万科集团内部审计工作规范
万科集团内部审计条例.doc
1.目的为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。
2.职责2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作，实施审计监督和管理,负责本条例的解释和修改。
2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履行审计决定。
2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，根据本条例规定认真履行审计职责。
3.范围本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。
4.方法和过程控制4.1 总则4.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》，结合万科企业股份有限公司的具体情况，制定本条例。
4.1.2 万科审计工作依照国家法律、法规、政策，董事会决议及公司的有关规章制度，独立行使审计监督权，客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性，以达到查错防弊，改进管理，提高效益的目的。
4.1.3 万科审计工作的基本原则：依法、独立、客观、公正。
4.2 审计机构及人员4.2.1 集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。
审计室是公司下设的一个独立的职能部门，审计主任、副主任和主管由审计负责人提名，由总经理任免。
4.2.2 审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。
4.2.3 审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
审计人员在遇有利害关系时应当回避。
4.3 审计的职权4.3.1 万科内部审计的主要职权是：4.3.1.1 维护内部控制系统的完整性、有效性。
4.3.1.2 检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料，查阅公司相应的文件资料，向被审计单位索取有关的审计证明资料。
4.3.1.3 针对审计所涉及的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议及纠正处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。
万科集团房地产内部审计手册
万科集团房地产内部审计手册【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。
所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。
所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【审计的主要职权】万科公司审计室及审计人员的主要职权是：1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料；2．检查内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等；3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等；4．检查房地产项目资料，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等；5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议；8．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；9．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。
【审计预警】《内审条例》中所述“审计预警”是指审计人员根据《企业风险评估程序》、《万科审计巡查制度》，通过对企业及其项目运作过程进行日常的分析性审计、现场审计及审计巡查，对所企业出现的或潜在的经营管理风险定期或不定期地向公司领导报告。
万科 管理制度
万科管理制度1. 引言万科是中国领先的房地产开发商和物业管理公司，成立于1984年。
多年来，万科一直致力于建立和完善一套科学、规范、高效的管理制度，以确保企业的可持续发展和长期成功。
本文将对万科的管理制度进行全面详细、完整且深入的介绍。
2. 公司治理2.1 董事会万科的董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司的发展战略、决策重大事项，并对公司的运营进行监督。
董事会由一定数量的董事组成，其中包括独立董事，他们在公司运营中起到监督和建议的作用。
2.2 高级管理层万科的高级管理层由总裁、副总裁和各部门的负责人组成。
他们负责日常的运营管理，执行董事会的决策，并向董事会汇报工作进展和业绩。
高级管理层必须具备丰富的行业经验和管理能力，以确保公司的良好运营和业绩增长。
2.3 内部控制为了确保公司的财务报告的准确性和真实性，万科建立了一套完善的内部控制制度。
内部控制包括风险管理、内部审计、财务管理等方面，旨在防止和发现潜在的风险和错误，并及时采取措施进行纠正。
3. 人力资源管理3.1 招聘与选拔万科注重人才的招聘与选拔，通过严格的面试和评估程序，选择最适合岗位的人才。
招聘过程中，万科尊重平等、公正、公开的原则，不歧视任何人，确保公平竞争的环境。
3.2 培训与发展万科重视员工的培训与发展，为员工提供广泛的培训机会和职业发展通道。
公司设有培训中心，定期组织各类培训课程，帮助员工提升专业技能和领导能力，实现个人和公司的共同发展。
3.3 绩效考核与激励万科采用科学的绩效考核制度，根据员工的工作表现和贡献，进行全面评估，并根据评估结果给予相应的激励和奖励。
激励措施包括薪酬、福利、晋升机会等，以激发员工的积极性和创造力。
4. 财务管理4.1 预算管理万科建立了严格的预算管理制度，将公司的经营目标转化为具体的财务指标和预算。
各部门必须按照预算执行，进行费用控制和资源分配，确保公司的财务状况良好。
4.2 资金管理万科注重资金的合理运用和管理，确保公司的资金充足和流动性良好。
万科企业集团内部审计制度的构建
目录摘要 (2)Abstract (2)一绪论 (3)（一）研究背景 (3)（二）研究意义 (3)1. 理论意义 (3)2. 现实意义 (4)二现代房地产企业内控与内审体系及其理论基础 (4)（一）理论基础 (4)1. 内部审计的定义 (4)2. 内部审计的目标 (4)3. 审计模式的演进 (4)（二）房地产企业内控与内审体系发展现状 (5)1. 企业尚未建立完整的内部审计机制 (5)2. 员工自身的素质参差不齐 (5)3. 内部审计制度在执行的过程中没有良好的内控环境 (5)三万科集团风险管理体系的构建 (6)（一）万科集团的基本介绍及企业发展概况 (6)（二）万科企业风险管理过程 (6)1. 风险管理制度的目的以及适用范围 (6)2. 万科企业风险管理部门及其职责规划 (7)3. 风险危机体系的建设 (7)4. 万科风险管理的特点 (7)（三）万科企业内部审计在风险管理中的作用 (7)四万科内部审计体系的建设及维护 (8)（一）万科企业内部审计制度流程 (8)1. 审计准备阶段 (8)2. 审计外勤阶段 (8)3. 审计报告阶段 (8)4. 后续审计阶段 (8)（二）万科企业内部审计在内部控制中的重要意义 (8)五万科在建立内审体系中的经验与教训 (9)（一）万科企业内审体系的优点 (9)1. 万科具有完善的内部审计机制 (9)2. 万科有完备的审计预警 (9)3. 万科具有良好的内部监督 (9)（二）万科内部审计的不足之处 (9)（三）对我国房地产企业的启示 (10)1. 企业管理层需要重视内部审计的作用 (10)2. 规范审计工作程序 (10)总结和展望 (10)参考文献 (11)万科企业集团内部审计制度的构建摘要：随着社会经济的进一步发展，房地产行业的热度在现阶段很长一段时间中都持续不退，因此其良好稳定地发展受到许多人的关注。
从房地产企业的角度来看，成立完美的内部审计制度是不可或缺的一个步骤。
万科集团内部审计工作规范
1.目的为了完善内部审计制度体系，规范万科内部审计工作，提高审计工作效率、质量和水平。
2.职责审计室负责本制度的解释、修订和发布工作。
3.范围本制度适用于万科企业股份有限公司。
4.方法和过程控制4．1 审计工作规范是对各具体审计工作环节质量要求的原则规定。
审计人员在具体环节工作中应严格按各项工作要求开展审计工作。
4．2 审计计划：审计计划包括年度审计计划和项目审计计划，年度审计计划是审计室对新一年整体工作所做的规划；项目审计计划是依据年度审计计划，是对实施年度审计计划所做的详细规划与说明。
审计计划既要充分体现集团公司的管理需要，也要切实符合被审计单位的经营管理实际情况。
年度审计计划经集团主管领导审批后实施，项目审计工作计划由审计室主任审批。
4．3 现场审计：现场审计工作期间，项目主审应管理控制好现场工作中的各环节工作，包括开好首次工作会议、期间工作会议和末次会议，与被审计单位进行充分沟通，按计划控制工作进度，把握审计质量等。
主审应严格按审计计划和程序的要求进行现场审计管理工作，以保证工作质量和效率。
4．4 审计查询：审计查询是指审计小组在审计工作中，向被审计单位要求协助审计工作的一种方式。
它通常包括两项内容：一是指要求被审计单位就某些审计事项提供进一步的审计证据；二是指要求被审计单位就某些审计事项进行自查，并将检查结果书面知会审计小组。
审计师在进行审计查询工作时应与被审计单位保持充分沟通，准确、及时地获得必要的审计结果。
4．5 审计发现：审计发现是审计师在执行内部控制测试和实质性检查时，所发现的被审计单位经营管理中的缺陷。
它包括已造成事实损失的经济业务和实际存在的控制薄弱点，审计师尤其要注意实际存在的控制薄弱点。
规范审计发现这一工作程序的目的，在于帮助审计师正确理解审计发现的实质，准确把握审计发现的要素特征，为形成审计结论和编制审计报告奠定基础。
审计师提供审计发现时应做到事实清楚、证据充分、量化准确、结论正确。
万科审计报告pdf
万科审计报告pdf万科审计报告pdf 万科2011年审计报告审计报告KPMG-D (2012) AR No.0004万科企业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的万科企业股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2011年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2011年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括: (1) 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2011年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2011年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所中国注册会计师李婉薇中国北京中国注册会计师温华新2012 年 3 月 9 日新时达:2011年度企业内部审计工作报告董事会审计委员会各委员:报告期内,审计部在董事会审计委员会的督促和指导下开展了相关内部控制和内部审计工作,现将有关工作情况报告如下:一、对公司定期财务报告的审核情况报告期内,审计部在董事会审计委员会的指导下,每一季度均对公司定期财务报告进行了审核。
房地产培训万科内控体系及内部审计策略精讲培训
房地产培训万科内控体系及内部审计策略精讲培训万科房地产公司作为中国知名企业，在房地产行业内具有一定的影响力和权威性。
为了确保企业的经营活动合规、内部控制有效，万科建立了完善的内控体系，并通过内部审计策略进行内部监督和评估。
本文将对万科的内控体系和内部审计策略进行精讲，以帮助您更好地理解和应用。
首先，万科的内控体系包括组织结构、内控流程、内控政策和内控目标等要素。
万科内控体系的组织结构由顶层制定内控策略的董事会、顶层执行内控的管理层、内部审计部门和各个部门的内控责任人组成。
内控流程指的是从制定计划、实施控制活动、监督评估和进行内部沟通和反馈等环节，确保内控措施能够有效地落实和执行。
内控政策是指制定内部控制的规章制度和流程，包括财务管理、风险管理、业务流程和信息系统等方面的规定。
内控目标是指在组织运营过程中，通过内部控制措施达到的效果和目标，如确保经济合规、防止财务风险、保护资产和保证信息安全等。
其次，万科的内部审计策略是为了有效评估内控的设计和执行情况，发现风险和问题并提出建议，以帮助万科持续改进和提升内部控制的效果。
万科的内部审计部门主要负责制定内部审计计划、开展内部审计工作，并向管理层和董事会汇报审计结果。
内部审计主要包括财务审计、运营审计、合规审计和信息系统审计等方面。
其中，财务审计主要关注财务报表、会计准则和财务制度等方面的合规性和准确性；运营审计主要关注业务流程、项目管理和绩效评估等方面的合规性和效果；合规审计主要关注法律法规和公司内部制度的遵守情况；信息系统审计主要关注信息系统的安全性和操作效率等方面。
为了确保内部审计的独立性和客观性，万科的内部审计部门在组织结构上与被审计部门相分离，并直接向董事会和管理层汇报。
内部审计部门从人员配置上坚持用人合适原则，确保审计人员具备相关专业知识和经验。
同时，万科还注重内部审计人员的培训和发展，提高他们的业务水平和执行能力。
在内部审计工作中，万科采用全面审计和风险导向的策略。
万科企业内部审计分析报告
万科企业内部审计分析报告1.引言1.1 概述概述万科企业内部审计分析报告是对万科企业内部审计工作的一次全面总结和分析。
本报告旨在对万科企业内部审计的概况、重要性、实施过程进行深入剖析，总结内部审计的发现并提出建议，同时展望未来内部审计的发展方向。
通过本报告的撰写，旨在为万科企业的内部审计工作提供参考和指导，促进企业内部审计工作的持续改进和提高。
概述部分的内容1.2 文章结构文章结构部分本文分为引言、正文和结论三部分。
在引言部分，将概述万科企业内部审计分析报告的背景和目的，以及文章的结构。
在正文部分，将介绍万科企业内部审计的概况，探讨内部审计在企业管理中的重要性，以及详细分析内部审计的实施过程。
在结论部分，将总结内部审计的发现，提出对内部审计的建议，并展望未来内部审计的发展方向。
通过这样的文章结构，读者能够清晰地了解万科企业内部审计分析报告的内容和重要性。
1.3 目的本报告的目的在于对万科企业的内部审计情况进行全面分析，为企业决策层和相关部门提供可靠的内部审计数据和结果。
通过深入分析内部审计的实施过程和发现的问题，进一步提出具体的建议和展望，以帮助企业加强内部控制和风险管理，提高运营效率和持续发展能力。
同时，通过本报告的撰写，也旨在展示内部审计在企业管理中的重要性和价值，推动企业加强内部审计工作的重视和改进，提升企业整体治理水平和市场竞争力。
2.正文2.1 万科企业内部审计概况万科集团是中国领先的房地产开发企业，在全国范围内拥有多个项目和业务领域。
作为一个多元化的企业，万科集团面临着各种风险和挑战，因此内部审计在其运营管理中起着至关重要的作用。
在万科企业内部，审计部门负责为公司的管理层和利益相关方提供独立且客观的审计意见。
审核范围涵盖了万科集团在各个业务领域的经营活动，包括财务管理、风险管理、合规性以及内部控制等方面。
万科企业内部审计部门致力于通过全面的审计工作，提供有效的风险管理和内部控制意见，以确保公司运营活动的合规性和有效性。
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1.目的
为了完善内部审计制度体系，规范万科内部审计工作，提高审计工作效率、质量和水平。
2.职责
审计室负责本制度的解释、修订和发布工作。
3.范围
本制度适用于万科企业股份有限公司。
4.方法和过程控制
4．1 审计工作规范是对各具体审计工作环节质量要求的原则规定。
审计人员在具体环节工作中应严格按各项工作要求开展审计工作。
4．2 审计计划：审计计划包括年度审计计划和项目审计计划，年度审计计划是审计室对新一年整体工作所做的规划；项目审计计划是依据年度审计计划，是对实施年度审计计划所做的详细规划与说明。
审计计划既要充分体现集团公司的管理需要，也要切实符合被审计单位的经营管理实际情况。
年度审计计划经集团主管领导审批后实施，项目审计工作计划由审计室主任审批。
4．3 现场审计：现场审计工作期间，项目主审应管理控制好现场工作中的各环节工作，包括开好首次工作会议、期间工作会议和末次会议，与被审计单位进行充分沟通，按计划控制工作进度，把握审计质量等。
主审应严格按审计计划和程序的要求进行现场审计管理工作，以保证工作质量和效率。
4．4 审计查询：审计查询是指审计小组在审计工作中，向被审计单位要求协助审计工作的一种方式。
它通常包括两项内容：一是指要求被审计单位就某些审计事项提供进一步的审计证据；二是指要求被审计单位就某些审计事项进行自查，并将检查结果书面知会审计小组。
审计师在进行审计查询工作时应与被审计单位保持充分沟通，准确、及时地获得必要的审计结果。
4．5 审计发现：审计发现是审计师在执行内部控制测试和实质性检查时，所发现的被审计单位经营管理中的缺陷。
它包括已造成事实损失的经济业务和实际存在的控制薄弱点，审计师尤其要注意实际存在的控制薄弱点。
规范审计发现这一工作程序的目的，在于帮助审计师正确理解审计发现的实质，准确把握审计发现的要素特征，为形成审计结论和编制审计报告奠定基础。
审计师提供审计发现时应做到事实清楚、证据充分、量化准确、结论正确。
4．6 审计工作底稿：审计工作底稿是审计人员在具体审计工作过程中所收集和编写的各种表式、分析资料、审计备忘录及各种书面证据等资料的统称。
它是审计人员进行审计工作、实施审计程序和作出审计结论的证明文件。
审计师编制整理工作底稿时应做到内容完整、层次清楚、格式规范、附件齐全。
4．7 审计报告：审计报告是指审计人员根据有关要求和规范，在实施了必要的审计
程序后出具的，用于对被审计单位或项目的现状以及改进建议发表审计意见的书面文件。
审计师撰写的审计报告力求事实清楚、内容完整、结论正确、建议得当。
4．8 审计工作档案：审计档案是审计工作及成果的证明性文件资料，它对审计交流与沟通、管理好审计工作有着重要的作用。
审计师在收集、整理、保管审计挡案时应做到归档及时、内容齐全、编排有序、保管严密。