采购计划与预算
采购计划与预算
采购管理办法
第一章总则
第一条制定目的为指定采购计划与预算编制流程，配合公司预算制度的执行，特制定本制度。
第二条适用范围采购部采购计划的编制.采购等业务，除另有规定，依本规定处理。
第三条权责单位采购部负责本办法的制定.修改.废止的草拟工作。
总经理负责本办法的制定.修改.废止的审批工作。
第二章采购计划的制定
第四条营销中心根据年度目标，客户定单意向，市场预测等材料，作销售预测，并制定次年度销售计划。
第五条运作中心据预测计划，库存情况，制定年度的预测生产计划和物料计划。
第六条采购部编制年度的采购计划。
第三章采购预算的编制
第七条运营副总经理负责年度原材料的预算明细的编列。
第八条各个生产单位负责低值易耗品，辅料和资金需求预算明细的编列。
第九条根据研发部制定的产品用料标准，物料的损耗率应记入用料预算，但应以年度损耗率目标制定，一般低于或等于年度损耗率目标。
.第条采购部负责年度各种购料预算明细的编列。
第一条购料预算应在安全库存量与最大库存量之限内，符合年度库存周转率的目标。
第四章订购采购流程
第二条采购部依物料需要状况，库存数量，请购前置期等要求，开立请购单。
第三条请购单应注明物料名称，编号，数量，需求日期及注意事项，经权责主管审核，并依请购核准权限送呈相关性人员批准。
第四条紧急请购时，请购部门应于备注栏内注明，并加盖“紧急”章。
第五条采购责任人权限由高层委员会制定。
第六条已开具请购单，并经核准后因各种原因需撤消时，由请购部门以书面形式呈原核准人，并转采购部了解，必要时应先口头知会采购部。
第七条请购部门回收各联请购单，并加盖“撤消”章。
第八条采购人员获核准后的《请购单》，应选择至少三家符合采购条件的供应商作为询价对象。
第九条采购议价应采用交互议价的方式。
第二条议价时应注意品质，交货期，服务兼顾。
第二一条采购人员询价，议价完成后，于《请购单》上填写询价或议价结果，必要时附上书面说明。
做成备选方案，供主管选择参考。
第二二条标注拟订购供应商，交货期限与报价有效期限，经主管审核，并依采购核准权限呈核。
第二三条采购核准权规定，不论金额多少，均应先经采购主管审核，再呈上级核准。
第二四条采购人员接获批准的《请购单》后，应以《订购单》形式向供应商订购物料，并以电话或传真形式确认交货期。
第二五条根据权限，签署相关的采购合同。
第二六条质量管理部根据相关检验标准进行入库前的质量检验工作。
如有质量问题，提出处理意见。
按相关程序办理。
第二七条依财务管理规定，办理供应商付款工作。
第五章采购质量控制
第二八条物料订购前，本公司应提供下列文件资料，或在订购单.采购合约内予以明确规定：
1.订购物料的规格.技术要求。
2. 产品技术等级要求。
3. 各种检验规范.标准或适用规格。
第二九条清点数量，确认交货数量与进料验收单的数量是否一致，是否超出订购单规定的数量。
第三条质量管理部依进料检验规定进行抽样检验，以确定交货品种是否符合品质要求。
第三一条根据点收.检验结果，对发生短损的，予以更正数量，必要时向供应商索赔。
第三二条对于检验不合格的物料，入库应予以明确标识，以确保后续品种的可查性。
第三三条处置依据，以对方事先约定的品质标准作为处置依据，并于订购单上详细说明，7。
其中涉及交货时间.检验标准等，原则上以本公司的要求为依据。
第三四条拟退回的采购物料应由仓管人员清点整理后，通知采购部。
第三五条退货情形依订购合约条款办理扣款或索赔。
中小型企业采购计划与预算管理制度
中小型企业采购计划与预算管理制度一、引言采购计划与预算管理是中小型企业运营过程中至关重要的一环。
建立有效的采购计划与预算管理制度，能帮助企业合理安排采购活动，并控制采购成本，提高采购效率，确保企业的可持续发展。
本文将就中小型企业采购计划与预算管理制度进行详细介绍。
二、采购计划管理1.采购需求分析：企业应对采购需求进行详细的分析和研究，明确需要采购的物品种类、数量、规格、质量要求等。
2.采购计划制定：根据采购需求分析的结果，制定详细的采购计划，包括采购时间、采购总量、单次采购量等。
3.采购计划审批：采购计划应提交给相关部门进行审批，确保采购计划的合理性和有效性。
4.采购计划执行：经过审批的采购计划应由专门的采购部门进行执行，确保按计划采购。
5.采购计划的跟踪与调整：采购计划的执行过程中，应及时跟踪采购进展情况，并根据实际情况进行必要的调整，确保采购计划的顺利执行。
三、预算管理1.预算编制：企业应对采购活动进行预算编制，明确每个阶段的采购预算，包括物品采购费用、运输费用、杂费等。
2.预算控制：采购预算应成为企业采购活动的控制标准。
企业应建立预算执行的监控机制，及时发现、纠正偏差。
3.预算执行：采购预算的执行应在预算控制的基础上进行，确保采购活动按预算执行。
4.预算调整：在采购过程中，如果发生了一些未能预见的情况，企业应根据实际情况进行预算的调整，确保采购活动的正常进行。
5.预算分析：企业应对采购预算进行定期分析，评估预算执行的情况，及时发现问题并采取相应措施。
四、内部控制1.采购流程控制：企业应建立完善的采购流程，包括需求申请、审批、报价比较、合同签订、收货验收等环节，确保采购活动按照规定的流程进行。
2.采购合同管理：企业应建立健全的采购合同管理制度，规定采购合同的签订、执行、变更、索赔等事项，确保采购合同的合法性和有效性。
3.供应商管理：企业应建立供应商综合评价制度，对供应商的资质、信誉、质量、交货周期等进行评估，确保选择优质供应商，降低采购风险。
采购计划与预算管理办法
采购计划与预算管理办法一、引言采购计划和预算管理是组织内重要的管理活动之一。
一个有效的采购计划和预算管理体系可以帮助组织降低采购成本，提高采购效率，确保采购活动的透明度和合规性。
本文档将介绍采购计划和预算管理的相关原则和流程，并提供一些实施建议和注意事项。
二、采购计划管理2.1 采购计划编制原则在制定采购计划时，应遵循以下原则：- 确定采购需求：明确组织的采购需求、数量、质量和交付时间等要求； - 优先级管理：根据采购项目的重要性和紧急程度，合理安排采购计划； - 资金可行性：根据组织的预算和资金状况，合理安排采购计划； - 多方意见沟通：与相关部门和利益相关方充分沟通，确保采购计划的合理性和可行性。
2.2 采购计划编制流程采购计划的编制流程包括以下步骤： 1. 采购需求确认：与相关部门沟通，明确采购需求； 2. 需求评估：对采购需求进行评估，确定采购项目的重要性和紧急程度； 3. 预算分配：根据采购需求和组织的预算状况，确定采购预算； 4. 采购计划编制：根据采购需求、重要性和预算等因素，编制采购计划，包括采购项目的描述、数量、质量要求和交付时间等； 5. 内部审核：通过内部审核，确保采购计划的合规性和可行性； 6. 审批：由相关负责人进行审批，确保采购计划的合规性和有效性； 7. 采购计划的执行和监控：按照采购计划进行采购活动，并及时监控采购进度和质量。
三、预算管理3.1 预算编制原则在编制预算时，应遵循以下原则： - 合理性：预算必须合理，符合组织的经营需求和发展战略； - 可比性：预算应具有可比性，便于评估实际采购支出与预算之间的差异； - 可控性：预算应具有可控性，有利于及时调整采购支出； - 透明度：预算应具有透明度，便于组织内部和外部的监督和审计。
3.2 预算编制流程预算的编制流程包括以下步骤： 1. 预算目标设定：根据组织的经营需求和发展战略，设定预算目标； 2. 预算收集：收集和整理相关部门的经费申请和支出预测等信息； 3. 预算编制：根据收集到的信息，编制采购预算计划； 4. 内部审核：通过内部审核，确保预算的合规性和可行性； 5. 审批：由相关负责人进行审批，确保预算的合规性和有效性； 6. 预算执行和监控：按照预算进行采购活动，并及时监控预算执行情况； 7. 预算调整：根据实际情况，及时对预算进行调整，确保采购活动的顺利进行。
《采购计划与预算》PPT课件
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二、采购计划的编制程序
采购计划的编制主要有以下几个环节： 1．准备订单计划
准备订单计划主要分为四个方面的内容： （1）调查市场需求。 （2）调查生产需求。 （3）准备订单背景资料。
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单背景资料主要包括：
❖ ①订单物料的供应商消息； ❖ ②订单比例信息(对有多家供应商的物料来说，
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2.按物品的自然属性分类
采购计划按物品的自然属性可分为
•金属材料采购计划 •机电产品采购计划 •非金属材料采购计划等。
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3.按物品的使用方向分类
采购计划按物品的使用方向可分为
•生产用物品采购计划 •维修用物品采购计划 •基本建设用物品采购计划 •技术改造措施用物品采购计划 •科研用物品采购计划等
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4.按采购层次分类
采购计划按采购层次可分为
•战略采购计划 •业务采购计划 •部门采购计划等
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小思考：
❖ 采购计划与预测有何区别？
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3.2.3采购计划的编制
一、编制采购计划的基础资料
1．生产计划。 2．设备维修计划和技术改造计划 3．用料清单。 4．存量卡。
❖ 统计分析法 ❖ 是指运用统计的方法对采购的原始资料进行
分析，找出各种物料需求的规律。
❖ 常见的方法有以下几种：
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1.采购申请单汇总统计
要求下属各个单位每月提交一份物料请 购单，提出每个单位自己下月的采购品种和 数量。然后采购部门对这些表进行统计汇总， 统计出下月总的采购任务表，再根据此表制 定下个月的采购计划。
采购计划与预算编制课件.ppt
二、编制采购计划的依据 七大依据
1．年度销售计划 2．年度生产计划 3．用料清单 4．存量管制卡 5．物料标准成本的设定 6．生产效率 7．价格预期
三、采购计划的目的和内容
采购计划 的目的
采购计划 的内容
（1）预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响 产销活动 （2）避免材料储存过多，积压资金，及占用堆积的空 间 （3）配合公司生产计划与资金调度 (4) 使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料 (5) 确立材料耗用标准，以便管制材料采购数量及成 本
开关剩余订单容量=9-7.7=1.3万个
（四）制定订单计划
1、对比需求与容量 2、综合平衡 3、确定余量认证计划 4、制定订单计划 下单数量=生产需求量-计划入库量-现有库存量+安全库存量 下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间
第二节 采购预算
一、预算的含义 预算就是一种用数量来表示的计划，它是指在计划
订单计划的编制
订单计划的四个环节
（一）准备订单计划 （二）评估订单需求
（三）计算订单容量 （四）制定订单计划
（一）分析订单需求 1、接收市场需求 2、接收生产需求 3、准备订单背景资料 4、制定订单计划说明书 （二）评估订单需求 1、分析市场需求 2、分析生产需求 3、确定订单需求 （三）计算订单需求 1、分析物品（项目）供应资料 2、计算总体订单容量
某电视机厂去年生产的某型号电视机销量达 到10万台，根据市场反应状况，预计今年的销量 会比去年增长30%（为生产10万台电视机，公司需 采购某零件40万件），公司供应某种零件的供应 商主要有两家，A的年生产能力是50万件，已有25 万件的订单，B的生产能力是40万件，已有20万件 的订单，求出认证过程。 解：第一步：分析认证需求 今年销售预测：10（1+30%）=13万件 该种零件的需求量是：13×（40÷10）=52万件
采购计划与预算
采购计划与预算采购计划与预算 1. 总则1.1. 制定目的为制定采购计划与预算编制流程，配合公司预算制度的推行，特制定本规章。
1.2. 适用范围本公司每年度之采购数量计划与资金预算，除另有规定外，悉依本规章处理。
1.3. 权责单位1) 总经理室负责本规章制定、修改、废止之起草工作。
2) 总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。
2. 采购计划编制之规定2.1. 采购计划的作用编制采购计划有下列作用:1) 预估用料数量、交期，防止断料。
2) 避免库存过多、资金积压、空间浪费。
3) 配合生产、销售计划之达成。
4) 配合公司资金运用、周转。
5) 指导采购工作。
2.2. 采购计划之编制2.2.1. 销售计划1) 公司于每年底制订次年度营业目标。
2) 业务部根据年度目标、客户订单意向、市场预测等资料，作销售预测，并制订次年度销售计划。
2.2.2. 生产计划1) 生管部根据销售预测计划、本年度年底预计库存及次年度年底预计库存，制订次年度之预测生产计划。
2) 物控人员根据生产预测计划、BOM、库存状况，制订次年度之物料需求计划。
3) 各单位根据年度目标、生产计划预估次年度各种消耗物品的需求量，做成预估计划。
2.2.3. 采购计划1) 采购部汇总各种物料、物品之需求计划。
2) 采购部编制次年度采购计划。
2.2.4. 采购计划编制注意事项采购计划要避免过于乐观或保守，应注意的事项有:1) 公司年度目标达成之可能性。
2) 销售计划、生产计划之可行性和预见问题。
3) 物料需求资讯与BOM、库存状况之确定性。
4) 物料标准成本之影响。
5) 保障生产与降低库存之平衡。
6) 物料采购价格和市场供需之可能变化。
3. 采购预算编制规定3.1. 一般原则1) 采购预算分为用料预算。
2) 财务部负责提供上年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。
3) 本年底预计库存中之可用材料应计入次年度之用料预算，但不列入购料预算;次年度预计库存不列入用料预算，但应列入购料预算。
编制采购计划以及综合预算
(2)综合平衡
➢判断认证需求的可行性，从全局出发，综合 考虑生产、认证容量、物料生命周期等要素， 通过调节认证计划尽可能地满足认证需求， 并计划认证容量不能满足的剩余认证需求。
(3)确定余量认证计划
➢采购认证人员分析采购环境不能满足的剩余 认证需求，提出对策，确认采购环境之外的 供应商认证计划。
(3)准备认证环境资料
➢认证环境是采购环境的重要组成部分，认证 过程要有强有力的技术支持
(4)制定认证计划说明书
➢认证计划说明书须包括物料项目名称、需求 数量和认证周期等，开发需求计划，余量需 求计划，认证环境资料等材料。
2. 评估认证需求
(1)分析开发批量需求
根据不同的标准可将开发需求分为不同的类型： ➢按需求环节分为研发物料开发认证需求和生
编制采购计划以及 综合预算
一 制定采购计划 二 制定采购预算
一、 采购计划
一、采购计划的目的和内容 1.采购计划的目的
采购计划是企业管理人员在了解市场 供求情况、认识企业生产经营活动过程 及掌握物品消耗规律的基础上，对计划 期内物品采购活动所作的预见性安排和 部署。
采购计划应达到以下目的：
预估材料需用数量与时间，防止供应中断， 影响产销活动。
订购点库存量=平均一日销售量× 备运天 数＋保险储备量
=平均一日销售量× （备运天数＋ 保险天数）
例：某生活企业一个月需要消耗某种物料1350
件，从提出订货到货物入库需用的天数为2天， 保险天数为3天，问订购点库存量为多少？
最适当采购数量的计算
1.经济订购数量法（Economic Ordering Quantity, EOQ）
避免材料储存过多，积压资金及占用空间 配合公司生产计划与资金调度
采购计划和预算编制
预算编制在采购计划中的作用
确定采购需求：根据预算编制确定 采购的数量、质量和时间要求
优化采购策略：根据预算编制优化 采购策略，提高采购效率和效果
添加标题
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添加标题
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控制采购成本：通过预算编制控制 采购成本，避免浪费和超支
评估采购绩效：通过预算编制评估 采购绩效，为改进采购工作提供依 据
市场风险：价格波动、供应 短缺、需求变化等
内部风险：预算、审批、执 行等
市场风险：建立预警机制， 提前预测市场变化
Hale Waihona Puke 内部风险：加强内部沟通， 提高执行效率
02
预算编制
定义和重要性
添加标题
预算编制是指根据企业的经营 目标和计划，对各项成本、费 用进行预测和规划，以确定企 业所需的资金总额和来源。
添加标题
提供参考。
预算编制的风险和应对措施
需求不明确
预算编制方法不科学
应对措施：
加强预算执行管理，及 时调整预算
采用科学的成本估算方 法
预算编制的风险： 成本估算不准确
预算执行不力
采用科学的预算编制方 法
明确需求，充分调研
采购计划与预算
03
编制的关系
采购计划与预算编制的关联性
采购计划是预算编制的基础，预算编制需要根据采购计划来确定采购项目的数量、价格和预 算金额。
预算编制是采购计划和预算编 制的重要组成部分，它为企业 提供了明确的资金使用方向和 额度，有助于企业合理分配资 源，提高资金使用效率。
添加标题
预算编制有助于企业控制成本， 降低风险，提高企业的盈利能 力和竞争力。
添加标题
预算编制是企业财务管理的重 要环节，它为企业提供了有效 的财务控制手段，有助于企业 实现经营目标。
采购计划编制与预算 采购项目预算
理解价值定价法
– 以市场的承受力及 采购者对产品价值的 理解程度作为定价的 依据。 很多出现在消费品的 市场上 。
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一、采购价格
“ 供应商定价方法 市价法
– 价格根据市场的供 求关系而定。 如国际原油价格，每 桶原油的售价，高至 40美元，低至10美元。
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投标定价法
– 供应商根据竞争对 手可能提出的价格以 及自身所期望的利润 而定，通常中标者是 报价最低的供应商。
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一、采购价格
“ 供应商的价格与运营
费用与 收入
销售 收入
盈亏
盈亏平 衡点
平衡
模型
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生产 成本
固定 费用
保本 产量
产量或 销量
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一、采购价格
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“ 供应商定价方法 成本加成定价法 目标利润定价法
– 以成本为依据在产 – 以利润为依据制订 品的单位成本的基础 销售价格的方法。按 上加上一定比例的利 目标利润测算销售价 润。只适用于卖方市 格及销售数量。 场或供不应求的情况。 适合于垄断性行业，
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一、采购价格
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“ 正确理解涨价 短期内叶菜可能涨价 台州柑橘产量锐减
记者昨天从省农业厅获悉，受“菲特”影响，截至10月 10日16时，全省农作物受灾面积781.4万亩，成灾面积 395.8万亩，绝收96.1万亩；因灾死亡畜禽1070.4万 （头、羽）；农田、大棚等农业设施损毁6.7万亩，预计 台风造成农牧业生产直接经济损失80.5亿元。
（2）C=1×204×18+1×3003+1/100×2+1/100×3
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一、采购价格
“ 影响采购价格的因素 （4）付款条件
《采购计划与预算》课件
04
采购计划的优化与改进
采购计划优化与改进的方法
制定明确的采购目标
确保采购目标与企业的战略目标一致 ，并根据实际情况进行调整。
收集市场信息
及时了解市场动态，掌握供应商和产 品的价格、质量等信息，以便更好地 制定采购计划。
优化采购流程
简化采购流程，提高采购效率，降低 采购成本。
建立有效的沟通机制
加强与供应商、生产部门、财务部门 等各方的沟通，确保信息传递的准确 性和及时性。
对收集到的需求信息进行整理、分类、分 析和评估，确定采购物品的品种、规格、 数量、质量等要求。
制定采购计划
审批与调整
根据需求分析结果，制定采购计划，包括 采购物品的品种、规格、数量、质量、价 格、交货期等方面的要求。
将采购计划提交给相关部门审批，并根据 审批意见进行调整和完善。
确定采购需求
明确采购物品的品种、规格、 数量、质量等要求，以及交货 期、付款方式等商务条款。
多元化供应商选择
选择多家供应商，降低对单一供应 商的依赖，降低供应风险。
建立风险管理机制
针对可能出现的风险因素，建立风 险管理机制，制定应对措施，确保 企业稳定发展。
05
采购计划与预算的未来发展趋势
数字化采购计划与预算
数字化采购计划与预算是指利用 信息技术和数据分析工具，实现 采购流程的自动化、智能化和透
采购计划的分类
按时间分类
长期采购计划、中期采 购计划、短期采购计划
。
按物资分类
原材料采购计划、零部 件采购计划、办公用品
采购计划等。
按需求分类
独立需求计划、相关需 求计划。
按制定方式分类
自主制定采购计划、委 托第三方制定采购计划
采购计划和采购预算
➢ 应急计划
• 采购风险；替代品；库存
战略采购流程——西门子的实践
任务任任培与：务务训供确与评决草草选：：联应定利估定拟拟择商成选访初发实盟商策目益联反供合内机本择谈步管进送施略前 相盟馈应同部分分 和内 拟计理 行R性和 关商 文 沟管析析 培部 订F划者 定和新 者理入 本 通P训专 采和期战的 讨者围/商培家 购关的略供 论名品训策键审性应 并单采资略阅绩机商 确购料效性会定小指会发组标晤展((CK战AP略IT))监控
1 2 0 0
6 0 0
？？
1 8 0 0
9 0 0
第三节 采购预算
预算是一种用金额来表示的计划，是将企业 未来一定期间经营的目标通过数据系统地反 映出来，是对经营决策的具体化和数量化。
预算的作用：
1.保障战略计划和作业计划的执行； 2.协调组织经营资源； 3.在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率； 4.通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出； 5.对企业的财务状况进行监视
规格、数量、时间、关联、组合、合同、协调
生产制造型企业的采购计划流程
需求计划
需求计划
预测 •统计预测 •判断因素的结合 •联合/一致决策过程
模拟/假设分析
安全库存计算
结果输入到主生产计划任务
短期 中期 长期
中期 长期 中期
编制采购计划的基础资料：MRP的关键信息
• 主生产计划（MPS）：是确定每一具体的最终产品在每 一具体时间段内生产数量的计划。 预期生产量＝预期销售量＋预期期末存货－期初存货
获得授权 然后实施
战略采购计划的内容
➢ 资源战略
• 品项战略：分类 • 来源：内制/外购；现有的/潜在的；全球采购、区域