应收账款考核方案
应收账款考核办法
应收账款考核办法应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似先进先出法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元;⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元;同时，每增加10%，就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚;⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元;另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元;⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核制度
应收账款考核制度应收账款是企业经营活动中的常见资金流出问题之一。
随着市场竞争的加剧，收款的难度也随之增加。
为了有效管理和控制应收账款，公司制定了一套科学的应收账款考核制度。
一、考核目标考核目标是明确的，即旨在提高公司的应收账款回收率，降低坏账率，保证公司资金的正常流转。
同时，考核还要实现及时了解与跟踪各部门应收账款的回收情况，及时发现问题并采取相应措施。
二、考核内容1. 回款率回款率是考核应收账款的重要指标之一。
按月度、季度和年度分别计算回款率，并与预定的指标进行对比。
回款率的计算公式如下：回款率 = 已回收的账款总额 / 应收账款总额2. 坏账率坏账率是企业应收账款管理的一个重要指标，直接影响公司的盈利状况。
坏账率的计算公式如下：坏账率 = 坏账总金额 / 销售总额3. 应收账款账龄结构根据账龄将应收账款划分为不同的类别，如当前月、1-3个月、3-6个月等。
考核应收账款账龄结构的目的是掌握不同账龄段的应收账款情况，有针对性地采取措施进行催收。
三、考核方法1. 数据收集与分析公司应建立完善的数据收集体系，确保各部门及时上报应收账款相关数据。
根据收集到的数据，对回款率、坏账率和账龄结构等指标进行分析，找出存在问题的业务及时采取对策。
2. 考核指标评定公司应根据实际情况，设定回款率、坏账率和账龄结构等指标的预警值和合格范围。
评定考核指标时，应结合各部门的具体情况进行量化分析，避免盲目决策。
3. 考核结果反馈根据考核结果，对超额完成指标的部门进行表彰激励措施，以激发员工的积极性和创造力。
同时，对未能达到指标的部门进行整改，并提供相应的培训和辅导。
四、考核制度的优势1. 促进内部沟通与合作通过应收账款考核制度，各部门之间能够更加紧密地合作，共同努力提高公司的回款率和降低坏账率。
各部门之间的信息交流和沟通将更加频繁，便于解决问题和优化应收账款管理流程。
2. 提高员工士气与工作动力考核制度将为员工提供一个明确的工作目标和评价标准，增强了员工的责任感和工作动力。
应收账款考核方案
应收账款考核方案随着集团业务规模的扩大，应收账款管理成为管理工作中的重点。
然而，目前应收账款管理中存在主要问题，一方面应收账款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收账款余额逐渐增加，坏账风险不断扩大。
为了降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，特制定了应收账款考核方案，从应收账款逾期率和逾期三个月以上应收账款余额两个维度进行监管。
一、被考核主体及层级1.集团总部负责人考核各业务集团；2.物流集团、快运集团、XXX负责考核各大区；3.各大区负责考核所属各分公司；4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。
二、考核具体方案一）应收账款逾期率考核方式1.实行应收账款逾期率达标的考核方式。
逾期率由集团财务部管理中心根据本年应收账款控制目标，结合各子集团实际逾期情况分别制订逾期率指标。
计算公式为逾期率=当期逾期余额/当期应收账款余额合计*100%。
2.具体考核对象为总经理/负责人、财务负责人/财务总监、项目部负责人/市场负责人。
3.实行月度考核方式。
每季度由集团财务部财务管理中心制定各业务集团的逾期率指标，每月计算逾期率。
逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的为考核合格，超过则为不合格。
1)奖励措施奖励条件为逾期率达标，且营业额指标完成率不低于80%的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场负责人。
奖励金额为按月3000元、800元、1200元。
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担奖励；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
2)处罚措施处罚条件为未完成逾期率指标的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场负责人。
处罚金额为按月2000元、500元、800元。
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担处罚；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的有效管理和控制，建立了全面的应收账款考核制度。
该制度旨在促进销售人员与财务部门之间的密切合作，提高应收账款回收率，降低坏账率，加强内部控制。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度。
一、制度背景随着公司业务的不断扩大，应收账款的规模也在不断增长。
为了确保应收账款的及时回收和有效管理，公司决定建立应收账款考核制度。
通过制定明确的考核指标和相应的奖惩措施，激励销售人员积极回收账款，提高公司的现金流量。
二、考核指标1. 应收账款回款率应收账款回款率是评估销售人员回收能力的重要指标。
回款率的计算公式为：回款率 = （本期实际回款金额 / 本期应收账款余额）×100%回款率越高，说明销售人员的回收能力越强，反之则需加强回款管理。
2. 坏账率坏账率是衡量应收账款回收风险的指标。
坏账率的计算公式为：坏账率 = （本期坏账金额 / 本期实际回款金额）×100%坏账率的增加可能意味着销售人员的业绩存在问题，需要及时排查和纠正。
3. 拖欠欠款比例拖欠欠款比例是评估客户付款及时性的重要指标。
拖欠欠款比例的计算公式为：拖欠欠款比例 = （本期拖欠客户数 / 本期应收账款客户数）×100%拖欠欠款比例的增加可能意味着销售人员对客户的催款工作不力，需要及时跟进。
三、考核奖惩措施根据考核结果，公司将进行相应的奖惩措施以激励销售人员提高回款能力和降低坏账风险。
1. 奖励措施销售人员回款率达到一定标准，可以获得相应的奖励，包括奖金、福利待遇以及荣誉证书等。
2. 惩罚措施如果销售人员的回款率或坏账率超过一定范围，将会受到相应的惩罚，如降低奖金、调整岗位等。
四、考核周期与结果评定公司的应收账款考核周期为每个季度。
每个季度结束后，由财务部门统计并评定销售人员的考核结果。
根据考核结果，公司将及时通知销售人员并进行相应的奖惩。
同时，公司定期组织销售人员的经验交流会议，分享优秀个人的回款经验和方法，提高整个团队的回款能力。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理方法第一章总那么第一条为适应公司开展和财务管理的要求，进一步标准应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，到达更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理方法。
第二条本管理方法规定了应收账款考核管理等内容。
第三条本管理方法适用于新峰所属各公司。
第二章术语和定义第四条术语和定义〔一〕应收账款：本方法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、效劳等费用。
包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。
〔二〕月度销售回款率：当月收回货款〔含承兑〕／当月出库销售额×100%。
〔三〕月度周转量回款率：当月周转量收回货款〔含承兑〕/当月周转量订单出库销售额×100%。
第三章职责与分工第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。
第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。
第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收方案的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收方案落实完成情况。
第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。
第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。
第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。
第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。
第四章应收账款考核管理第十二条应收账款考核原那么：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。
1、月度销售回款率月度销售回款率≥98%：不扣分95%≤月度销售回款率＜98%：扣分90%≤月度销售回款率＜95%：扣分85%≤月度销售回款率＜90%：扣分月度销售回款率＜85%：扣分2、月度周转量额度月度周转量额度≤8000万，不扣分8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分3、月度周转量回款率95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分月度周转量回款率＜85%：扣分。
应收账款考核制度
应收账款考核制度在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。
然而，如果管理不善，应收账款可能会变成企业的负担，影响资金的流动性和经营效益。
为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本应收账款考核制度。
一、考核目的1、促进销售部门在扩大销售的同时，注重应收账款的回收，确保销售与收款的平衡。
2、明确各部门在应收账款管理中的职责，加强协作，提高工作效率。
3、激励员工积极参与应收账款的管理工作，降低坏账损失，保障企业的资金安全。
二、考核对象1、销售部门及销售人员2、财务部门相关人员3、其他与应收账款管理相关的部门和人员三、考核指标1、应收账款回收率计算公式：应收账款回收率＝（本期实际收回的应收账款／本期应收账款总额）× 100%考核标准：根据企业的实际情况和行业平均水平，设定合理的回收率目标，如 80%以上。
2、应收账款周转天数计算公式：应收账款周转天数＝ 360 ／（销售收入／平均应收账款余额）考核标准：一般来说，应收账款周转天数越短越好，行业不同标准有所差异，可参考同行业平均水平设定。
3、坏账率计算公式：坏账率＝（本期确认的坏账损失／本期应收账款总额）× 100%考核标准：严格控制坏账率在一定比例以内，如 5%以下。
4、客户信用评估准确率考核相关人员对客户信用评估的准确性，通过实际发生的坏账与信用评估结果的对比进行评估。
5、销售合同执行情况考核销售部门是否按照合同约定的收款条件和期限进行收款工作。
四、考核周期考核周期可以分为月度、季度和年度。
月度和季度考核主要用于及时发现问题并进行调整，年度考核用于综合评价和奖惩。
五、考核流程1、数据收集财务部门负责收集相关的应收账款数据，包括销售额、应收账款余额、回收金额、坏账损失等，并按照考核指标进行计算和统计。
2、考核评价由专门的考核小组（可包括财务、销售等部门的负责人）根据财务部门提供的数据，对考核对象进行评价。
评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
应收账款绩效考核激励方案范文（精选11篇）
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应收账款绩效考核激励方案1医院中层干部既是各部门的专业技术带头人，又是部门的管理者，他们的个人品德、工作态度、工作能力、工作业绩，既决定着所领导部门的命运，又影响着医院持续、稳定、健康的发展。
中层干部考核，就是通过收集、分析、评价和传递有关xx一个中层干部在其工作岗位上的工作行为、表现和工作结果方面的信息，按照事先的规定标准，采用科学的方法，检查、对照和评定职工对职务履行程度，以及确定工作成绩的有效管理方法。
考核是为了科学、客观、公正、公平地量化评价中层干部，使干部的动态管理落到实处，为中层管理干部的任免、奖惩、使用、晋升提供可靠的依据。
我院中层干部的考核分三部分：职能中层干部考核、临床科主任考核、医技科室科主任考核。
考核的指导思想及原则为了正确评价中层干部的德才表现和工作业绩，进一步规范中层干部考核工作，逐步建立科学、规范、系统的考核体系，提高工作效能，建设高素质的中层干部队伍。
遵循公平、公正、公开、透明的原则、注重实绩的原则、群众公认原则。
考核目的考核的目的是让干部知道自己的工作效果，分数不是主要的，主要的是发现存在的问题，并得到及时的解决，这样才能在医院形成一个良好的干部考核氛围，杜绝不正常的人际关系影响干部的工作锐气和创新能力。
(一)职能中层干部1、对职能中层干部德、能、勤、绩、廉做出阶段性评价；2、激励、监督职能中层干部执行法律和行政法规、遵守纪律，忠于职守，廉洁奉公，奋发进取；3、考核结果作为职能中层干部选拔任用、岗位变动、职称评聘、奖惩等重要依据。
(二)临床科室、医技科室科主任1、作为评价工作表现、工作能力和调整岗位的依据；2、作为确定医院学科发展规划的重要依据。
应收账款考核制度
应收账款考核制度一、考核目标1.按时收回应收账款，确保企业资金流动性。
2.减少坏账风险，降低坏账准备金的占用和坏账损失。
3.提高收款效率，减少回款周期，提高现金流转速度。
4.加强客户信用风险管理，保持良好的信誉。
二、考核指标1.应收账款回收率：应收账款回收率=实际收回应收账款/期初应收账款×100%。
2.应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额。
3.坏账率：坏账率=坏账损失/期初应收账款×100%。
4.回款周期：回款周期=平均账款收回天数=应收账款余额/（销售收入/365）。
5.客户满意度：通过调查问卷、客户反馈等方式进行评估。
三、考核标准1.应收账款回收率：根据企业实际情况确定目标回收率，如80%以上为合格，90%以上为优秀。
2.应收账款周转率：根据行业平均水平确定目标周转率，如行业平均水平为5次，则达到或超过5次为合格。
3.坏账率：根据企业经济实际情况确定目标坏账率，如低于2%为合格，低于1%为优秀。
4.回款周期：根据企业经营特点确定目标回款周期，如30天以内为合格，15天以内为优秀。
5.客户满意度：通过客户反馈、投诉情况等进行评估，如满意度达到80%以上为合格，90%以上为优秀。
四、考核流程1.制定年度考核计划，明确考核目标和指标。
2.提供相关数据和信息，包括应收账款余额、回款情况、坏账损失等。
3.按照考核指标进行数据分析和计算，得出考核结果。
4.根据考核结果对应收账款管理进行评估和分析，提出合理化建议和改进措施。
5.定期组织考核结果通报和评议会，对考核结果进行反馈和讨论。
6.根据考核结果，对相关人员进行奖励和激励，对低于标准的人员进行培训和督促。
五、考核实施1.强化内部控制，确保应收账款的准确性和真实性。
2.加强与客户的合作和沟通，建立稳定的信用关系。
3.定期进行账龄分析，及时对老账进行催收和清理，降低坏账风险。
4.建立健全的应收账款管理制度、流程和工作纪律，提高工作效率。
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应收账款考核方案
随着集团业务规模不断扩大，应收账款是管理工作中的重点，目前应收帐款管理中存在主要问题，一方面应收帐款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收帐款余额逐渐增加，坏帐风险不断扩大。
为防范和降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，降低应收账款坏账而产生的损失风险，特从应收帐逾期率和逾期三个月以上应收帐款余额两个纬度进行监管。
一、被考核主体及层级
1.集团总部负责人考核各业务集团；
2.各业务集团（仅指物流集团、快运集团、冷链集团）负责考核各大区；
3.各大区负责考核所属各分公司；
4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。
二、考核具体方案
（一）应收帐款逾期率考核方式
1.实行应收账款逾期率达标的考核方式
逾期率，由集团财务部管理中心根据本年应收帐款控制目标，结合各子集团实际逾期情况分别制订逾期率指标。
计算公式：逾期率=当期逾期余额/当期应收账款余额合计*100%。
2.具体考核对象：总经理/负责人；财务负责人/财务总监；项目部负责人/市场负责人。
3.实行月度考核方式
考核指标的下达：每季度由集团财务部财务管理中心制定出各业务集团的逾期率指标，报经集团财务部负责人并同意后下发。
每月计算逾期率，凡逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的，即为考核合格，
超过即为不合格。
(1)奖励措施
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担奖励；
（2）冷链集团，奖罚额度减半。
(2)处罚措施
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按 6比4划分，只有一位责任人的按60%承担处罚；
（2）冷链集团，奖罚额度减半。
（二）逾期三个月的考核方式
1.考核思路与方法:通过对逾期三个月的应收账款余额计提坏帐准备由相关责任人承担，来督促各公司加大收回应收帐款的力度，从而降低坏帐的风险。
具体方法是按逾期三个月百分比进行计提坏帐准备，在业务集团、大区、分公司、具体负责客户人员四个层级进行分摊。
目前快运集团是按3%，物流是按1%进行计提。
2.数据来源：物流集团、快运集团、冷链集团每月逾期三个月及以上的应收账款余额作为计算依据。
3.被考核具体对象：各被考核主体单位的第一、二负责人、财务部、市场部、项目部负责人、销售、客服等人员。
4.分摊比例：见下表。
注：
（1）各责任主体承担所负责管理的业务，如大区本部只承担该大区所管理的业务
（2）第一、二负责人的按6：4划分；
（3）各大区、分公司每月按考核标准提交奖罚报告与奖罚明细至集团签批确认；
（4）项目客户，项目组承担50%，各大区、分公司、个人按比例承担50%；
（5）由于快运没有大区财务部负责人，暂不计提。
四、注意事项
1.凡移交法务的案件客户，不允许剔除考核，并且收款责任仍在业务集团、项目部、大区公司、分公司。
2.对于移交内控部协助处理应收帐款案件，根据可能给公司造成的损失大小，相关人员责任情况，按预计损失金额，以不低于10%的金额进行责任划分，从工资中进行预扣。
待案件处理结束后，根据责任划分多退少补。
（如各相关人员严格按公司规章制度履行工作职责，没有渎职等情况，则不进行预扣）
3.对于不能及时回款，出现异常客户，当事人不及时移交内控部处理的，导致最后坏帐的，全额追究责任人，并处以罚款。
4.所有产生坏帐的应收帐款，必须进行原因分析，涉及公司进行整改，并追究责任人。
5.对于离职，工作异动员工，由该员工所在地公司财务部对其负责应收帐款进行评估，对可能产生坏帐的部分进行预估损失，并进行预扣。
此文件自挂网之日起试行6个月，后面根据实际执行情况进行修定。
集团财务部
2016年1月20日
主题词：应收账款考核方案
呈：总裁
报：决策委员会委员
送：集团各部、各子集团。