供应链金融及保理的概述
供应链金融业务概要介绍
交易结构
供应商
银行
①贷 贷款 款协 资议 金
担④ 保还 协款 议
业务模式： 1+N N+1 1+M+1 M+1+N
供货 供货合同
②预付货款
借款人
供货 承购合同
③支付货款
承购人
整体风险把握
供应商
银行
供货 供货合同
•国内设备买方信贷 •商商银
•国内贸易险下应收 账款融资 •订单融资 •供应商网络业务融 资平台
电子票据 关贸e点通 票据库 票据池质押融资
•存货质押 •非标准仓单质押 •标准仓单质押 （上海期货交易所、大连、 郑州商品交易所）
下游 企业
四大增值链——物流服务融资
1、动产质押模式
融资模式简介：商业银行与物流公 司合作，由物流公司提供自有库监 管、在途监管和输出监管等，代理 商业银行占有借款人动产以实现授 信。物流公司除提供监管服务外， 某些情况下也基于货物控制为客户 提供担保或回购的情形。 该模式的核心在于物流公司代理银 行占有动产以协助银行控制风险， 同时获取收益。
供应链金融业务概要介绍
供应链金融——我们的理解
货物与信用帐期-物流供应链
二级供应商 二级供应商 二级供应商
一级供应商
核心企业
供应链的主导者
经销商
订单与现金流-财务供应链
个人消费者
中小公司买家 大型公司买家
商业银行
电交物 子易流 商平监 务台管
中 保险 介 评估
机 公证 构 拍卖
担行研 保业究 公协机 司会构
供应链金融——我们的理解
供应链金融的基础知识
供应链金融的基础知识供应链金融是指通过金融工具和服务来支持供应链上各个环节的资金流动和风险管理。
它涉及到供应链上的货物流动、资金流动和信息流动，目的是优化供应链的运作效率和降低整体成本。
供应链金融不仅可以帮助企业解决资金周转问题，还可以提高供应链上各个参与方的合作效率，促进产业链的健康发展。
供应链金融的基础知识包括以下几个方面：供应链金融的概念和特点、供应链金融的主要产品和服务、供应链金融的作用和意义。
首先，供应链金融的概念是指利用金融手段来支持供应链上的资金流动和风险管理。
它是一种基于供应链的金融模式，通过与供应链上的各个环节进行合作，为企业提供包括货款融资、订单融资、库存融资、应收账款融资等多种金融产品和服务，从而提高企业资金利用效率，降低资金成本，推动供应链上的各个环节更加协调和高效地运作。
其次，供应链金融的特点主要包括以下几个方面：一是多方参与，供应链金融是建立在供应链上的，需要各个环节的企业、金融机构、物流公司等多个参与方共同合作；二是风险共担，供应链金融中的各个参与方都会承担一定的风险，需要通过合作和风险管理来降低风险；三是信息共享，供应链金融需要各个参与方共享信息，通过信息技术手段来实现供应链上的高效运转和风险管理。
再者，供应链金融的主要产品和服务包括面向不同环节的融资产品，如货款融资、订单融资、库存融资、应收账款融资等，还包括供应链金融平台、供应链管理软件等金融科技产品和服务。
这些产品和服务的出现，为供应链上的各个参与方提供了更为便捷和灵活的金融支持，有力地推动了供应链的优化和升级。
最后，供应链金融的作用和意义主要体现在以下几个方面：一是为企业提供了更加灵活和便捷的融资服务，解决了传统金融不能满足的资金需求；二是推动了供应链上各个环节的合作效率和信息流动，提高了供应链的整体运作效率；三是降低了整个供应链的融资成本和交易成本，为企业创造了更多的附加值和利润空间。
总之，供应链金融作为一种新型的金融模式，已经在全球范围内得到了广泛的应用和推广。
《供应链金融》第2章—— 供应链金融的内涵及特征
供应链金融是一种集物流运作、商业运作和 金融管理为一体的管理行为和过程，它将贸 易中的买方、卖方、第三方物流以及金融机 构紧密地联系在了一起，实现了用供应链物 流盘活资金、同时用资金拉动供应链物流的 作用。
供
销
供应商
焦点企业
经销商
优 惠
银行
供应商
焦点企业
大交 力易 支信 持息
服务商
经销商
贸易金融是在贸易双方债权债务关系的基础上，为国内或跨国的商品和服务贸易提供 的贯穿贸易活动整个价值链的全面金融服务。它包括贸易结算、贸易融资等基础服务， 以及信用担保、保值避险、财务管理等增值服务。
供应链金融与其他金融的比较
供应链金融
➢ 供应链金融是资金提供机构根据产业特点，围绕供应链上参与企业， 基于交易过程向供应链企业和其上下游相关企业提供的综合金融服 务。
社会经济发展
1 为解决供给侧结构问题提供新手段
社会经 济
2 整合金融资源，实现多方共赢
衍生供应链金融的三个基础
复习思考题：
✓ 如何理解供应链金融的内涵？ ✓ 供应链金融的功能有哪些？
提问 答 疑
供应链金融与其他金融的比较
3
供应链金 融
1
物流金融
2
贸易金融
物流金融
物流金融的核心与重点是金融创新和运营，而不是物流活动本身，其本质是指在面向物 流业的运营过程中，通过应用和开发各种金融产品，有效地组织和调剂物流领域中货币 资金的运动，从而促进物流业务的顺利开展，实现物流服务的高绩效。
贸易金融
供应链模式的分类
生产企业 单阶段生 产周期的 资金需求
应收账款融资 库存融资 预付款融资
供应链模式的分类
供应链金融 会计准则解释-概述说明以及解释
供应链金融会计准则解释-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述:供应链金融是指通过金融工具和技术来支持供应链管理和运作的一种商业模式。
在传统的供应链模式中，企业常常面临着资金周转周期长、资金利用率低、风险难以控制等问题。
而供应链金融则通过运用金融手段，解决了这些问题，提供了更加高效、灵活和可持续的供应链管理方案。
供应链金融作为一种金融创新，已经成为了企业资金管理的重要手段。
它在传统的供应链上添加了金融层，通过金融机构为供应链参与方提供资金支持、风险管理和信息服务等，以促进供应链中的流通、生产和销售。
从供应链的角度来看，供应链金融可以提高企业的资金周转效率，减小流动资金义务，降低经营风险，增加经济效益。
在现代商业环境下，供应链金融已经成为金融机构和企业的共同关注点。
金融机构通过供应链金融可获得风险分散、利润增长的机会，而企业则可以通过供应链金融解决资金短缺、提高供应链的运作效率和竞争优势。
本文将重点讨论供应链金融对会计准则的解释，并探讨其对会计准则的影响。
此外，我们还将对供应链金融未来的发展趋势进行分析，并提出相关建议。
通过深入研究供应链金融和会计准则的关系，可以更好地指导企业和金融机构在实践中的运作，并促进供应链金融的健康发展。
1.2文章结构文章结构:本文将分为三个部分进行讨论。
首先，在引言部分，将对供应链金融和会计准则解释的背景和重要性进行概述。
其次，在正文部分，将分为两个小节，分别对供应链金融的定义和特点以及会计准则对供应链金融的解释进行详细阐述。
最后，在结论部分，将总结供应链金融对会计准则的影响，并探讨未来的发展趋势和提出相关建议。
通过以上结构的安排，本文将全面深入地探讨供应链金融和会计准则之间的关系。
引言部分将提供背景和目的，为读者提供文章所要解决的问题。
正文部分将详细介绍供应链金融的定义和特点，以及会计准则对供应链金融的解释。
通过这两个小节的论述，读者可以更加全面地了解供应链金融和会计准则之间的相互作用。
供应链金融的基本概念
供应链金融的基本概念供应链金融是指利用金融工具和服务，为供应链各环节参与方提供资金支持和风险管理，以优化整个供应链的运作效率和降低成本的金融业务模式。
它主要包括供应链融资、供应链结算、供应链风险管理等内容。
首先，供应链金融的基本概念是为了解决供应链各参与方之间的资金流动问题而提出的。
在传统的供应链中，通常会发生供应商需要提前垫付原材料费用，而收到货款的时间却往往需要等待较长时间；而采购商则可能需要支付应付账款，但由于库存周转不灵活，造成资金占用。
这就导致了供应链中资金周转不畅、成本高昂的问题，影响了整个供应链的效率和盈利能力。
为了解决这些问题，供应链金融应运而生。
它通过提供供应链融资服务，帮助供应链中的参与方解决资金周转不畅的问题。
比如，通过应收账款融资、库存融资等方式，提供资金支持给供应链中的企业，缓解其资金压力。
这样一来，供应链中的企业可以更好地优化资金利用，提高资金周转效率，降低融资成本，从而促进供应链的稳定运作。
另外，供应链金融还包括供应链结算服务。
通过供应链金融平台，参与方可以实现在线结算和资金清算，简化结算流程，降低结算成本，提高资金利用效率。
这样一来，可以减少供应链中的交易风险，提高资金流动性，促进供应链中各环节之间更紧密的合作关系。
此外，供应链金融还包括供应链风险管理。
通过供应链金融平台提供的风险管理工具和服务，参与方可以实时监控供应链中的风险情况，及时应对各种突发事件和风险，保障供应链的稳定运作。
比如，通过供应链金融平台提供的供应商风险评估工具，可以帮助企业评估供应商的信用风险，减少潜在的经营风险。
总的来说，供应链金融是一种以金融手段为供应链各参与方提供资金支持和风险管理的金融模式。
通过优化资金流动、简化结算流程、降低融资成本和管理风险等方式，提高供应链的运作效率，降低成本，促进供应链中各环节之间更紧密的合作关系。
它在当前全球化和信息化的背景下，正逐渐成为供应链管理中不可或缺的一环。
供应链金融概述
在生产经营中，受经营周期的影响，预付账款、存货、应收账款等流动资产占用大量的资金。 而在供 应链金融模式中，可以通过货权质押、应收账款转让等方式从银行取得融资， 把企业资产盘活，将有 限的资金用于业务扩张，从而减少资金占用，提高了资金利用效率。
支持性企业
供应链金融的主要协调者，一方面为中小企业提供物流、仓储服务，另一方面为银行等金融机构提供 货押监管服务， 搭建银企间合作的桥梁。对于参与供应链金融的物流企业而言，供应链金融为其开辟 了新的增值业务， 带来新的利润增长点，为物流企业业务的规范与扩大带来更多的机遇。
03
供应链金融参与主体
供应链金融参与主体
金融机构
在供应链金融中为中小企业提供融资支持，通过与支持型企业、核心企业合作， 在供应链的各个环节， 根据预付账款、存货、应收账款等动产进行“量体裁衣”，设计相应的供应链金融模式。 金融机构提供供应链金融服务的模式，决定了供应链金融业务的融资成本和融资期限。
04
供应链金融的融资模式
供应链金 融的融资 模式
预付账款融资 库存融资 应收账款融资
供应链金融 的融资模式
预付账款融资
很多情况下，企业支付货款之后
01 在一定时期内往往不能收到现货，
但它实际上拥有了对这批货物的
未来货权。
未来货权融资(又称为保兑仓融
02 资)是下游购货商向金融机构申
请贷款，用于支付上游核心供应 商在未来一段时期内交付货物的 款项，同时供应商承诺对未被提 取的货物进行回购，并将提货权 交由金融机构控制的一种融资模 式。
资金流：是指采购方支付货款中涉及到的财务事 项。
信息流：在整条供应链中，和物流、资金流相关联的各类讯息，也 是物流和信息流的一部分，包括订购单、存货记录、确认函、发票 等。
供应链金融企业业务介绍
供应链金融企业业务介绍供应链金融企业是指以供应链金融为核心业务的金融机构或公司，它通过运用技术手段对供应链上各环节进行整合，为参与供应链中的各个环节提供融资、融资成本降低、风险管理等金融服务的机构。
其目的是为了解决供应链中的资金周转、融资难、融资贵等问题，促进供应链的高效运转。
首先，供应链融资是供应链金融企业的核心业务。
它通过对供应链上各个环节进行融资，为供应链上的企业解决资金周转难题。
供应链融资主要包括应收账款融资、存货融资、订单融资等，通过对企业的资产进行质押或借款，为企业提供流动资金。
供应链融资的特点是快速、便捷，能够为企业提供灵活的融资方式，帮助企业降低融资成本，提升资金利用效率。
其次，供应链支付也是供应链金融企业的重要业务之一、供应链支付通过整合供应链上的资金流与信息流，为供应链上的各个环节提供便捷、安全的支付手段。
供应链支付主要包括电子商务支付、跨境支付、供应链结算等，通过提供在线支付、线下支付、电子承兑汇票等支付方式，为供应链上的企业提供快捷、安全的支付服务。
供应链支付的特点是多样化、低成本、高效率，能够促进供应链上的资金流动，提升供应链的整体效率。
另外，供应链金融企业还提供供应链信息服务。
供应链信息服务通过技术手段整合、分析供应链上的各种数据，为供应链上的企业提供供应链可视化、风险控制、物流管理等信息服务。
供应链信息服务主要包括供应链可视化平台、供应链金融风控系统、供应链物流管理系统等，通过提供实时数据分析、风险评估、物流监控等服务，帮助企业更好地管理供应链上的风险和流程，提升供应链的整体效果。
综上所述，供应链金融企业通过提供供应链融资、供应链支付和供应链信息服务等多种业务，帮助企业解决供应链中的融资、支付和信息管理等难题，促进供应链的高效运转。
随着互联网和大数据技术的快速发展，供应链金融企业的发展前景广阔，将在未来的金融市场中发挥越来越重要的作用。
房地产供应链融资新策略：保理融资解析
房地产供应链融资新策略：保理融资解析在我国房地产行业高速发展的背景下，供应链融资作为一种创新的融资方式，逐渐成为行业关注的焦点。
作为一种基于供应链中核心企业信用和交易背景的融资模式，保理融资在房地产供应链中具有广泛的应用前景。
本文将从保理融资的定义、分类、优势以及在我国房地产供应链中的应用进行详细解析。
一、保理融资概述保理融资（Factoring）是一种金融服务，指的是企业将其应收账款转让给保理公司，以获取资金支持。
保理公司根据应收账款的信用状况、期限等因素，向企业提供融资、坏账担保、催收管理等一站式金融服务。
保理融资可分为有追索权保理和无追索权保理两种类型。
有追索权保理指企业在应收账款到期无法收回时，可以向保理公司追索融资款项；无追索权保理则意味着企业在应收账款到期无法收回时，无权向保理公司追索融资款项。
二、保理融资的优势1. 融资渠道拓宽：保理融资可以帮助企业快速回笼资金，提高资金使用效率，降低融资成本，为企业提供更广阔的融资渠道。
2. 信用风险管理：保理公司具备专业的信用评估和风险管理能力，可以帮助企业降低应收账款信用风险。
3. 催收管理：保理公司承担应收账款的催收工作，减轻企业财务管理负担，提高企业竞争力。
4. 财务报表优化：保理融资有助于改善企业的财务状况，提高财务报表的质量和透明度。
5. 融资门槛较低：相较于传统的银行贷款，保理融资对企业的信用要求较低，有利于中小企业获取融资。
三、房地产供应链保理融资应用1. 供应商融资：房地产开发商作为核心企业，将其供应商的应收账款转让给保理公司，供应商即可获得融资支持，缓解资金压力。
2. 施工企业融资：施工企业将应收工程款转让给保理公司，从而获得融资，确保项目顺利进行。
3. 材料设备供应商融资：材料设备供应商将其应收账款转让给保理公司，以获取资金支持，提高市场竞争力。
4. 房地产开发商融资：开发商将购房者的预售款转让给保理公司，从而获得融资，用于项目开发和运营。