农发行贷款定量指标测算公式及说明
流动资金贷款测算说明
农行公式测算使用说明《中国农业银行流动资金贷款管理办法》提供了流动资金需求量测算公式，但还是过于简略，具体使用时，应具体问题具体分析：一、授信时流动资金测算：根据《中国农业银行流动资金贷款管理办法》规定，测算公司2010年度流动资金需求量如下：1、上年平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２=2、上年营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产=3、公司2010年度信用等级为，流动资金贷款担保方式为：，核定调节系数为。
4、2010年度营运资金总量＝[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数=对于企业扩展较快、经营模式发生变化或因其他因素导致计划年度财务指标可能发生较大变化时，可以作以下处理，但应具体说明调整的原因和调整的主要依据：（1）上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）可以用预计2010年度销售额代替；（2）（１－上年度销售利润率）可以用预计2010年度销售利润率代替；（3）营运资产周转次数可以用预计2010年度营运资产周转次数代替5、2010年度营运资金缺口（1）存量续授信测算2010年度营运资金缺口＝营运资金总量－他行流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金= （2）增量授信2010年度营运资金增量缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金=综合考虑借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等因素，确定该公司2010年度流动资金贷款额度为。
（对测算额度低于实际额度的，可从资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等角度分析，在交易真实、用款和回款可控的前提下,根据实际交易需求确定流动资金贷款额度）。
农发行贷款定量指标测算公式及说明
农发行贷款定量指标测算公式及说明
农业发展银行（以下简称农发行）是中国农业部直属的农村信用合作
金融机构，主要负责支持农业、农村经济和农民的金融需求。
农发行贷款
定量指标测算公式是农发行评估贷款申请的重要工具，用于确定贷款金额、利率等关键指标。
以下是贷款定量指标测算公式的说明：
1.借款金额（L）测算：
借款金额是农发行贷款中的一项重要指标，其测算公式如下：
L=(M+C+D+O+R)×S-W
其中，L代表借款金额；
M代表种植或养殖的总投资成本；
C代表项目建设的总投资成本；
D代表农户已有贷款余额；
O代表其他金融机构贷款款余额；
R代表农户名义资金安排；
S代表农户资金投入比例；
W代表农户可授信范围内的合同带入金额。
2.利率（r）测算：
利率是贷款的核心指标之一，其测算公式如下：
r=基准利率+风险溢价+测算单利率
其中，基准利率是国家规定的贷款利率；
风险溢价是根据借款人的信用状况、项目的风险等因素进行测算的；
测算单利率是农发行根据借款用途、期限等因素设定的贷款利率。
3.还款期限（T）测算：
还款期限是指贷款的还款周期，其测算公式如下：
T=(T1+T2+T3)/3
其中，T1代表农发行规定的项目建设期限；
T2代表农户贷款可用于生产的期限；
T3代表农户可用于经营性贷款的期限。
4.还款方式测算：
还款方式是指借款人按照特定的方式偿还贷款本金和利息，常见的还款方式有等额本息、等额本金等。
农发行根据项目性质、借款人经济状况等因素，确定适合的还款方式。
贷款指标计算公式
流动比率(current ratio，CR) 指流动资产总额和流动负债总额之比。
流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%速动比率quick ratio，QR，QR=速动资产/流动负债*100%其中速动资产是指流动资产中可以立即变现的那部分资产，如现金，有价证券，应收账款[1]。
流动比率和速动比率都是用来表示资金流动性的，即企业短期债务偿还能力的数值，前者的基准值是2，后者为1。
但应注意的是，流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收账款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。
而速动比率则能避免这种情况的发生，因为速动资产就是指流动资产中容易变现的那部分资产。
衡量企业偿还短期债务能力强弱，应该两者结合起来看，一般来说如下：CR<1 and QR<0.5 资金流动性差 1.5<CR<2 and 0.75<QR<1 资金流动性一般CR>2 and QR>1 资金流动性好资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。
资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。
公司的应收账款在流动资产中具有举足轻重的地位。
公司的应收账款如能及时收回，公司的资金使用效率便能大幅提高。
应收帐款周转率就是反映公司应收帐款周转速度的比率。
它说明一定期间内公司应收帐款转为现金的平均次数。
用时间表示的应收帐款周转速度为应收帐款周转天数，也称平均应收账款回收期或平均收现期。
它表示公司从获得应收帐款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。
其计算公式为：应收账款周转率（次）=净赊销值（所有销售收入中赊销的那部分）÷平均应收账款。
信用等级评分标准和计分方法-农业发展银行
中国农业发展银行客户信用等级评分标准和计分方法一、评分标准评分标准是实施客户信用评级的参照系，是基本指标和修正指标计分的依据，由行业标准值和标准系数构成。
（一）行业标准值和标准系数行业标准值是对客户信用等级进行客观、公正、科学分析和判断的标尺。
行业标准值主要依据《企业绩效评价标准值》（国资委统计评价局颁布）等有关行业数据出版物，由总行统一采集和颁布。
行业标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。
对应五档标准值划分五个水平档次，分别为：优、良、中、低、差。
按照国家统计局《国民经济行业分类（GB／T4754-2002）》，并结合我行实际，将我行客户划分为四个门类、九个大类，如表1所示。
按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》，并结合我行实际，将我行客户划分为三个不同规模，如表2所示。
标准系数是行业标准值所对应的水平系数，反映了基本指标和修正指标对应行业标准值所达到的水平档次。
与优、良、中、低、差五档相对应的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，差以下为0。
表1 行业分类表表2 大中小型企业划分标准表说明：制造业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替，资产总额以现行统计制度中的资产合计代替，大型和中型企业须同时满足所列两项条件的下限指标，否则下划一档；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替。
（二）行业标准值的选用正确选用行业标准值是客观公正评定客户信用等级的前提，行业标准值的选用按以下要求执行：1、一般企业的行业标准值选用程序是：第一，根据企业经营领域对照行业分类，选择被评级企业适用的行业标准值。
首先找到企业所属行业门类，如果能够在该门类中找到企业所属行业大类，则采用该行业大类标准值。
否则，采用该企业所属行业门类标准值。
第二，根据被评级企业的规模，在已确定的行业门类或大类中选择不同规模的行业标准值。
银行信贷指标计算公式大全
银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/资产总额×100%流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%速动比率quick ratio=速动资产/流动负债*100%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数=EBIT/利息分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“ 净利润+利息费用+所得税”分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。
资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。
【EBITDA的计算公式】净销售量 - 营业费用 =营业利润（EBIT）营业利润（EBIT）+ 折旧费用 + 摊销费用 =EBITDA存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额（还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析）其中：平均存货余额 =（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率销售净利率=(净利润/销售收入)×100%加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE= P/（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0） .其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%1、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) =360/（24+36-90+3-0）=360/-27= -13①应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数②预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数＝360/预收账款周转次数③存货周转次数＝销售成本/平均存货余额存货周转天数＝360/存货周转次数④预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数＝360/预付账款周转次数⑤应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数＝360/应付账款周转次数2、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=(二)最高风险控制额度测算1、CL＝E×V×S=万元×4×23%=CL：最高风险控制额度；E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用权）－其他无效净资产；V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）；S：授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。
测算公式
附件4
村镇银行经营财务指标计算公式
1、资本充足率=资本净额/（加权风险资产总额+市场风险资本*12.5）×100%
计算口径参照银监会1104工程G41、42、43报表规定。
2、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
贷款实际计提准备=专项准备期末余额
计算口径参照银监会1104工程G03报表规定。
贷款应提准备=关注类贷款余额×2%+次级类贷款余额×25%+可疑类贷款余额×50%+损失类贷款余额×100%
3、不良贷款比例=不良贷款余额/各项贷款余额×100%
不良贷款余额=次级类贷款余额+可疑类贷款余额+损失类贷款余额
4、资产利润率=净利润/资产季度平均余额×100%
资产季度平均余额=（资产上年末余额/2+资产一季末余额+资产二季末余额+资产三季末余额+资产本年末余额/2）/4
5、成本收入比率=（业务及管理费+其他营业支出）/（利息净收入+手续费净收入+其他业务收入+投资收益）×100%
6、涉农贷款季度平均比例=涉农贷款季度平均余额/各项贷款季度平均余额×100%
涉农贷款季度平均余额=（涉农贷款上年末余额/2+涉农贷款一季
末余额+涉农贷款二季末余额+涉农贷款三季末余额+涉农贷款本年末余额/2）/4
各项贷款季度平均余额=（各项贷款上年末余额/2+各项贷款一季末余额+各项贷款二季末余额+各项贷款三季末余额+各项贷款本年末余额/2）/4
7、省联社收取的管理费比例=向辖内农村信用社收取的管理费总额/辖内农村信用社的年度营业收入总额（财务损益表数据）×100%。
农村信用社各项指标计算公式5篇
农村信用社各项指标计算公式5篇第一篇：农村信用社各项指标计算公式农村信用社各项指标计算公式一、费用率=营业费用/营业收入二、收息率=利息收入/贷款平均余额三、付息率=利息支出/存款平均余额四、盈余面（亏损面）=盈余（亏损）社数/总社数五、农村合作金融机构风险评价和预警指标计算方法（一）资本充足性指标1.资本充足率＝资本净额/加权风险资产总额×100％资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项核心资本＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积＋利润分配利润分配贷方余额为正数，借方余额为负数（下同）。
附属资本不得超过核心资本，超过部分不得计入资本。
附属资本＝呆账准备＋次级定期债务其中，呆账准备不得超过加权风险资产的2％，次级定期债务不得超过核心资本的50％，超过部分不得计入附属资本。
次级定期债务：指农村合作金融机构发行的固定期限在5年（含5年）以上、无担保且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的债务。
次级定期债务按以下比例折算附属资本：剩余期限在4年（含4年）以上－－100％；剩余期限在3年（含3年）至4年－－80％；剩余期限在2年（含2年）至3年－－60％；剩余期限在1年（含1年）至2年－－40％；剩余期限在1年以内－－20％。
扣减项包括：呆账贷款、入股联社资金加权风险资产总额为各种金融资产期末余额分别乘以相应的风险权数（见附件四）相加之和，即：加权风险资产总额＝风险权数为100％的金融资产期末余额＋风险权数为50％的金融资产期末余额×50％＋风险权数为20％的金融资产期末余额×20％＋风险权数为10％的金融资产期末余额×10％2.核心资本充足率＝核心资本/加权风险资产总额×100%（二）流动性指标3.备付金比例＝备付金/各项存款×100％备付金＝现金＋业务周转金＋准备金存款＋存放全国性银行款项＋存放其他同业款项＋存放联社款项（计算联社全辖汇总比例时不计此项）－中央银行法定存款准备金－借入中央银行款项中央银行法定存款准备金＝各项存款×中央银行现行法定存款准备金率各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款（下同）。
银行贷款、授信各项指标计算公式
银行贷款、授信各项指标计算公式营运能力分析：总资产周转率：主营业务收入/（总资产期初+期末）÷2*100%固定资产周转率：主营业务收入/（固定资产净值期初+期末）÷2*100%应收账款周转率：主营业务收入/（应收账款期初+期末）÷2*100%存货周转率：主营业务收入/（存货期初+期末）÷2*100%流动资产周转率：主营业务收入/（流动资产期初+期末）÷2*100%应收账款周转天数：360/应收账款周转率流动资产周转天数：360/流动资产周转率存货周转天数：360/存货周转率盈利能力分析：销售毛利率：（销售收入—销售成本）/销售收入资产净利润：净利润/（资产总额期初+期末）÷2*100%净资产收益率：净利润/（所有者权益期初+期末）÷2*100%销售净利润：净利润/销售收入*100%成本费用率：利润总额/成本费用总额*100%资产利润率：利润总额/（资产总额期初+期末）÷2*100%净利润率：净利润/主营业务收入*100%销售利润率：利润总额/销售收入*100%资产负债率：负债总‘额/资产总额*100%负债与所有这权益比：负债总额/所有者权益总额*100%利息保障倍数：利润表中未扣除利息费用和所得税前的利润/本期所发生的全部利息（利润总额+财务费用）偿债能力分析：流动比率：流动资产/流动负债*100%（一般2：1）速动比率：（流动资产—存货）/流动负债*100%（一般为1）产权比率：负债总额/所有者权益总额*100%总资产报酬率：（净利润+所得税+利息费用）/[（期初资产+期末资产）÷2]*100%营业利润率：主营业务利润/主营业务收入净额*100%盈余现金保障倍数：经营现金净流量/净利润*100%现金比率：货币资金余额/流动负债*100%。
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定量指标测算公式及说明
一、资产负债率
1、计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额×100%。
2、指标解释：是评价企业长期偿债能力的综合指标。
它反映企业资产总额中负债所占的比重，用来衡量企业生产经营活动的风险程度和企业对债权的保障程度。
该比率越小，企业长期偿债能力越强，债权人承担的风险也越小。
一般情况下，站在银行的角度，企业的资产负债率越低越好，但究竟保持多大的资产负债率，才能保证债权人的安全，与企业所处的行业有关。
衡量标准参照农发行总行《CM2006系统评级授信模块》中相关行业标准。
二、营业净利率
1、计算公式：营业净利率=（净利润/营业收入）×100%。
2、指标解释：是企业销售的最终获利能力指标。
它反映企业营业收入创造能净利润的能力。
比率越高，说明企业的获利能力越强。
但是它受行业特点影响较大，通常来说，越是资本密集型企业，其营业净利率就越高；反之，资本密集程度较低的企业，其营业净利率也较低。
从公式可以看出，只有当净利润的增长速度快于营业收入的增长速度时，营业净利率才会上升。
在分析该比率时应注意，营业收入包含主营业务收入和其他业务收入，利润的形成也并非都
由营业收入所产生，它还受到投资收益、营业外收支等因素的影响。
要注意的是，净利润是否受到了大额的非常项目损益或大额的投资收益的影响，在分析报告中另加说明，金额不大可以或略不计。
当然，利润应主要来自于营业收入，才具有可持续性。
三、销售货款回笼归行率
1、计算公式：销售货款回笼率=【报告期销售收入+（期初应收账款–期末应收账款）+（期初应收票据–期末应收票据）-（期初预收账款–期末预收账款）】/（农发行贷款余额÷客户贷款总额）×100%。
2、指标解释：是反映企业销售货款实际回笼归行的衡量指标。
也是农发行检验企业的配合及贷款第一还款来源保证程度的重要指标。
该比率应达到90%以上。
四、贷款物质保证率
1、计算公式：贷款物质保证率=【（存货+货币资金+应收票据及预付账款+1年以内应收账款）–（借款人其他金融机构的短期融资余额+应付票据及应付账款+预收账款）】/农发行短期贷款余额×100%。
2、指标解释：是反映企业库存物资对农发行贷款保障程度的重要指标，该指标应不低于100%。
五、贷款本息按期收回率
1、计算公式：贷款本息按期收回率=实际收回贷款本息额/应收回贷款本息额×100%。
2、指标解释：该指标是企业按期归还银行贷款的数额与同期应归还银行贷款数额的比值。
它反映了企业偿还银行贷款的能力和企业的银行信誉。
该指标应不低于100%。
六、贷款担保覆盖率
1、计算公式：贷款担保覆盖率=实际办理贷款担保额/应办理贷款担保额×100%。
2、指标解释：是衡量贷款第二还款来源保障程度的指标。
它反映了企业发生风险时清偿银行贷款的能力。
因此无论哪种贷款担保形式，都必须是建立在合法有效的前提上。
该指标原则上应达到100%。