上工申贝2020年上半年经营风险报告
上工申贝2020年上半年财务风险分析详细报告
上工申贝2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为126,071.74万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为67,847.95万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供87,592.25万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为38,479.49万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为88,097.96万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是95,620.19万元，实际已经取得的短期带息负债为67,847.95万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为95,620.19万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为99,381.31万元，在5年之内偿还的贷款总规模为106,903.54万元，当前实际的带息负债合计为99,419.73万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要3.51个分析期。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
上工申贝2020年三季度财务指标报告
58,614.38
73.43 59,870.99
76.65 61,995.25
75.22
153.7
0.19 162.04
0.21 333.28
0.40
8,010.31
10.03 8,047.65
10.30 7,166.1
8.69
950.37
1.19 5,718.43
7.32 5,589.94
6.78
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为3.32倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度 446.62
2019年三季度 483.2
48.09 289.73
54.5 315.11
178.29
2020年三季度营业利润为2,518.46万元，与2019年三季度的1,620.08 万元相比有较大增长，增长55.45%。以下项目的变动使营业利润增加：公 允价值变动收益增加1,014.66万元，投资收益增加416.14万元，管理费用 减少128.48万元，销售费用减少881.56万元，共计增加2,440.84万元；以 下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少4.37万元，营业成本增 加2,124.26万元，财务费用增加1,614.04万元，营业税金及附加增加171.24 万元，共计减少3,913.91万元。各项科目变化引起营业利润增加898.38万 元。
185.64
2020年三季度 509.05 59.32 307.11 161.42
上工申贝2020年三季度总资产周转次数为0.71次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从483.20天延长到509.05天。企业资产规模有较大 幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下 降。
上工申贝：上工申贝2020年内部控制评价报告
公司代码：600843 900924 公司简称：上工申贝上工B股上工申贝（集团）股份有限公司2020年度内部控制评价报告上工申贝（集团）股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否2.财务报告内部控制评价结论√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
上工申贝2020年上半年财务状况报告
上工申贝2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况上工申贝2020年上半年资产总额为463,840.64万元，其中流动资产为288,253.09万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的37.2%、28.82%和19.26%。
非流动资产为175,587.55万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的30.95%、16.69%和14.49%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的40.84%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的32.63%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产256,150.46 100.00281,418.83100.00288,253.09100.00存货79,242.88 30.94 97,300.28 34.57107,243.5737.20货币资金64,665.22 25.25 72,515.43 25.77 83,067.43 28.82 应收账款52,660.77 20.56 60,232.23 21.40 55,527.77 19.26 预付款项2,510.95 0.98 6,693.8 2.38 10,471.61 3.63 交易性金融资产0 - 9,085.45 3.23 10,081.9 3.50 其他流动资产38,398.87 14.99 20,708.73 7.36 7,108.06 2.47 其他应收款7,824 3.05 8,878.3 3.15 6,915 2.40 应收票据7,115.5 2.78 6,004.61 2.13 905.68 0.313、资产的增减变化2020年上半年总资产为463,840.64万元，与2019年上半年的424,046.7万元相比有所增长，增长9.38%。
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上工申贝2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
上工申贝2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为101,503.17万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为30.01%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过43,513.18万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，上工申贝2020年上半年的带息负债为99,419.73万元，实际借款利率水平为1.35%，企业的财务风险系数为1.09。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供152,278.8万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。