款、降级、解聘等。
2.追究责任：对于资金管理过程中发生的失误、错误或者其他损失，应依照相关责任人的责任追究制度进行追责。
预算管理和资金管理
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二、企业集团的资金管理
1、资金管理概述 （1）资金和资金管理 资金是指公司所属各全资、控股及内部核算单位（以下简称“公
司各单位”）在生产经营以及投、融资活动中形成的各类货币形态的资 金。
集团公司资金管理的目标：进一步加强资金集中管理，提高公司资 金集团化运作和集约化管理水平 。
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一、全面预算管理
2、全面预算的组织与编制 （2）预算的编制
1） 企业预算编制依据是： 国家法律、法规、财务政策和有关规定；
公司关于预算编制的总体原则和要求； 企业经营发展战略和目标； 企业生产经营、建设计划和投资、融资协议； 企业改组改制、收购兼并等重大经营事项安排。
2）预算编制程序 预算编制一般程序：遵循“自上而下、自下而上、上下结合、 分级编制、逐级汇总”的程序进行。
2）各单位银行账户必须纳入财务部门统一管理，未设置财务机构 的任何单位和部门不得在金融机构开立银行账户。
公司各单位应建立健全账户审批备案制度，全面落实公司总部统 一制定的银行账户管控标准，严格控制银行账户开户范围和开户数量。
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二、企业集团的资金管理
2、集团公司资金管理办法 （3）资金安全备付管理
1、 资金管理概述 （3）资金管理的机构与职责
公司各单位财务部门是资金管理归口部门，在资金管理中履行下 列主要职责： 1） 贯彻执行公司统一的资金管理政策及规章制度，负责制定本单 位的实施细则； 2） 负责本单位及所属单位银行账户、资金集中及资金安全管理； 3） 负责本单位及所属单位现金流量统筹平衡和融资管理，按公司 统一下达融资方案组织落实； 4） 负责协调公司内部金融机构及商业银行业务关系，保障电费回 收和融资需要； 5） 负责对所属单位资金管理工作监督检查和考核。
预算管理经费支出、资金管理规定
预算管理和经费支出管理规定为加强公司资金的有效调控和统筹运用，提高资金的使用效率，特制定本规定。
一、公司各部门应于每年第三季度，根据本部门职责、任务和发展规划来编制下一年度预算计划。
二、预算编制应遵循以下原则：1、平衡原则，坚持统筹兼顾，确保重点、量入为出、收支平衡、略有节余的原则，不得编制赤字预算。
2、目标原则。
结合年度工作目标，在优先保证职工工资和社会保障费的前提下，按照轻重缓急编制，保证单位重点支出的正常公用经费支出。
3、绩效原则。
树立绩效观念，坚持效益优先原则，注重投入产出比率，提高资金使用效率。
4、节俭和整体原则。
各部门应开源节流、精打细算、勤俭节约，从公司发展的整体战略高度，实事求是地编制预算。
三、在日常工作中，根据公司核准的年度收支预算定额，实行各部门经费支出逐月申报审批制度。
1、实行逐月申报的预算支出项目为日常经费和其他专项支出。
2、预算审批表由各部门负责人根据本部门的工作任务和业务需要进行填报，每月25日前将次月审批表送交综合部，经会计核签后，报执行总经理批准执行。
3、非预算内的经费支出未经批准，一律不予报销。
四、经费支出的范围1、人员经费：包括工资、奖金、加班费、社会保障费、职工福利费等费用。
2、日常公用经费：包括日常工作中的办公费、交通差旅费、水电费、车辆费、会议费及完成专业工作所发生的费用。
3、专项公用经费：包括设备（器材）购置费、修缮费、网络施工费及为开展业务活动（如产品展示会）发生的各项支出。
五、人员经费的审签规定1、公司员工工资由综合部编制工资报表，由综合部经理确认后，再经执行总经理审签，由财务进行工资发放。
2、绩效奖金劳务费由各部门根据相应的分配办法，结合工作任务和工作岗位进行分配后，由部门负责人签字后，报综合部汇总备案，并报执行总经理审签后，由财务进行发放。
3、职工福利支出、职工餐费，经综合部经理确认后，由执行总经理审签后，由财务进行费用支出。
4、按有关规定对外统一交纳的社会保障支出，如公积金、养老保险、医疗保险、失业保险等各种社会保障支出，由综合部出具报表，经综合部经理确认后，再经执行总经理审签，财务才可进行支付。
预算管理与资金管理分析
2.5、预算参数设置
手工录入、预测调整
2.6、预算科目设置
帐务科目、自定义预算科目
2.7、预算编制与实施部门设置
2.8、预算编制、审批、执行流程设置
2.9、预算取数公式设置
2.10、预算勾稽关系设置
2.12、导入导出设置
2.13、预算控制预警设置
2.13.1、实时预算控制
按预算执行情况实时录入，对比实际支付情况与预算执行数据，进
1、系统功能特点：
全面、实时的资金预算管理：处理成员单位预算申汇总、追加预算和预算 削减。 通过与商业银行业务系统合作，快捷而又安全的完成资金划拨管理 完善而又严密的内部借贷管理 高效、完善的内部结算管理：处理成员单位间的商业往来，包括货 款结算，收、付款项。包含内部结算（主动付款）、内部结算(主 动收款)、内部结算审核、内部结算执行和内部结算单查询。 现代理念的帐务管理：处理资金结算中心帐务（对账、凭证、账簿 等），以及各成员单位的存贷款占用费和各成员单位的借贷情况，
全面而无缝的信息共享，全面预算管理系统与其他子系统信息共 享。可以获取财务，采购，仓储，运销等系统的实际数据。 个性化设计与实现，满足企业集团在预算管理应用上个性化的要 求，提供预算编制、预算审批、预算预警等流程的自定义，简化集 团预算编制流程，提高预算编制效率；
（二）、资金管理系统
资金管理系统以立足于数字化管理为宗旨，以对企业集团的资金进 行统一计划，集中管理为核心。运用先进的信息管理技术，根据现代管 理理论结合企业实际，以资金业务为中心、财务管理为核心，对资金凭 证、资金结算、融投资、存贷款、利息计算、资金报表、资金分析等进 行一体化、信息化管理，实现企业资金的整体调配与管理，真正做到资 金管理事前有计划、事中有控制、实时能分析、事后有稽核。不仅加快 了资金周转，提高了资金使用效益，完善了资金管理，还帮助领导充分 运用现有资源运筹帷幄、决胜于千里，全面提升企业的核心竞争力。
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36、自己的鞋子，自己知道紧在哪里。——西班牙
37、我们唯一不会改正的缺点是软弱。——拉罗什福科
xiexie! 38、我这个人走得很慢，但是我从不后退。——亚伯拉罕·林肯
39、勿问成功的秘诀为何，且尽全力做你应该做的事吧。——美华纳
Байду номын сангаас
40、学而不思则罔，思而不学则殆。——孔子
预算管理和资金管理
6、法律的基础有两个，而且只有两个……公平和实用。——伯克 7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德
8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德 9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿 10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯