采购计划和采购预算
第四章 采购计划制定与采购预算
二、采购需求预测方法
（一）专家意见法
专家意见法是指通过征求一些熟悉有关问题、 具有丰富经验的专业人士的意见来预测需求 的方法。例如，由市场、销售和产品管理部 门的人员组成的小组，可以对某一产品的销 售量做出比较准确的预测。这种方法通常用 于供应需求两的预测。
专家意见法一般有以下两种形式：
1、情景分析法：是指专家小组成员根据假 定的条件，指出最有可能出现的需求情景。 其结果包括最好的和最差的情况以及在两者 之间最有可能出现的情况。
德尔菲法：是指专家小组成员在互相独 立的情况下，以匿名的方式分别进行需求预 测，然后将各个成员的意见进行比较，在对 不同之处进行讨论，最终达成一致结果。
二、采购预测的作用
采购预测的作用体现在以下几个方面：
① 预测是决策的基础。 ② 市场预测有助于掌握技术和产品发展的方向及速
度，发现市场供求变化和发展的规律性，为制定 采购计划，决定采购策略，搞活企业经营，提高 经济效益提供重要信息。 ③ 有助于掌握产品处理生命周期的哪一个阶段，以 决定采购策略，防止采购技术落后。 ④ 有利于掌握生产厂家的生产潜力，在采购时做到 心中有数。 ⑤ 有助于把握市场采购机会，避开或减少采购风险。
Ft：对下一期的预测值； n：移动平均的时期个数； At-1：前期实际值； At-2,At-3和At-n分别表示前两期、前三期直
至前n期的实际值。
2、加权移动平均法
Ft=W1At-1+W2At-2+W3At3+…+WnAt-n
采购计划与预算管理
采购计划与预算管理采购计划与预算管理是企业采购工作中不可或缺的一环。
它涉及到采购需求的确定、供应商选择、采购成本控制以及预算的编制与管理等方面。
有效的采购计划与预算管理能够帮助企业规范采购活动，实现成本控制和资源优化，进而提高企业效益。
首先，采购计划的制定是采购管理的首要任务。
采购计划通过对企业的需求进行分析与评估，明确采购的目标与需求量，并根据采购周期和供应商的交货时间确定采购批次和时间节点。
采购计划要充分考虑企业产品的生命周期、市场需求、供应链变动等因素，确保采购过程的高效和连续性。
此外，采购计划还需考虑到库存管理的需求，避免因大量库存造成资金占用和封锁。
其次，供应商选择是采购计划的核心环节之一。
企业应根据产品品质要求、交货周期、价格、服务质量等因素，对供应商进行评估与筛选。
供应商的选择不仅关系到产品质量和供货能力，也关系到采购成本的控制。
在选择供应商时，企业还应充分考虑供应商的稳定性和可靠性，确保其能够与企业长期合作，并能够满足企业日益变化的采购需求。
再次，采购成本控制是采购计划与预算管理的关键环节。
通过与供应商的谈判和合作，企业可以争取更有利的价格和付款条件。
此外，企业还可以通过预购、长期合同等方式来降低采购成本。
同时，企业需要及时监控采购活动的执行情况，并根据实际情况进行调整和优化，保证采购成本在合理范围内。
最后，预算的编制与管理对于采购计划与预算管理来说至关重要。
预算是企业采购活动的指挥棒，它能够帮助企业合理配置资源，控制采购成本。
企业应根据采购计划确定预算的总量和分配方式，并在实施过程中进行动态管理和调整。
通过预算的编制与管理，企业能够及时发现和解决采购过程中的问题，提高采购效率和效益。
总而言之，采购计划与预算管理是企业采购工作中不可或缺的一环。
企业需要制定有效的采购计划，通过供应商选择和采购成本控制等方式实现成本优化和效益最大化。
同时，预算的编制与管理能够帮助企业合理配置资源，掌握采购活动的动态情况。
第四章采购计划与预算
细分消费者的基础
地理细分：国家、地区、城市、农村、气 候、地形
人口细分：年龄、性别、职业、收入、教 育、家庭人口、家庭类型、家庭生命周期、 国籍、民族、宗教、社会阶层
心理细分：社会阶层、生活方式、个性
行为细分：时机、追求利益、使用者地位、 产品使用率、忠诚程度、购买准备阶段、 态度。
制定品种目录的依据是：本企业的销售目标、 货源情况及商品寿命周期不同阶段的销售特点、 本企业资源要素之间的比例关系。
（3）零售业商品采购计划编制应注意 的问题
零售业商品采购计划是达到经营目标的依 据，在采购计划的制定中要控制好经营目 标值、市场份额值、赢利值和赢利率，一 般可考虑以下几种控制的方法：
第四章采购计划与预算
引导案例：
某企业生产某种机械设备，很多原材料及零 部件都需要外购。但企业在生产过程中经常会出 现原材料及零部件供应不足或库存积压现象，有 时，急需采购时，又出现资金困难等情况，因此， 严重地影响了企业生产的正常进行。经过分析， 造成该企业这种现象的主要原因是企业的采购计 划与预算没有编制好，计划需求量与企业生产实 际需求量差距较大。
2）以原材料的来源作为分类标志
商品的原材料是决定商品质量和商品品种的重 要因素，由于生产所用的原材料不同，商品往往 具有截然不同的性能特征。按此种分类标志可把 全部商品分为植物性商品、动物性商品和矿物性 商品。
按月编制次月各项商品需求计划，经营销总监 审核后统一报送采购部。采购人员应在仓储人 员的协作下，根据仓储商品库存核定商品实际 需购计划，编制商品采购及付款计划。商品采 购及付款计划一式四份，由采购供应部报经营 销总监、财务总监和总裁审批后，分别报送仓 储人员、采购供应部经理和财务部。
采购计划与预算管理办法
采购计划与预算管理办法一、引言采购计划和预算管理是组织内重要的管理活动之一。
一个有效的采购计划和预算管理体系可以帮助组织降低采购成本，提高采购效率，确保采购活动的透明度和合规性。
本文档将介绍采购计划和预算管理的相关原则和流程，并提供一些实施建议和注意事项。
二、采购计划管理2.1 采购计划编制原则在制定采购计划时，应遵循以下原则：- 确定采购需求：明确组织的采购需求、数量、质量和交付时间等要求； - 优先级管理：根据采购项目的重要性和紧急程度，合理安排采购计划； - 资金可行性：根据组织的预算和资金状况，合理安排采购计划； - 多方意见沟通：与相关部门和利益相关方充分沟通，确保采购计划的合理性和可行性。
2.2 采购计划编制流程采购计划的编制流程包括以下步骤： 1. 采购需求确认：与相关部门沟通，明确采购需求； 2. 需求评估：对采购需求进行评估，确定采购项目的重要性和紧急程度； 3. 预算分配：根据采购需求和组织的预算状况，确定采购预算； 4. 采购计划编制：根据采购需求、重要性和预算等因素，编制采购计划，包括采购项目的描述、数量、质量要求和交付时间等； 5. 内部审核：通过内部审核，确保采购计划的合规性和可行性； 6. 审批：由相关负责人进行审批，确保采购计划的合规性和有效性； 7. 采购计划的执行和监控：按照采购计划进行采购活动，并及时监控采购进度和质量。
三、预算管理3.1 预算编制原则在编制预算时，应遵循以下原则： - 合理性：预算必须合理，符合组织的经营需求和发展战略； - 可比性：预算应具有可比性，便于评估实际采购支出与预算之间的差异； - 可控性：预算应具有可控性，有利于及时调整采购支出； - 透明度：预算应具有透明度，便于组织内部和外部的监督和审计。
3.2 预算编制流程预算的编制流程包括以下步骤： 1. 预算目标设定：根据组织的经营需求和发展战略，设定预算目标； 2. 预算收集：收集和整理相关部门的经费申请和支出预测等信息； 3. 预算编制：根据收集到的信息，编制采购预算计划； 4. 内部审核：通过内部审核，确保预算的合规性和可行性； 5. 审批：由相关负责人进行审批，确保预算的合规性和有效性； 6. 预算执行和监控：按照预算进行采购活动，并及时监控预算执行情况； 7. 预算调整：根据实际情况，及时对预算进行调整，确保采购活动的顺利进行。
采购计划编制与预算 采购成本分析
一、采购成本的构成与分析
小提示
招标项目预算费用
招标项目预算费用出自于沿用至今的工程招标方式，政府采购一般取消了类似于工程招标的项目预
算，由于政府采购市场管理体制上的混乱，一些社会中介代理机构违法强占集中采购目录内必须由集中
采购机构采购的项目时，往往搞所谓的项目预算，中介机构与采购人难逃理论上的“寻租”行为，这是
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二、采购成本控制方法
1.ABC分类法
ABC分类步骤 （1）收集数据。收集数据即按分析对象和分析内容，收集有关数据。 （2）处理数据。处理数据即对收集来的数据资料进行整理，按要求计算和汇总。 （3）编制ABC分析表。编制ABC分析表即按各商品品类占用资金的大小顺序排列，分别 计算商品金额累计百分比和品类数累计百分比；根据已计算的年商品金额的累计百分比， 按照ABC库存分类法基本原理，对商品进行分类。 （4）根据ABC分析表确定分类。
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一、采购成本的构成与分析
（3）供应商投标成本 根据投标成本性质可分为固定成本与非固定成本两类。非固定成本主要是指由于采 购机构业务方式的不确定性、方便投标人考虑程度上的差异性、规范操作理解上的误 差等原因，直接导致了供应商要承担的隐性的投标成本，体现在采购机构标书购买方 式、投标市场环境、答疑方式、标书条款限制、履约合作顺畅程度、付款方式、整个 采购系统工作效率等方面。固定成本是指投标人按照事先约定好的比例交纳的一定费 用，具有显性与公开性。主要包括标书工本费、公证费、中标服务费、场地租用费、 招标项目预决算费用等。
参数确定成本、租用开标场地成本（强令进入招投标市场的政府采购活动，不仅是集 中采购机构要付场地租用费，采购人也要按一定比例承担相关费用），由于采购单位 专业技术人员的缺乏，必须花费一定时间与精力去查询相关信息，聘请专业人士参谋 提供初步方案，甚至还要与潜在供应商进行接触。在不能确定具体要求时，采购人还 会组织相关人员外出考察，考察成本也是总成本的一项重要内容。当然这里主要是指 正成本或者说是良性成本，采购人的负成本是指考察过程中或前期准备阶段存在利益 寻租，指定或变相指定中标人，验收时放低要求，个人渔利，坑害部门利益，造成财 政性资金流失，招标项目质量折扣严重。
采购计划与预算
采购计划与预算 The pony was revised in January 2021采购计划与预算1.总则1.1.制定目的为制定采购计划与预算编制流程，配合公司预算制度的推行，特制定本规章。
1.2.适用范围本公司每年度之采购数量计划与资金预算，除另有规定外，悉依本规章处理。
1.3.权责单位1)总经理室负责本规章制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。
2.采购计划编制之规定2.1.采购计划的作用编制采购计划有下列作用：1)预估用料数量、交期，防止断料。
2)避免库存过多、资金积压、空间浪费。
3)配合生产、销售计划之达成。
4)配合公司资金运用、周转。
5)指导采购工作。
2.2.采购计划之编制2.2.1.销售计划1)公司于每年底制订次年度营业目标。
2)业务部根据年度目标、客户订单意向、市场预测等资料，作销售预测，并制订次年度销售计划。
2.2.2.生产计划1)生管部根据销售预测计划、本年度年底预计库存及次年度年底预计库存，制订次年度之预测生产计划。
2)物控人员根据生产预测计划、BOM、库存状况，制订次年度之物料需求计划。
3)各单位根据年度目标、生产计划预估次年度各种消耗物品的需求量，做成预估计划。
2.2.3.采购计划1)采购部汇总各种物料、物品之需求计划。
2)采购部编制次年度采购计划。
2.2.4.采购计划编制注意事项采购计划要避免过于乐观或保守，应注意的事项有：1)公司年度目标达成之可能性。
2)销售计划、生产计划之可行性和预见问题。
3)物料需求资讯与BOM、库存状况之确定性。
4)物料标准成本之影响。
5)保障生产与降低库存之平衡。
6)物料采购价格和市场供需之可能变化。
3.采购预算编制规定3.1.一般原则1)采购预算分为用料预算。
2)财务部负责提供上年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准。
3)本年底预计库存中之可用材料应计入次年度之用料预算，但不列入购料预算；次年度预计库存不列入用料预算，但应列入购料预算。
采购计划和采购预算
➢ 应急计划
• 采购风险；替代品；库存
战略采购流程——西门子的实践
任务任任培与：务务训供确与评决草草选：：联应定利估定拟拟择商成选访初发实盟商策目益联反供合内机本择谈步管进送施略前 相盟馈应同部分分 和内 拟计理 行R性和 关商 文 沟管析析 培部 订F划者 定和新 者理入 本 通P训专 采和期战的 讨者围/商培家 购关的略供 论名品训策键审性应 并单采资略阅绩机商 确购料效性会定小指会发组标晤展((CK战AP略IT))监控
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第三节 采购预算
预算是一种用金额来表示的计划，是将企业 未来一定期间经营的目标通过数据系统地反 映出来，是对经营决策的具体化和数量化。
预算的作用：
1.保障战略计划和作业计划的执行； 2.协调组织经营资源； 3.在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率； 4.通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出； 5.对企业的财务状况进行监视
规格、数量、时间、关联、组合、合同、协调
生产制造型企业的采购计划流程
需求计划
需求计划
预测 •统计预测 •判断因素的结合 •联合/一致决策过程
模拟/假设分析
安全库存计算
结果输入到主生产计划任务
短期 中期 长期
中期 长期 中期
编制采购计划的基础资料：MRP的关键信息
• 主生产计划（MPS）：是确定每一具体的最终产品在每 一具体时间段内生产数量的计划。 预期生产量＝预期销售量＋预期期末存货－期初存货
获得授权 然后实施
战略采购计划的内容
➢ 资源战略
• 品项战略：分类 • 来源：内制/外购；现有的/潜在的；全球采购、区域
采购计划与采购预算
通常，销售计划为企业年度营业计划的 起点；然后生产计划才随之制订。 采购计划是指采购部门为了配合企业的 销售和生产，对所需的原料、零部件等的数 量、成本做出的详实的计划。 采购计划的编制不能离开企业的生产计 划和销售计划。
一、采购业务计划
准备订单计划
了解市场、了解生产、确定参数
评估订单需求
Schedule） 用料清单（Bill of Material） 存量卡（Rin Card）
经营计划、生产计划与采购计划的关系
战略计划与目标 经营计划 产品与销售计划 思考： 经营计划、生产计划与采购计划的逻辑关系？ 生产计划
生产安排表 物料需求计划（MRP）
资源产能计划 产能需求计划 产能控制
(purchasing) 部门
需求部门 (requisition)
请购
供应物流
Type I
供应商、采购部、需求部门的关系
自行采购
上报 全球资 采购计划
供应商
采购
源部 (purchasing)
采购计 请购 需求部门 划部 (requisition)
供应物流
Type II
采购计划的基础资料
生产计划（Production
生产活动控制
采购计划与控制
采购计划管理的五大作用
提高采购效率缩 短采购周期 控制库存,提高 资金使用效率
降低采购成本
采购计划管理 体系的作用
合理安排采购 工作 与其他管理体系 协调配合
采购动， 对在某一特定的期间内应在何时购入多少何种 材料的一种预先安排。
• 在生产企业中采购计划是根据生产计划进 行编制的。 • 在流通企业中，采购计划可根据销售计划 进行编制。
邯运集团的主要业务包括第三方物流业务（包括快运
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Providing incentives for supplier quality improvement
7. Invite supplier to participate early in new-product and process development projects
供应物流
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供应商、采购部、需求报采
采购 全球资 源部
(purchasing)
购计划
采购计 请购 需求部门 划部 (requisition)
供应物流
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一、编制采购计划的目的
（1）预计材料需用数量与时间，防止供应中断； （2）避免材料储存过多，影响资金周转； （3）配合企业的生产计划及资金统筹安排； （4）使采购部门事先准备，选择有利时机购入 材料； （5）确立材料耗用标准，以便管制用料成本。
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二、 影响采购计划的因素
1. 年度销售计划 2. 生产计划 3. 用料清单 4. 存量管制卡 5. 物料标准的设定 6. 劳动生产率 7. 价格预期
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三、经营计划、生产计划与采购计划的关系
战略计划与目标
资源需求计划
经营计划 产品与销售计划
战略计划与目标
生产计划
经销需求计划
10. Create a preferred list of suppliers that are offered first opportunity for new business
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第五章 采购计划和采购预算
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第五章 采购计划和采购预算
问题： • 企业为什么要编制采购计划？ • 在什么情况下需要编制采购计划？ • 依据什么去编制采购计划？ • 采购计划包括哪些内容？ • 制造企业和商业企业的采购计划编制有什么
第四章 知识点回顾
一、供应商评估与选择
（一）供应商产品的竞争优势 （二）供应商内部竞争优势 （三）与供应商长期合作的可兼容性 （四）供应商的信誉 （五）供应商的外部竞争力
二、供应商细分与关系管理
80/20法则、两个矩阵 单一供应商
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第四章 知识点回顾
三、供应商质量管理与绩效考评
（一）质量指标 （二）供应指标 （三）经济指标 （四）支持、配合与服务指标 戴明、六西格玛 供应商的激励
performers 3. Publicly recognize superior suppliers, including “supplier of the year”
awards 4. Share the cost savings resulting from supplier-initiated improvements 5. Provide supplier with access to new technology 6. Provide early insight into new business opportunities and product
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Providing incentives for supplier quality improvement
1. Award longer-term purchase contracts 2. Offer a greater share of the purchaser’s total volume to superior
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物料清单（BOM）
请购过程中，物料清单BOM具有非常重要的作用。 物料清单是生产产品或者服务所需要的全部原 材料和组分的清单。
它描述了每一个原材料和组件的具体要求。
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系统驱动型的请购
当一个MRP系统显示应该订货时，该系统就会自 动生成一个订购单。如果订单满足具体要求， 它将自动获得批准并通过电子数据交换传送给 供应商。只有在订单不在标准参数的范围内时， 才需要采购部门的介入。
需求管理
生产安排表
资源产能计划
物料需求计划
产能需求计划
生产活动控制
采购计划与控制
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产能控制
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四、请购
• 请购（Requisition）是采购流程的起点。通 过请购，采购部门可以明确用户的需求、愿望 和要求。
请购方必须提供的信息包括是哪些？
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• 请购的必需信息包括：
–产品的规格（服务的品质说明） –产品数量（服务的量化指标） –需求的时间、地点 ---------
区别？
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第一节 采购计划
采购计划与预算是企业年度计划的一部分。
制定采购计划是开展采购活动的第一步，一是对 整个采购活动的整体安排。采购计划是指采购部 门为了配合企业的销售和生产，根据市场需求、 企业生产能力和采购环境容量等制定的采购清单 和采购工作日程表。
采购预算是采购计划的数量体现，采购预算是采 购部门为配合年度销售预测或生产计划，对所需 物资的数量及成本等做出的详实的计划。
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请购的处理原则
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第一节 采购计划
采购计划的编制不能离开企业的生产计划和销售 计划。
在生产企业中采购计划是根据生产计划进行编制 的。
在流通企业中，采购计划可根据销售计划进行编 制。
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供应商、采购部、需求部门的关系
自行采购
采购 供应商
采购
请购
需求部门
(purchasing) 部门 (requisition)
8. Allow supplier to use the purchaser’s supply agreements to obtain favorable pricing
9. Invite suppliers to participate in executive buyersupplier councils
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请购的类型
请购有几种不同的方式，包括： • 标准型的请购 • 电子型的请购 • 物料清单（BOM） • 系统驱动型
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标准型和电子型请购
请购的基本形式是标准请购，企业的这种文件 （纸介的或者电子的）是使用部门用来传递采 购什么、何时采购、需要采购的产品或者服务 的数量的。