信用社柜面业务操作风险防范
柜面业务操作风险预防和管理策略
柜面业务操作风险预防和管理策略标题：柜面业务操作风险预防和管理策略引言：柜面业务在银行和金融机构中扮演着至关重要的角色。
然而，由于操作失误、技术故障、欺诈行为等问题，柜面业务操作存在一定风险。
为了有效预防和管理这些风险，银行和金融机构需要制定相应的策略。
本文将深入探讨柜面业务操作风险，并提供一些预防和管理的策略。
I. 柜面业务操作风险的概述柜面业务操作风险是指在办理日常业务时，因员工疏忽、技术故障、内外部欺诈等原因导致的潜在损失风险。
这些风险可能对银行的声誉、资金安全和客户利益造成严重影响。
II. 预防柜面业务操作风险的策略A. 员工培训和意识提升1. 设立全面的员工培训计划，包括柜面流程、操作规范、风险防范意识等方面的培训。
2. 建立激励机制，鼓励员工参与培训并提高风险意识。
3. 定期组织员工参与模拟演练和培训考核，以提高应对突发事件的能力。
B. 强化内部控制机制1. 建立完善的内部审计制度，定期对柜面业务进行检查和复核，发现问题及时采取纠正措施。
2. 制定准确、严谨的柜面操作流程和标准化规范，确保员工按照规定进行操作。
C. 技术支持和系统安全1. 更新和升级柜面系统，确保其功能完善、安全可靠。
2. 配备高质量的网络防火墙和安全设备，防范黑客攻击和数据泄露。
III. 柜面业务操作风险管理的策略A. 风险识别和评估1. 建立全面的风险识别机制，包括风险评估、风险分类和风险排查等步骤。
2. 制定风险应对策略，根据风险程度和影响程度确定风险管理措施的优先级。
B. 建立风险预警机制1. 建立实时监测和预警系统，及时掌握柜面业务操作风险的变化和动向。
2. 设置预警指标和阈值，一旦风险超出警戒线，立即采取相应的应对措施。
C. 应急响应和危机管理1. 建立应急响应机制，明确责任分工和应急预案。
2. 定期组织演练和应急演练，以保证在危机事件发生时能够快速、有效地应对。
IV. 对柜面业务操作风险的观点和理解柜面业务操作风险预防和管理是银行和金融机构业务安全的关键环节。
如何防范操作风险
如何防范操作风险操作风险是指由不完善的内部程序、⼈员失误、系统故障或外部事件造成损失的风险。
它⼴泛存在于农村信⽤社经营管理的各个领域，是农村信⽤社经营管理⾯临的基础风险之⼀。
如何防范和应对操作风险，是农村信⽤社进⾏案件专项治理所⾯临的热点和难点问题。
笔者认为应从以下⼏个⽅⾯防范和应对农村信⽤社的操作风险。
⼀、强化⼈本教育，抓操作风险防范的核⼼。
⼈是⽣产⼒中最活跃的因素，也是防范操作风险的核⼼内容。
因此，抓员⼯教育培训，做好员⼯思想政治⼯作，是防范操作风险的⾸要任务和核⼼⼯作。
（⼀）抓员⼯⼊⼝关。
把好⼊⼝就把好了操作风险发⽣的源头关。
⼀是招聘员⼯市场化。
农村信⽤社应根据⾃⾝业务发展的需要，按⼯种和岗位从社会⼈才市场上择优选录员⼯，确保招聘员⼯渠道的多样化。
⼆是招聘员⼯多元化。
农村信⽤社由于经营商品的特殊性，涉及到社会的各个领域和层⾯，这就要求员⼯应当是通才。
三是招聘员⼯⾼标化。
农村信⽤社员⼯招聘定位要⾼、起点要⾼，不能因管理体制、发展现状等束缚⼈事管理的思想和理念。
（⼆）抓业务培训关。
⼀是对新⼊社员⼯，根据不同⽂化层次扎实搞好岗前业务技能培训，不能留空档和盲区。
⼆是对现有员⼯，企业也要根据⼯种、岗位、⽂化结构，有针对性、有⽬的地搞好在岗培训。
经过培训，员⼯要能清晰地知道业务操作的各个环节和各环节可能出现的风险，以及农村信⽤社内控规章对风险的控制和对违规操作出现风险的惩处，从⽽增强操作风险控制的针对性和约束⼒。
（三）抓职业操守关。
⼀是加强职业操守教育，让员⼯清楚地懂得农村信⽤社的职业操守⾏为准则，知道操作风险的危害性。
⼆是培养员⼯共同的价值观，使员⼯树⽴正确的职业观、⾏为准则观，增强其操作风险控制意识和⾃觉性。
⼆、强化制度建设，抓操作风险防范的根本。
（⼀）及时梳理修订完善内控管理制度。
农村信⽤社已有的规章制度、操作程序和实施细则很多，但缺乏有效的整理修订。
农村信⽤社应将现有的内控管理制度（含各种执⾏登记簿）分门别类地进⾏全⾯清理，汇编成册，分发到各个层⾯的管理者、执⾏者、操作者。
关于农村信用社操作风险的识别与防范的思考
某农村信用社员工利用职权 之便，私自挪用客户资金， 给信用社声誉和客户利益造 成严重影响。此案例揭示了 人为风险的严重性。
某农村信用社系统遭受黑客 攻击，导致部分业务数据泄 露，客户隐私受到侵害。这 一事件体现了系统风险对农 村信用社的威胁。
通过以上识别方法、风险类 型和案例分析，我们可以更 好地了解农村信用社操作风 险的现状，并采取相应的防 范措施，降低风险发生的可 能性，保障农村信用社的稳 健运行。
人为风险
02
03
系统风险
因员工素质、职业道德等原因， 造成的故意或非故意的操作失误 、欺诈等行为。
由于技术系统故障、网络攻击等 原因，导致业务无法正常处理， 造成损失。
操作风险识别案例分析
某农村信用社未严格执行实 名制规定，导致不法分子利 用虚假身份进行诈骗，造成 资金损失。这一案例反映了 流程风险和人为风险的存在 。
操作风险普遍性
农村信用社的操作风险普遍存 在于各个业务环节，包括信贷
、存款、支付结算等。
人为因素突出
农村信用社的操作风险中，人 为因素占比较大，如员工操作 不规范、疏忽大意等。
系统和技术短板
相对于大型商业银行，农村信 用社在信息系统和技术支持方 面存在一定短板，增加了操作 风险。
监管与制度执行不力
部分农村信用社在监管制度执 行方面存在疏漏，导致操作风
• 保障资金安全：有效防范操作风险，能够减少资金损失，保 障农村信用社的资金安全。
• 维护金融稳定：农村信用社作为金融体系的重要组成部分， 防范操作风险对于维护整个金融体系的稳定具有重要意义。
• 提升竞争力：通过加强操作风险管理，农村信用社能够提升 自身的风险防控能力，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。
农村信用社如何防范操作风险
农村信用社如何防范操作风险在新的历史时期，农村信用社在服务“三农”，支持社会主义新农村建设中肩负着重要的使命。
但在农村信用社经营发展过程中，操作风险如影相随，是农村信用社所面临的主要风险之一。
针对农村信用社操作中存在的问题，防范操作风险应重点抓好以下几个方面的工作。
一、强化对从业人员的管理1、加强思想道德教育。
目前，农村信用社要结合学习实践科学发展观教育活动，树立正确的世界观、人生观、价值观，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀，构筑起防范操作风险的道德防线。
2、加强岗位培训。
岗位培训是规范操作行为的有效途径，要把管理水平、操作技能、规章制度、法律知识等方面的培训结合起来，提高操作人员的综合素质，有效避免因操作水平低而造成的风险行为。
3、加强岗位交流、轮换。
通过对重要岗位的交流、轮换，形成人员优化流动机制，达到自我控制的目的。
二、完善内控制度建设制度建设在防范操作风险中起着至关重要的作用。
在核心业务方面，建立信贷、财务会计、资金营运、中间业务、计算机管理等制度；在监督保障方面，建立稽核监察、安全保卫等制度，建立基层主管轮岗轮调、重要岗位强制休假等制度，力求将各种引发操作风险的隐患消灭在萌芽状态，使操作风险降到最低限度。
同时，要增强制度执行力，确保制度执行的严肃性、权威性，有效防范操作风险。
三、加大监督检查和责任追究力度农村信用社要建立一支独立、高效的稽查队伍，强化稽核功能。
1、是要加强对案件高发单位和易发部位及可疑人员经办的业务进行专项、重点稽核检查，达到控制操作风险的发生。
2、是利用科技手段加大非现场稽核检查力度，并结合现场稽核情况综合分析评价，有效防范操作风险。
3、是严格监察员工个人行为。
对重点人员、重要岗位和敏感环节的人员八小时内外行为都要实行严格监控。
在强化监督检查的同时，要加大责任追究力度。
农村信用联社事后监督中心柜面业务操作风险分析报告.doc
XX信用社（银行）事后监督-柜面业务操作风险分析报告随着农村信用社发展的速度不断加快，业务品种的不断扩大，农村信用社的操作风险问题也日益凸现。
因此，加强内控和操作风险管理是农村信用社风险管理的重中之重。
XX联社事后监督中心通过一年以来的事后监督经验，每月对XX联社柜面业务操作风险中存在的问题，提出了相关的意见和建议，并结合我区联社的实际情况，提出了相应的措施。
一、目前操作风险的现状2010年随着世界金融产品和IT技术的不断创新和发展，金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式，农村信用社的电子化程度也日益提高，信用社的业务规模也出现了大幅度的扩大，操作风险也显现出了高发的态势，尽管银行监管部门加大了监管力度，但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出问题。
（一）XX联社目前的业务品种框架（图一）（二）柜面业务框架分析－简单易懂图表式操作流程管理框架现我国银行业务的操作风险是银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。
如上图，我区联社尽管建立了大量的内部控制制度，但员工疏于学习及更新，以至于执行力低下。
区联社必须全面建立图表式简单易懂的操作流程框架，才能有效提高柜面操作执行力。
框架的核心内容必须简单易懂，并有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理。
（三）联社事后监督中心2009年-2010年柜面操作中存在的差错问题统计如下：XX联社事后监督中心预警问题统计二、主要操作风险基层社网点操作风险的形成一般都有其客观原因和主观原因，根据以上2009年-2010年柜面操作中存在问题统计，事后监督中心经过客观及主观分析，柜面操作中存在的漏洞具体如下：主要操作风险情况三、操作风险形成的原因四、XX信用联社防范柜面操作风险措施针对我区操作风险管理的不足，我们应该在一定程度上借鉴专业银行的经验，结合自身实际情况，总结风险规范经验。
1、强化风险意识，推动操作风险管理文化建设银行业本身就是个高风险行业，而操作风险贯穿于银行业务的全过程。
浅谈如何有效防范柜面业务操作风险
浅谈如何有效防范柜面业务操作风险柜面业务是银行运营中的重要环节，也是与客户直接接触的环节。
柜面业务操作风险是指由于柜员操作不当、技术失误或其他非控因素导致的可能对银行业务造成损失的风险。
为了有效防范柜面业务操作风险，银行可以从以下几个方面进行措施：一、建立健全的内部控制制度。
银行应制定并落实严格的柜面业务操作规程，明确柜员的操作权限和责任。
内部控制制度应包括操作流程、授权程序、控制措施等方面的要求，同时应定期对柜面人员进行培训与考核，确保柜员对操作规程的熟悉程度和操作的规范性。
二、加强柜面人员的素质培养。
柜面人员是直接面对客户的窗口，他们的业务水平和素质直接关系到柜面业务的服务质量和风险控制。
银行应加强对柜面人员的业务培训和素质教育，提高他们的专业水平和风险防范意识。
三、建立完善的风险评估和控制机制。
银行应对柜面业务进行全面的风险评估，根据风险评估结果采取相应的控制措施。
例如，对于高风险的操作业务，可以设置双人审批制度或者增加风险报告等措施，提高业务操作的审慎性。
四、采用先进的技术手段进行风险控制。
随着技术的发展，银行可以利用先进的信息技术手段来加强柜面业务的风险控制。
例如，可以建立完善的交易监控系统，对柜员的操作进行实时监测，及时发现和防范风险。
同时，可以引入人脸识别、指纹识别等技术手段，提高柜面业务的安全性和准确性。
五、加强对外部风险的防范。
柜面业务不仅面对客户，还与各种外部环境因素密切相关。
银行应加强对外部风险的监测和防范，及时调整业务策略和操作流程，以降低业务风险。
同时，建立紧密的外部沟通机制，与监管机构、其他金融机构等保持良好的合作关系，共同防范和应对风险。
总之，在柜面业务操作风险防范方面，银行应以完善的内部控制制度为基础，加强柜面人员的培训与素质提升，建立并落实科学的风险评估和控制机制，并运用先进的技术手段进行风险控制。
同时，要增强对外部风险的防范意识，与外部机构保持紧密合作，共同防范和应对风险。
浅析农村信用社柜面业务操作风险及防范
－ 一 、 村信 用社柜面业务操作风险的基 本情况 农
（ ） 面 业 务 操 作 风 险 是 指农 村 信 用 社 营 业 网点 为 客 户 办 理 一 柜 账 户 开销 、 金 存 取 、 付 结 算 等 业 务 过 程 中 ， 现 支 由于 风 险 控 制 失 效
一
在 传 统 的 劳动 分 工 原 则 下 ，职 能 部 门 把信 用 社 的流 程 割 裂 成 个 个 独 立 的 环节 。 注 的 往往 是单 个 任 务 或 工 作 。 结 果 是 忽 视 关 其 柜 面 操 作 风 险 控制 的动 态 性 、 系统 性 ． 忽视 了 以流 程 为 驱 动 载 体 的 操 作 风 险 管 理 体 系建 设 。从 而 引 发 了 由于 流程 不 完 备 而 形 成 了 柜 面 业 务 操 作 风 险控 制 盲 区 。
错屡屡发生 。 留下 风 险 隐 患 。 （ ） 五 激励 约束 机 制 不 健 全 。
农 村 信 用 社 业 务 涉及 种类 广 、 务量 大 ， 业 因此 其 风 险也 无 处 不
在 、 时 不有 。账 户 的开 销 、 无 现金 的存 取 、 支付 结 算 业 务 的清 算 ， 任
经 营 战 略 的 管 理体 系 。 当前 的 情 况 看 ， 村 信 用社 还 没 有 建 立 一 从 农
套 完 整 的 激 励 约束 制 度 ， 其 在 一些 农 村 地 区 ， 尤 柜员 的工 作 积 极 性
不是很高 。
农村信用 社的主要任务是依 照国家法律和金融 政策的规定 ， 组 织 和 调 节 农 村 基 金 ， 持 农 业 生 产 和农 村 发展 。 因此 ， 并 不 以 支 其
（ ） 管人 员 监 督 检 查 力 度 不 够 。 四 主
浅谈如何有效防范临柜人员操作风险
浅谈如何有效防范临柜人员操作风险加强管理，规范临柜操作，是经营机构提高工作效率，减少差错，防范事故或案件发生的永恒主题。
随着信用社改革进程的不断深入，加强内控制度建设，提高管理水平，既是防范和化解各种风险的重要举措，又是保障和促进信用社业务稳健发展的有效途径。
如何防范和杜绝临柜业务操作风险，笔者认为应该从基础管理入手，认真查找柜面操作风险点和存在的问题，强化合规操作意识。
现笔者就如何有效防范临柜人员操作风险谈谈自已的几点粗浅意见：一、当前临柜业务工作中主要的风险点1、网点主管监督质量不保证。
自信用社网点配备网点主管以来，其在保障各项规章制度落实、防范会计风险等方面的作用有目共睹。
但从目前的情况来看，网点主管既要监控前后台办理业务，又要负责网点设备管理、办公用品购置、柜员的业务指导以及到信用社领取凭证等日常性事务，这使管理和监督的质量得不到保证，就连事后监督职责也当作固定的程序来应付，没有真正履行监督职责；2、柜员警惕性低、防范意识松懈。
一是个别柜员在办理业务时，往往是为了应付上级部门的检查，而不是主动去规范操作来加强自我防范和保护意识，在外部压力一过，工作就会打折扣。
二是个别柜员临柜注意力不集中，导致操作过程中交易码使用错误，现在临柜员工普遍存在的差错是将存取款颠倒记帐。
发生差错短款时，而不是去积极寻找客户追回错款，在未经客户同意的情况下擅自进行抹账，容易引起与客户纠纷。
三是柜员密码、柜员卡管理不严，变密码为“明码”，柜员卡未做到随身携带，临时离岗时未将现金、业务印章、个人名章、凭证等入箱上锁，操作系统未退出操作界面；四是柜员交接以相互信任代替制度，未进行全方面的清点，有时也存在逆方向交接现象。
3、综合业务系统不够完善。
由于系统的不完善，未能按岗位的不同而设置柜员操作码，所以不能全方面对柜员操作的范围进行控制,从而增加了人为的操作风险。
另外一些挂失等业务的复核，因系统未加控制，经办人员往往在业务处理完毕后，将挂失申请书交给复核员，而复核员未加以复核就在复核栏签章，起不到真正有效的复核作用；还有现在大多数存折虽然都已加印了磁条，系统也增加了存取款刷磁这道程序，但实际上刷磁只是形式，并没有起到真正的控制作用。
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《最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》
以金融机构核押的存单出质的，即便存单系伪造、变造、虚
开，质押合同均为有效，金融机构应当依法向质权人兑付存单所记
载的款项。
（三）印鉴卡、印模
作用 风险
宁波银行上海分行客户经理与犯罪嫌疑人A互相勾结，以高息 诱骗企业至该银行开户。2009年3月9日，银行客户经理与犯罪嫌疑 人A指派社会人员B陪同该企业财务人员到银行办理开户手续。
（一）现金和重要空白凭证 1、重要空白凭证和现金的调拨 2、重要空白凭证作废和注销 3、重要空白凭证遗失的风险 4、查库的重要性
1、现金调拨当日入账重要性 余姚傅峥嵘案。
调拨入库可换人。
现金交接登记的手续 普陀吴广案。
2、重控作废和注销
重控作废引起的纠纷：
➢ 姚奇案
因注销引起的纠纷
当时因缺少法人授权书而无法办理开户，柜面人员对营业执照、 法人代码证等原件进行了复印，其复印件留存银行。此时客户经理 将该企业财务人员调离柜面，开户柜员就将整套开户材料交给了该 名银行客户经理。随后客户经理就将整套资料交给了犯罪嫌疑人B， 而B某利用企业预留印鉴卡刻制了企业公章、法人章等印鉴，重新 制作了印鉴卡并将其与企业原印鉴卡进行了调换。
始兴工行行长李杰出具保证书，写明：此存单真实有效，可抵押， 不挂失，不提前支取，到期我行保证无条件兑付本息。加盖始兴工 行公章（私刻），并由行长签名。
后确认两张存单由行长李杰虚开。存单上的业务印章当时尚未启用， 被李杰编造理由骗取该印章伪造存单，存单上的私章真实；存单的 原空白凭证为始兴工行存单的连续号码。
（二）印章管理
印章管理的风险提示（银监发【2009】164号）
（1）公章的保管和使用，必须坚持“双人入库保管、事先 审批登记、双人监督用印”。机构负责人不得掌管公章。
（2）业务用章和日常办理业务的个人名章只能在营业场所 使用，并用于规定的业务，相关人员必须按照规定范围使 用，随用随盖，不得预盖，不得借于他人。
二、存款业务
（一）开户的真实性 （二）免填单的使用范围 （三）取款和销户时的审查 （四）错账处理 （五）挂失业务 （六）存单核押 （七）查询、冻结、扣划 （八）存款对账
（一）开户的真实性办理人 来自明资料 预留印章2003年8月1日，某银行某市分行公司部客户经理彭XX挪用 银行资金440万员案。
营业网点要安装远程监控设备，严格监督柜员印章使用和 业务操作。
各类业务用章在营业终了，必须随现金入库保管。
（3）严格登记制度。
案例：
1997年1月21日，黔西建行与金都驼鸟公司签订借款合同，发放贷 款1000万元，用始兴工行两张储蓄存单共计1500万元设定质押。
黔西建行找存单出票行始兴工行，告知质押情况，并核实存单真实 性。
信用社柜面业务操作风险防 范
引言
合规是永恒的主题
➢ 巴林银行案
巴林银行倒闭案与会计业务风险管理 存款和支付结算合规操作培训\巴林银行倒闭案.doc
培训内容
一、重要物品管理 二、存款业务 三、结算业务 四、柜员管理 五、操作习惯的培养
一、重要物品管理
（一）现金和重要空白凭证 （二）印章 （三）印鉴卡、印模
3、重要空白凭证遗失的风险
遗失的烦恼！
➢ 嘉善、浦江等地遗失案
4、查库的重要性 换人复点和超过库存额度远程授权的重要性
案例：山东建行员工挪用资金案
案例：河北盗库案
2008年5月16日，中国农业银行邯郸分行金库被盗案相关人员邯 郸分行原副行长张希仲因犯有国有企业人员失职罪，被河北省邯郸 市丛台区人民法院一审判处有期徒刑3年，缓刑5年。 被告人张希仲在担任农行邯郸分行副行长、被告人安长海在担 任农行邯郸分行现金管理中心副主任、被告人李艳霄担负直属营业 部金库的查库职责期间，邯郸农行现金管理中心金库管库员任晓峰、 马向景于2007年3月中旬至4月14日先后从金库中窃取现金5000余万 元，用于购买彩票。在此期间，被告人张希仲未能严格履行查库职 责。2007年3月，中国银行业监督管理委员会邯郸监管分局针对邯 郸农行存在的问题，向农行邯郸分行发出了《现场检查意见书》， 要求邯郸农行进行整改，张希仲作为主管副行长未对其分管的中心 金库组织整改；被告人安长海未能严格按照《中国农业银行邯郸分 行现金管理中心工作岗位设置及岗位职责管理办法》的规定，履行 对现金管理中心金库每月查库一次的职责；被告人李艳霄负责金库 查库工作，其未能严格按规定履行对金库的查库职责。
2007年4月12日17时30分，任晓峰对程红英谎称其一个朋友是 直属营业部的大户，要存95万元，程红英以快下班无法清点为由予 以拒绝，但在任晓峰提出由现金清点中心替营业部收款后，被告人 程红英表示同意，并填了一份95万元的缴款单给了任晓峰。程红英 在未见储户、未审核存款人的有效身份证件、未收取现金的情况下 授权柜员办理了95万元的存款业务，并让任晓峰代替储户在存款凭 条上签名确认，使任晓峰、马向景用金库款购买彩票的行为得逞。 被告人张希仲在担任农行邯郸分行副行长期间，不履行和不正 确履行职责，其行为已构成国有企业人员失职罪；被告人安长海不 尽职责，使任晓峰、马向景在此期间从农行金库窃取巨款的行为未 被发现，其行为已构成国有企业人员失职罪；被告人李艳霄构成国 有企业人员失职罪。被告人程红英构成国有企业人员滥用职权罪。 依照《中华人民共和国刑法》有关规定，邯郸市丛台区法院以 国有企业人员失职罪判处张希仲有期徒刑3年，缓刑5年；判处安长 海有期徒刑3年，缓刑5年；李艳霄、程红英被判处免予刑事处罚。
次日，B某冒充企业财务人员，伙同客户经理来补交法人委托 书，办理开户。因B某第一次陪同该企业财务人员来办理过开户， 柜员确信其为企业人员，虽核实其身份证件后发现与授权委托书不 符，仍然为其办理了开户。
3月11日银行完成开户处理，同时犯罪嫌疑人购买了支票，本 票等空白凭证。
之后犯罪嫌疑人A某再指派B某利用偷换的印鉴骗划企业资金。 在短短三日之内盗走企业资金2751万元。