审计工作制度规范(doc 14)
审计工作制度
审计工作制度一、制度目的为规范审计工作，提高审计工作效率和效果，制定本审计工作制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有审计工作。
三、审计工作流程1、确定审计目标：审计人员根据公司要求和现实情况，确定审计目标和审计内容。
2、制定审计计划：审计人员根据审计目标和审计内容，制定审计计划，并提出建议。
3、执行审计计划：审计人员按照审计计划进行审计工作，包括收集资料、核对账目和财务报表等。
4、编写审计报告：审计人员根据审计结果，编写审计报告，并说明审计发现的问题和未解决的问题。
5、评估审计结果：公司管理人员对审计结果进行评估，并提出改进建议。
四、审计工作要点1、审计人员要保密：审计人员在审计过程中，要保密审计内容和审计结果。
2、审计报告要及时：审计人员要及时编写审计报告，报告内容应准确可靠，说明问题和未解决的问题，并提出建议。
3、改进工作要贯彻到底：审计报告中提出的改进建议，公司管理人员要认真研究，制定具体实施方案，确保改进工作的贯彻到底。
五、暂停和终止审计工作1、暂停审计工作：如因自然灾害等原因，审计工作无法继续开展，应暂停审计工作，并及时报告公司负责人。
2、终止审计工作：如因公司要求、审计人员原因等原因，审计工作无法继续开展，应终止审计工作，并编写终止报告。
六、违规行为的处理1、轻微违规行为：轻微违规行为可以口头警告，或者书面提醒，并进行记录。
2、严重违规行为：严重违规行为应报告公司管理人员，由公司管理人员进行处理，并进行记录，情况严重者应给予相应的处罚。
七、制度的执行与修订1、制度执行：公司所有相关人员都要执行本审计工作制度。
2、制度修订：如有必要，公司可以根据实际情况对本制度进行修订，修订内容应报告公司管理人员，并在合理范围内公开。
审计局工作制度
审计局工作制度
为了强化局机关工作的管理，使局机关工作进一步规范化、制度化，确保工作正常、高效运转，特制定本工作制度。
一、实行局长负责制。
局长主持全面工作，副局长对分管的工作负有领导责任，并对局长负责。
审计局机关的日常汇报请示工作实行逐级管理的原则。
情况特殊下可越级请示汇报，但事后要向分管领导汇报。
二、各股长负责本股室工作，并对分管领导负责。
三、属上级部门和区委、区政府交办的工作任务，在一般情况下由局办公室承接并呈局长批示后，由有关业务股室按程序办理；涉及几个股室的业务，由局领导班子研究指定股室完成任务。
属特殊、特急事项的要及时请示汇报，及时处理，不得延误。
四、认真做好年度工作总结和工作计划。
各股室年度工作总结和下一年工作计划要在本年度12月10日前送局办公室。
局年度工作总结和下一年工作计划，要在本年度12月20日前完成。
五、实行岗位责任制。
各股室和工作人员必须认真履行职责、顾全大局、同心协力，共同把工作做好。
六、加强干部职工思想政治工作。
局领导要及时了解干
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国有企业内部审计工作制度范本
国有企业内部审计工作制度范本第1章总则第1条为规范国有企业内部审计工作，促进企业健康发展，依据相关法律法规和有关规章制度，制定本工作制度。
第2条国有企业内部审计是指本企业委托内部审计机构对企业经营管理情况进行监督、评估与审计的工作。
第3条国有企业内部审计工作范围包括但不限于财务、运营、风险管理、合规性、内控等方面。
第4条本工作制度适用于国有企业内部审计工作，国有企业应根据实际情况对本工作制度进行具体落实。
第2章内部审计机构第5条国有企业应设立内部审计机构，负责执行内部审计工作。
第6条内部审计机构的组织形式、人员配置、岗位职责等应根据企业实际情况进行调整，但应符合相关规定。
第7条内部审计机构应具备与内部审计职责相适应的专业和能力。
第3章内部审计程序第8条内部审计工作应按照法律法规和内部审计规定的程序进行。
第9条内部审计程序包括但不限于以下几个阶段：（一）审计计划编制：根据企业年度经营计划和风险评估，编制审计计划。
（二）审计准备：进行审计前的准备工作，包括确定审计对象、编制审计程序、获取相关资料等。
（三）证据收集：根据审计程序进行相关证据的收集与整理。
（四）问题分析：对收集的证据进行问题分析，评估内控合规性和风险。
（五）问题解决建议：提出问题解决建议，形成审计报告。
（六）问题跟踪：对审计报告中的问题进行跟踪，确保问题解决并落实。
第4章审计报告第10条审计报告是内部审计工作的重要成果之一，应当准确、全面地反映审计结果和问题。
第11条审计报告应包括但不限于以下内容：（一）审计计划和流程的介绍；（二）审计对象情况的描述；（三）审计发现的问题和建议；（四）对问题解决情况的评估。
第12条审计报告应及时提交给有关部门和领导，同时将报告副本存档。
第5章审计结果与监督第13条被审计对象应积极配合内部审计工作，提供相关资料和协助内部审计人员进行工作。
第14条内部审计人员发现重大经济问题或者违法违纪行为，应及时向上级领导报告。
审计工作制度
审计工作制度一、总则为了加强公司的财务管理和监督，规范审计工作，保障公司的经济利益和合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本审计工作制度。
二、审计机构和人员1、公司设立独立的审计部门，负责公司的内部审计工作。
审计部门直接向董事会或其审计委员会报告工作。
2、审计人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉财务、审计、税务等相关法律法规和业务知识，具备一定的审计工作经验和分析判断能力。
3、审计人员应保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动，不得接受被审计单位的礼品、款待和贿赂。
三、审计职责和权限1、审计部门的职责包括但不限于：对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产负债、利润分配等进行审计监督。
对公司的内部控制制度的健全性、有效性进行审计评价。
对公司的重大投资项目、重大经济合同、重大资产处置等进行专项审计。
对公司的下属单位进行审计监督和指导。
协助公司管理层进行风险管理和内部治理。
2、审计部门的权限包括但不限于：有权要求被审计单位按时提供财务报表、会计凭证、会计账簿、合同协议等相关资料。
有权对被审计单位的财务收支、经营管理活动进行调查、询问和取证。
有权对发现的问题提出整改意见和建议，并监督整改措施的落实情况。
有权对违反国家法律法规和公司规章制度的行为进行查处和报告。
四、审计程序1、审计计划审计部门根据公司的发展战略、经营目标和管理需求，制定年度审计计划和专项审计计划。
审计计划应明确审计的目标、范围、重点、时间安排和人员分工等。
2、审计准备审计人员在实施审计前，应收集被审计单位的相关资料，了解被审计单位的基本情况和业务流程。
制定审计方案，明确审计的方法、步骤和具体要求。
3、审计实施审计人员按照审计方案的要求，对被审计单位的财务收支、经营管理活动进行审查和核实。
采用查阅资料、询问相关人员、实地观察、分析比较等方法，获取审计证据。
对审计过程中发现的问题，及时记录并进行分析和评价。
4、审计报告审计结束后，审计人员应根据审计证据和审计结论，撰写审计报告。
审计工作制度
审计工作制度第一章总则第一条为了加强企业内部审计工作，更好地发挥内部审计的职能作用，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等有关法律法规和管理要求，结合企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司、各子公司及具有重大影响的参股公司（以下简称公司）。
第三条内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
公司依法实行内部审计制度。
第四条公司董事会或其审计委员会直接领导公司的内部审计工作，保证内审机构和人员依法、独立、客观、公正地开展工作，保障审计结果的充分利用。
第五条公司应当将内审机构履行职责所必需的经费列入财务预算，以保证内部审计工作的正常开展。
第六条内审机构和人员执行审计业务，应当区分被审计单位的责任和内审机构的责任。
第七条内审机构应当向公司董事会或其审计委员会提交职能性审计报告及工作报告。
向公司高级管理层提交行政性审计报告。
第八条内审机构和人员在履行职责时，应当严格遵守《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》以及本制度等相关规定，遵循职业标准，规范审计行为。
第九条内审机构和人员执行审计业务时，应当依据项目审计计划，编制审计实施方案，获取审计证据，出具审计报告。
内审机构应当委派具备相应资格和能力的审计人员承办审计业务，制定内部审计质量控制制度，通过质量控制，保证审计质量。
第二章内审机构和人员第十条公司设立审计部，作为公司内部审计工作的执行机构，负责组织实施公司的内部审计工作。
第十一条内审人员应当持有岗位资格证书，具备相应的职业要求。
第十二条内审机构负责人应当由公司董事会或其审计委员会通过适当程序任免，其工作向公司董事会或其审计委员会负责。
第十三条内审人员应当做到正直坦诚、廉洁自律、诚实服务、勤勉尽责、保守秘密。
第十四条内审人员应当具备必要的学识、业务能力和工作经验，并不断地通过后续教育等途径保持和提高专业胜任能力。
第一人民医院审计工作制度
第一人民医院审计工作制度1. 引言1.1 背景审计工作对于医院的正常运营和财务管理至关重要。
为了加强第一人民医院的财务管理和保障医院资源的合理使用，特制定本审计工作制度。
1.2 目的本审计工作制度的目的是规范第一人民医院的审计工作流程，确保审计工作的高效、准确、透明，以最大程度地提高医院财务管理水平，保障医院财务安全。
2. 审计工作组织架构2.1 审计委员会第一人民医院设立审计委员会，由医院领导和相关部门负责人组成，负责监督和指导审计工作的开展。
审计委员会的具体职责包括但不限于：•审核、把关审计工作的计划和实施；•接受和处理审计委员会成员及相关人员的投诉和举报；•审查和批准审计工作的成果报告。
2.2 审计部门第一人民医院设立专业的审计部门，由一定数量的审计人员组成，负责具体的审计工作。
审计部门的具体职责包括但不限于：•制定和执行审计工作计划；•收集、整理并核查医院财务信息；•进行财务风险评估和内部控制评价；•发现并防范财务风险，提出改进意见；•编写审计报告，并将结果报告给审计委员会。
3. 审计工作流程3.1 审计计划制定审计部门根据医院的财务状况和风险情况，制定年度审计计划。
审计委员会审核、批准并落实审计计划。
3.2 审计准备工作审计部门在开展具体审计工作之前，需进行充分的准备工作，包括但不限于：•收集和整理财务数据、相关文件和记录；•确认审计对象、范围和期间；•制定审计程序和方法。
3.3 审计实施审计部门按照审计计划和准备工作的结果，进行实际的审计操作和检查，包括但不限于：•核实财务数据的真实性和准确性；•检查内部控制是否存在问题；•了解和评估财务风险；•发现违规行为和漏洞。
3.4 审计结果报告审计部门根据审计实施的结果，编写审计报告，并提交给审计委员会。
审计报告应包括但不限于：•审计目的和范围；•审计发现和问题分析；•财务风险评估和内部控制建议；•具体改进措施和落实情况。
3.5 审计结果跟踪审计结果报告提交后，审计部门需对报告中的问题进行跟踪，确保相关问题得到及时整改和解决，并向审计委员会汇报整改情况。
公司审计工作制度
公司审计工作制度范本公司审计工作制度第一章：总则第一条：目的与范围1. 本制度的目的是为了规范公司的审计工作，确保审计工作的合法性、客观性和准确性。
2. 本制度适用于公司内部审计部门的审计工作，包括内部审计、财务审计、合规审计等。
第二章：审计部门第二条：审计部门的职责1. 审计部门负责制定审计计划、开展审计工作、检查内部控制体系、发现问题和提出改进建议。
2. 审计部门应独立行使审计职能，不受其他部门的干扰。
第三章：审计程序第三条：审计计划1. 审计部门应每年制定审计计划，包括审计对象、审计时间表、审计方法等。
2. 审计计划应在公司领导层的批准下执行。
第四条：审计程序1. 审计程序应按照审计计划执行，包括收集证据、分析数据、确认事实等。
2. 审计程序应遵循相关法律法规和国际审计准则。
第四章：审计报告第五条：审计报告的编写和提交1. 审计部门应及时编写审计报告，报告应明确审计发现、问题和建议。
2. 审计报告应提交给公司高层管理层和董事会。
第六章：保密与安全第六条：审计工作的保密性1. 审计部门应严格保守审计工作的机密性，不得泄露审计信息。
2. 审计部门成员应签署保密协议。
第七章：制度修订与培训第七条：制度修订1. 本制度的修订应由审计部门提出，经公司领导层批准后生效。
第八章：培训与发展1. 审计部门应定期进行培训，提高成员的专业能力和审计知识。
2. 审计部门应鼓励成员参加相关专业认证考试。
第九章：附则第九条：生效日期1. 本制度自颁布之日起生效。
工程审计工作制度
工程审计工作制度一、总则1. 为确保工程项目的质量与成本控制，特制定本工程审计工作制度。
2. 本制度适用于本公司及其下属单位承接的所有工程项目审计活动。
3. 工程审计应遵循独立、客观、公正的原则，确保审计结果的真实性和有效性。
二、审计机构与人员1. 公司设立专门的工程审计部门，负责组织实施工程审计工作。
2. 工程审计部门应配备具有相关专业知识和经验的审计人员。
3. 审计人员应保持独立性，不得参与被审计项目的设计与施工。
三、审计范围与内容1. 工程审计的范围包括项目全过程，即从立项到竣工验收的各个环节。
2. 审计内容包括工程预算、合同执行、进度控制、质量安全、成本使用等方面。
3. 特别关注项目变更、索赔及延期等可能影响工程成本的关键因素。
四、审计程序1. 审计前准备：审计部门应收集相关资料，制定详细的审计计划。
2. 现场审计：实地检查工程项目，验证资料的真实性，评估项目管理的有效性。
3. 审计报告：根据审计结果，编制审计报告，提出问题和改进建议。
4. 审计反馈：将审计报告提交给相关部门和管理层，跟踪整改情况。
五、审计方法1. 采用抽样审计、全面审计等方法，结合工程项目的特点灵活选择。
2. 运用比较分析、趋势分析等技术手段，提高审计效率和质量。
3. 利用信息化工具，实现审计数据的实时更新和共享。
六、责任与义务1. 被审计单位应积极配合审计工作，提供必要的资料和支持。
2. 审计人员应对所提供的信息保密，不得泄露给无关人员。
3. 对于审计中发现的问题，相关单位应及时整改并反馈整改结果。
七、监督与考核1. 公司高层对工程审计部门的工作进行定期监督和评价。
2. 对审计人员的履职情况进行考核，确保审计工作的专业性和权威性。
3. 鼓励员工和利益相关者对审计工作提出意见和建议，不断完善制度。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由工程审计部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度每两年修订一次，以适应工程项目管理的发展趋势。
审计工作制度企业审计工作制度
审计工作制度企业审计工作制度1. 引言审计工作制度是一项重要的管理措施，它是指企业内部审计工作的规范和程序。
企业审计工作制度的建立和执行，能够有效提高审计工作的质量和效率，确保企业财务信息的准确性和合法性。
本文将详细介绍企业审计工作制度的内容和要求。
2. 审计工作目标企业审计工作的目标是确保财务信息的准确性、合法性和完整性，以及评估企业财务风险和经营状况。
具体目标包括：•评估企业财务状况和业务风险；•发现和预防财务造假和违规行为；•提供决策支持和管理建议；•维护企业声誉和信誉。
3. 审计工作职责企业审计工作的职责主要包括以下几个方面：3.1 评估财务状况和风险审计部门应对企业的财务状况进行全面评估，并识别潜在的财务风险。
通过对财务报表的审核和检查，确保财务信息的准确性和合法性。
3.2 发现财务造假和违规行为审计人员应通过对企业内部控制、财务制度和流程的审查，发现潜在的财务造假和违规行为，并及时提出处理建议。
3.3 提供决策支持和管理建议审计人员应根据企业的经营情况和财务状况，为管理层提供决策支持和管理建议。
通过分析财务数据和业务运营情况，提出改进建议，优化企业经营效益。
3.4 维护企业声誉和信誉审计部门作为企业内部监督机构之一，应维护企业的声誉和信誉。
通过审核和检查，及时揭示企业内部问题，保护企业利益和形象。
4. 审计工作流程企业审计工作包括以下主要流程：4.1 审计计划制定审计部门应按照一定的程序和方法，制定审计计划。
审计计划应包括审计目标、范围、重点、工作流程等内容，确保审计工作的有序进行。
4.2 审计程序执行审计人员根据审计计划，执行审计程序。
主要包括财务数据的采集和分析、内部控制和风险评估、财务报表的审查和检查，以及相关证据的收集等。
4.3 发现问题和提出建议在审计程序执行的过程中，审计人员应发现问题，并及时提出处理建议。
对于发现的财务风险、违规行为和内部控制问题，应提出相应的整改方案。
审计工作制度
审计工作制度在现代企业管理中，审计工作扮演着至关重要的角色，它可以为企业提供独立、客观、公正的意见和建议，确保财务报表的准确性和合规性。
为了推动审计工作的规范化和标准化，制定一套完善的审计工作制度显得尤为重要。
本文将探讨审计工作制度的重要性以及如何建立和执行这样的制度。
一、审计工作制度的重要性审计工作制度是组织内部规范审计活动的规章制度和操作流程的总称。
它不仅明确了审计活动的目标和原则，还规定了审计程序和技术方法。
审计工作制度的建立有以下几个重要原因：1. 提高审计工作的质量：制度化的审计工作将为审计员提供明确的操作指南，帮助他们更好地开展审计工作。
同时，制度化的审计工作可以防止人为意愿和主观因素对审计结果产生负面影响，提高审计报告的准确性和公正性。
2. 推动企业的规范化管理：审计工作制度明确了审计的范围和内容，进一步推动企业内部的规范化管理。
通过规定各个环节的要求和程序，审计工作制度确保了审计过程的透明度和合规性。
这将有助于构建诚信企业形象，增强企业的组织能力和风险防控能力。
3. 提升企业的经营效益：审计工作制度的建立和执行有助于发现和纠正企业内部存在的问题和风险。
及时解决这些问题可以提高企业内部的效率和竞争力，最终实现经营效益的提升。
二、建立审计工作制度的关键要素要确保审计工作制度的有效执行，以下是一些关键要素：1. 制度的制定者：审计工作制度应由企业内部的专业机构或委员会负责制定和修订。
这样可以确保制度的专业性和权威性，并获得相关利益方的认可和支持。
2. 制度的内容：制度应涵盖审计的目标、原则、程序、职责和权限等方面的规定。
同时，还应将现行的法律法规和国际审计准则纳入到制度中，以确保审计工作的合规性和国际接轨。
3. 制度的宣贯：制度的内容应在企业内部进行广泛宣传，确保全体员工对制度的了解和遵守。
可以通过内部培训、会议、通知等方式来宣传和解释制度的相关要求。
4. 制度的监督和评估：企业应建立相应的监督机制，确保审计工作制度的有效执行。
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审计工作制度规范(doc 14)广东派尔富科技公司审计工作制度目录一、企业审计工作制度□ 总则 (01)□ 任务和范围 (01)□ 机构 (03)□ 职权 (03)□ 程序 (04)□ 奖惩 (04)□ 附则 (05)二、审计条例□ 总则 (06)□ 审计机构及审计工作人员 (06)□ 审计部的主要职责 (07)□ 审计部的主要职权 (08)□ 审计工作程序 (09)三、企业内部审计工作规定□ 总则 (10)□ 内部审计的任务 (10)□ 职权 (11)□ 工作程序 (12)□ 奖惩 (13)□附则 (13)广东派尔富科技公司审计工作制度一、企业审计工作制度□ 总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我公司的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我公司的方针目标、规章制度、对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□ 任务和范围第三条审计工作的任务是：确保公司有关制度和管理方式方法在各分支机构、合资公司的贯彻执行，以保护企业利益，防止错弊，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：(一)公司及各子公司、孙公司、分公司、合资公司的方针目标的可行性；(二)基建（含扩、改建）工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)大、中型项目策划及市场运作计划的概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、预算（含全面预算）等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)公司及分支机构、合资公司的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任分支机构负责人的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定公司有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计中心和公司总经理交办的其他事项。
□ 机构第五条成立公司审计中心，并逐步完善公司的内部审计体系。
审计中心总监暂由财务中心总监兼任（条件成熟则从财务中心分立出来）。
其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、项目发展及分支机构建设等方面的审计项目进行研究处理。
第六条审计部是在审计中心直接领导下的日常办事机构。
它依照本规定运用法律、强制手段，对全公司各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条根据审计工作的需要，经过公司总经理或公司总经理授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。
第九条审计部在业务上受审计中心的指导，并向其报告工作。
□ 职权第十条审计工作的主要职权：(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；(二)有权参加有关的会计会议；(三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；(四)有权提出制止、纠正和处理违反公司制度和严重失职等事项的意见；(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经公司总经理批准，有权采取冻结资金支付、暂停责任人员工作、停发工资等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；(六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计中心及总经理报告。
□ 程序第十一条审计工作的主要程序是：(一)根据审计中心的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；(二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送审计中心总监及总经理批准，对于复杂的审计项目，由公司高层讨论后进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；(三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计中心提出申诉；审计中心应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。
□ 奖惩第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反公司规章制度并给公司挽回重大损失、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。
第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分直至开除，对给公司造成公司重大损失的责任人报公司总部处理，必要情况下移交司法机关惩处。
第十四条审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依公司条例制裁。
□ 附则第十五条本规定的解释权属审计部。
广东派尔富科技公司审计工作制度二、审计条例□ 总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，结合本公司的具体情况，特制定本条例。
第二条公司审计部门，依据公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位（含分支机构、合资公司）的财务收支、存货、往来、设备及经济效益进行审计监督，以严明财务纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。
□ 审计机构及审计工作人员第三条公司审计中心下设审计部，具体负责公司的各项审计工作，审计部由审计中心总监直接领导，审计中心负责对总经理报告工作。
第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、税务政策以及公司的有关规章制度及及相关流程，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。
第五条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守: (一)依律审计；(二)廉洁奉公；(三)忠于职守；(四)坚持原则；(五)客观公正；(六)保守秘密。
第六条审计工作人员依法行使职权，违者将严肃处理。
第七条审计部根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。
□ 审计部的主要职责第八条审计部对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：(一)总公司本部，包括财务中心、物流中心、制造中心等各部门。
(二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。
第九条审计部对各单位的以下事项进行审计监督：(一)公司内部有关制度、条例、流程等的贯彻、遵守情况；(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；(三)内部控制制度的制定和执行情况；(四)公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度；(五)公司大投资项目的可行性和有效性；(六)违反公司制度，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为；(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项；(八)经理(部长)离任的经济责任等有关审计事项；(九)公司制度建设、经营管理情况；(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件的合法性、有效性；（十二）公司本部及所属单位、合资公司往来、存货、固定资产的安全性，真实性；(十二)董事长、总经理交办的其他审计事项。
□ 审计部的主要职权第十条审计部在审计过程中可行使下列监督检查权：(一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料：(二)有权参加本单位和被审计单位的有关会议；(三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。
(四)有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个必须积极配合，不得设置障碍。
(五)对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规行为，提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定；(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，可以采取暂停相关人员工作、调离岗位、停发工资。
如必要则可封存有关帐册等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
第十一条有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。
对违反公司制度、流程和公司董事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的经济处罚、行政处分，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任。
第十二条审计部签发的审计报告和审计决定，被审计单位必须按要求认真执行。
□ 审计工作程序第十三条编制年度审计工作计划，审计部应根据审计中心和总经理的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划，年度工作计划经总经理批准后实施。
第十四条确定审计对象和制订计划。
审计部根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，并指定项目负责人。
项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，确定具体的审计时间、范围和审计方式，项目审计计划经审计中心总监批准后实施。
第十五条发出审计通知书，审计部根据批准的项目审计计划，成立审计组并在项目审计开始7天前，将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位（主要指对合资公司，对全资公司的审计则视审计的需要可提前下达通知、也可采取突然审计的模式）。
第十六条在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，对合资公司的审计应认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。
对全资公司的审计则主要以经济效益和往来款、存货的安全及时性，以及帐务处理的正确性及时性、准确性为主；第十七条提出审计报告，作出审计决定。
审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，写出审计报告，其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。
审计报告必须附有证明材料和有关资料。
第十八条建立审计档案。
审计部办理的每一审计事项都必须按规定要求建立审计档案，妥善保管以备查考，非经批准不得销毁。
广东派尔富科技公司审计工作制度三、企业内部审计工作规定□ 总则(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。
(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作。
□ 内部审计的任务1.主要任务有：(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。
(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。