农村信用联社事后监督中心柜面业务操作风险分析报告.doc

XX信用社（银行）事后监督-柜面业务操作风险分析报告

随着农村信用社发展的速度不断加快，业务品种的不断扩大，农村信用社的操作风险问题也日益凸现。因此，加强内控和操作风险管理是农村信用社风险管理的重中之重。XX联社事后监督中心通过一年以来的事后监督经验，每月对XX联社柜面业务操作风险中存在的问题，提出了相关的意见和建议，并结合我区联社的实际情况，提出了相应的措施。

一、目前操作风险的现状

2010年随着世界金融产品和IT技术的不断创新和发展，金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式，农村信用社的电子化程度也日益提高，信用社的业务规模也出现了大幅度的扩大，操作风险也显现出了高发的态势，尽管银行监管部门加大了监管力度，但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出问题。

（一）XX联社目前的业务品种框架（图一）

（二）柜面业务框架分析－简单易懂图表式操作流程管理框架

现我国银行业务的操作风险是银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。如上图，我区联社尽管建立了大量的内部控制制度，但员工疏于学习及更新，以至于执行力低下。区联社必须全面建立图表式简单易懂的操作流程框架，才能有效提高柜面操作执行力。框架的核心内容必须简单易懂，并有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理。

（三）联社事后监督中心2009年-2010年柜面操作中存在的差错问题统计如下：

XX联社事后监督中心预警问题统计

二、主要操作风险

基层社网点操作风险的形成一般都有其客观原因和主观原因，根据以上2009年-2010年柜面操作中存在问题统计，事后监督中心经过客观及主观分析，柜面操作中存在的漏洞具体如下：

主要操作风险情况

三、操作风险形成的原因

四、XX信用联社防范柜面操作风险措施

针对我区操作风险管理的不足，我们应该在一定程度上

借鉴专业银行的经验，结合自身实际情况，总结风险规范经验。

1、强化风险意识，推动操作风险管理文化建设

银行业本身就是个高风险行业，而操作风险贯穿于银行业务的全过程。控制操作风险应是五华联社全体人员必须履行的义务，而不仅仅是管理人员或风险管理部门的责任。因此，我区联社所有员工都必须充分认识到防范操作风险的重要性，尤其是高层管理人员需要对操作风险有一个全面清楚的认识，认真履行风险管理的责任，以身作则，带动各级工作人员加强风险防范。

2、优化管理工具，创新管理方法

XX联社事后监督中心自2009年以来，不断尝试使用计算机对网点的业务进行监督，但由于每天的业务量很大，计算机无法进行监督完成，目前采取计算机也人工相结合的方法进行监督。但受到信息程序的整体制约，仍无法开展操作风险模型化研究，识别和评估等科技风险管理，只能通过人工量化客观地评价我区联社的内控风险管理。目前应借鉴其他银行先进经验，积极推进操作风险模型化研究。

3、加强内控管理能力及执行力，设立专门的监督机构

据XX联社的现状，目前基层社对网点的执行力逐渐下降，区联社应成立专门的监督机构，监督内控管理和执行力，及时堵塞风险漏洞和消除风险隐患。

4、完善内控机制建设，避免产生“救火式”制度

“救火式”制度往往只能防范已发生过的风险，而对未发生的风险则考虑不足，这样的制度体系无论在内容上还是形式上，都缺乏系统性和完整性，没有科学的分类，甚至不同制度之间存在矛盾或重叠的现象。另外，制度太多也加大了执行的压力。为此，XX联社应建立一套规范的制度制定程序和形式规范，使各项制度形成系统性、关联性和完整性，发挥制度在有效防范和控制风险中的权威性作用。

有效的内控机制才是识别、防范和控制操作风险的基础，我们要不断研究新的操作风险控制点，特别是对于新开展的业务，制度建设一定要充分考虑其精密性、前瞻性和可行性，将各种可能出现的安全隐患消除在萌芽状态。

5、加大基层选拔、培训力度，有效发挥联社指导职能

对基层社的管理者，按照规定进行交流、轮换。并不断加大基层对联社制度或文件的学习力度、执行力度。要求基层社经常性地进行相关法律法规教育、典型案例教育、规章制度教育等。联社各部门应积极主动配合基层社进行相关业务的指导及培训，平时加强上下级的沟通交流，保证各项业务能顺利开展。

6、切实加强信用社人力资源管理，加大员工思想教育

我们要坚持以人为本，把人的管理放在管理的突出位置上，把人作为管理的出发点，重视人的作用，充分发挥工作积极性。第一，加强员工思想教育，提高全员防范操作风险意识，增

强各级管理者和员工执行操作风险管理的自觉性。第二，切实落实岗位轮换和强制休假制度，并且实行对关键岗位和关键人物的突击性审计。

第三，要合理改革员工考核办法，把风险控制作为考核的重要标准之一。

第四，加大对新业务的培训力度，防止员工在业务处理中因“无知”而造成业务上的风险。

五、统一各类检查，实现资源共享，减少重复劳动

XX联社现已建立了一套有效的风险内控制度体系，但随着各类检查的逐渐增多，基层社、网点疲于应付各类检查，无力再进行自查。联社对基层社的检查，需相关部门统一安排检查，实现资源共享，避免重复检查。

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