高新技术企业研发费用专项审计资料清单
高新技术企业研发费用专项审计资料清单
注：以上未列明资料视需要在专项审计工作中另行提供；
以上资料均为一份，需加盖企业公章。
高新技术企业认定申报材料参考格式清单
高新技术企业认定申报材料参考格式清单 同时，自授权公告日起，专利权人、社会 公众可以从国家知识产权局政府网站中国专利公布公告系统等证明材料。 年度审计报告 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告（须包含资产负债表、利润表、现金流量表及会计报表附注和财务情况说明书，见附件8），需提供中介机构的营业执照、执业证书（税务师事务所提供行政登记证书）、会计师近三年的年检登记。 企业所得税年度纳税申报表 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表（包括主表和附表）。 二、装订要求 报送一本纸质高企申报材料（专项审计报告为原件）；书 脊位置注明新认定”或重新认定”字样、企业名称、所属领域、所属区域（见附件9）。 根据档案管理规定，所有申报材料按总目录顺序装订成册， 用胶装装订（请勿用铁钉、塑料条装订），单本厚度不超过6厘 米，双面复印。 三、国家级和市级高企系统上传附件清单 国家级高企和市级高企系统应利用 15M附件，重点上传营业 执照、组织机构代码证、年度财务报表、专项审计报告、知识产权证书等（国家级高企系统上传附件清单见附件10，市级高企系 统上传附件清单见附件 11）。 附件1 总目录 （参考格式）
一、高新技术企业认定申请材料 二、注册登记证件 三、财务审计报告 （一）专项审计报告 （二）年度审计报告 （三）所得税年度纳税申报表 四、知识产权 （一）企业获得的知识产权汇总表 （二）知识产权证明材料 五、科技成果转化 （一）企业近三年科技成果转化汇总表 （二）科技成果转化证明材料 六、研究开发组织管理水平 （一）企业研究开发组织管理情况表 （二）研发组织管理水平证明材料 七、企业职工和科技人员情况说明材料 （一）企业当年（20年）职工、科技人员月度情况统计表（二）企业员工花名册 八、其他证明材料：企业技术创新、实力证明等材料 说明：需标明页码 附件2 知识产权汇总表 （参考格式） 企业名称: 序号 知识产权名称 类别 授权日期
高新专项审计报告(共6篇)
篇一：高新技术企业认定专项审计报告要求 高新技术企业认定专项审计报告要求 一、专项审计报告必须加盖骑缝章或每页加盖专用章； 二、专项审计报告要求审计以下内容： （一）近一个会计年度高新技术产品（服务）收入 1. 高新技术产品（服务）收入及其分项明细（见附表1）； 2. 技术性收入及其分项明细(包括：技术转让收入、技术承包净收入、技术服务收入、中试产品收入、接受委托研究开发收入等)（见附表1）； 3. 高新技术产品（服务）收入与技术性收入之和； 4. 高新技术产品（服务）收入与技术性收入之和占 企业当年总收入的比例。 （二）近三个会计年度的研发费用分年度分项审计 1. 近三个会计年度的研发总费用、在中国境内发生的研究开发费用总额； 2. 近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例； 3. 研究开发经费及其分年度分项明细（见附表2）。三、报表附注应包含高新技术企业认定专项审计情况一览表（见附表3，置于报告最后一页），其中包括以下内容： （一）年度研发费用及高新技术产品(服务)收入情况； （二）研发费用归集情况。 专项审计报告总体要求可按照《高新技术企业认定专项审计指引》（会协[2008]83号）的有关规定执行。 附表1 企业高新技术产品（服务）收入明细表 单位：万元 图片已关闭显示，点此查看 企业负责人签字（公章）：中介机构签字（公章）：日期：日期： 注：格式可参照《高新技术企业认定专项审计指引》（会协[2008]83号） 企业年度研究开发费用结构明细表 单位：万元 图片已关闭显示，点此查看 企业负责人签字（公章）：中介机构签字（公章）：日期：日期： 注：格式可参照《高新技术企业认定专项审计指引》（会协[2008]83号） 高新技术企业认定专项审计情况一览表 单位名称（盖章）: 单位:万元 图片已关闭显示，点此查看 填表说明：1.研发费占销售收入的百分比（%） = 研发费用总额÷销售收入总额 2.高新技术产品(服务)收入额占总收入的百分比（%）= 高新技术产品(服务)收入额÷总收入 3.在中国境内发生的研发费总额占研发费用总额的百分比（%）=在中国境内发生的研发费总额÷研发费用总额 4.研究开发投入总额(内、外部合计额) = 内部研究开发投入额+委托外部研究开发投入额 5.委托外部研究开发投入额 = 委托外部研究开发投入实际发生额×80% 6.其他费用≤研究开发投入总额(内、外部合计额) ×10% 注册会计师签字：中介机构（公章）： 篇二：高新技术企业认定专项审计报告范本专项审计报告模板 高新技术企业认定专项审计报告范本专项审计报告模板
高企申报所需材料清单
让知识带有温度。 高企申报所需材料清单 高企申报所需材料清单 （一）基础资料 1、营业执照、相关生产、经营许可证书； 2、上市时光、上市类型及股票代码；股东姓名及出资额；法人、股东身份证复印件 3、法人代表身份证号及座机、手机、邮箱： 4、企业简介、银行开户证实； （二）学问产权证实材料 1、专利证书或授权通知书扫描件（发明专利≥1项，或有用新型、软著≥5项）； 2、学问产权最近一次缴费或续费收据证实；如为购买、转让，则提供官方变更证实。 3、软件企业提供：软件著作权、软件产品记下测试报告、软件企业认定证书、新产品或新技术证实（查新）材料。 （三）科研项目立项证实（R&D项目分类收拾）： 1、立项报告、立项批文、省级以上科技方案立项证实；中期报告； 2、项目结题报告与项目相关的检测分析报告； 第1页/共3页
千里之行，始于足下 3、项目验收材料；已发表论文；实验产品与样品等；产品认证和相关资质证书（如高新技术产品）、科技成绩鉴定证书；产品质量检验报告、第三方机构鉴定报告等。 （四）科技成绩转化能力证实材料 1、近三年科技成绩转化说明（包含总体状况、转化形式、应用成效逐项说明，有则提供）； 2、产品技术质量协议、销售合同、销售发票； 3、用户使用报告、用户惬意度调查表；实物图片、高新技术产品证书、生产批文等。 （五）讨论开发的组织管理水平的证实材料 1、企业讨论开发的组织管理制度；研发投入核算体系制度；编制研发费用辅助账； 2、生产研发的设施设备清单/台账，企业生产活动照片、考察照片、报道截图等；科技合作协议（开展产学研合作的证实材料）； 3、科技成绩转化的组织实施与激励嘉奖制度；开放式的创新创业平台文件； 4、科技人员培养进修制度；职工技能培训制度；优秀人才引进制度；人才绩效评价嘉奖制度。 注重事项： 研发费用辅助账证实，假如专项审计报告里面能够提一句企业已设置研发费用辅助账，就算证实了，假如审计 报告里面没有，则需要把每年的辅助账附上来证实。 第2页/共3页
研发费用加计扣除应提供下列资料
研发费用加计扣除应提供下列资料： 1、减免税备案表 2、技术开发费加计扣除的备案报告 3、税管员调查报告 4、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预 算。 5、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情 况和专业人员名单。 6、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生 情况归集表。 7、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究 开发项目立项的决议文件。 8、委托、合作研究开发项目的合同或协议。 9、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。 10、年度财务报表 11、营业执照、税务登记证复印件 12、研发费用明细账及相关凭证复印件 13、主管税务机关要求报送的其他资料
企业所得税应提供资料： 1、营业执照、税务登记证复印件 2、年度财务报表、审计报告 3、本年度纳税申报表 4、以前年度中介机构所作的纳税鉴定及加计扣除报告 复印件 5、验资报告 6、企业基本情况表、管理当局申明书 7、本年度发生额及余额表（末级科目） 8、存货盘点表、银行对账单、余额调节表、现金盘点 表 9、往来科目余额明细表 10、固定资产的权证（房产证、土地证、车辆行驶证等） 11、固定资产清单及折旧明细表 12、大额的销售合同及采购合同 13、企业会计制度及财务制度 14、高新企业证书 15、本年度预缴企业所得税凭证及附件
高新企业备案所需资料： 1、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规 定的范围的； 2、企业年度研究开发费用结构明细表； 3、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比 例说明； 4、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说 明； 5、有效的高新技术企业认证书； 6、营业执照复印件； 7、年度财务报表、企业所得税申报表； 8、申请报告、调查报告； 9、企业所得税优惠备案表。
2021年度新型研发机构奖补项目研发经费专项审计报告模板
******（单位名称）新型研发机构研发经费专项审计报告 **会计师事务所有限责任公司 二○二一年 —1 —
目录 一、专项审计报告 二、已审附表 1、机构投资主体表 2、2020年度收入明细表 3、2020年度技术合同收入明细表 4、2020年度财政经费支持的研发活动统计表 5、自主立项项目2020年度研发经费支出情况表 6、横向科研项目2020年度研发经费支出情况表 7、2020年度非财政经费支持的研发费用明细表 8、已享受其他各级财政2020年度研发费用补助明细表 —2 —
新型研发机构研发经费专项审计报告 苏*专审字[2021]第号***： 我们接受委托，审计了后附的***（以下简称“贵单位”）机构投资主体表、2020年度收入明细表、2020年度财政经费支持的研发活动统计表、自主立项项目2020年度研发经费支出情况表、横向科研项目2020年度研发经费支出情况表、2020年度非财政经费支持的研发结构费用明细表、已享受其他各级财政2020年度研发费用补助明细表（以上表格统称“新型研发机构报表”）。 一、管理层责任 在《事业单位会计准则》（或：《事业单位会计制度》、《企业会计制度》、《企业会计准则》）框架下，按照《江苏省创新能力建设计划项目管理办法（试行）》、《江苏省科技计划项目相关责任主体信用管理办法》和《关于进一步加强省科技计划项目申报审核工作的通知》等有关规定，如实编制新型研发机构报表，是贵单位管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与新型研发机构报表相关的内部控制，以使新型研发机构报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策，作出合理的会计估计；（3）按《关于组织申报2021年度省创新能力建设计划项目的通知》恰当界定研发创 —3 —
研发费用专项审计模板(2022年版)
XXXX事务所 深圳市XXXX科技有限公司 202X年度 研究开发费用专项审计报告 目录页码 一、专项审计报告1-3 二、已审明细表 1.202X年度符合加计扣除政策的研究开发费用归集汇总表 4 2.202X年度符合加计扣除政策的研究开发费用归集分项目明细表5-X 三、202X年度符合加计扣除政策的研发费用归集分项目明细表附注XX 四、本所营业执照及执业证书复印件
专项审计报告 报告文号： 报备号： 深圳市XXXX科技有限公司： 我们审计了深圳市XXXX科技有限公司（以下简称“贵公司”）202X年度《符合加计扣除政策的研究开发费用归集汇总表》、《符合加计扣除政策的研究开发费用归集分项目明细表》及有关编制说明。编制该归集表是用于贵公司申请202X年企业研究开发资助或202X年高新技术企业培育资助的需要。 一、管理层的责任 在企业会计准则框架下，按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税﹝2015﹞119号）、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）、《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税﹝2018﹞64号）及《国家重点支持的高新技术领域》的相关规定，如实编制《符合加计扣除政策的研究开发费用归集汇总表》、《符合加计扣除政策的研究开发费用归集分项目明细表》，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用明细表编制相关的内部控制，以使研究开发费用明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计；（4）恰当界定研究开发项目的具体范围。 二、注册会计师的责任
高新审计所需要的资料
审计所需材料 高新技术审计需提交的资料： 1、企业法人营业执照(副本复印件)。 2、税务登记证(国税、地税复印件)。机构代码证 3、开业验资报告、评估报告(复印件)。增资报告， 2013年以后发生的变更股权，及注资提供变更通知单 4、二年度审计报告(复印件) 复审需要提供上次专审报告。年 5、章程、合同(复印件)。 6、年度会计报表或中期报表(企业资产负债表、损益表、现金流量表及各种附表、财务情况说明书)。 2013-2015年年末与税务局一至 7、会计帐簿及会计凭证。表4 8、会计科目余额明细表(1级至末级的期初、期末和累计发生额)。2013-2015年年末 9、存货及固定资产清单表。 2013年末 10、现金盘点表、银行对帐单及调节表(人民币、外币)。2013-2015年末与第8项同时用 11、长期投资(被投资单位营业执照、章程、会计报表) 12、借款、贷款、投资合同、协议书(复印件)。合同 13、纳税申报表及缴款书。近三年年终汇算清缴，免税批文，主税的年末累计表 14、项目立项书。合同提供，收款的凭据，文件 15、专利及著作权等证书。 16、2015年高新产品(服务)合同。 17、《高新技术企业认定申请书》、《企业注册登记表》。 18、企业科技人员和研究开发人员的劳动合同。 15年员工花名册和近三年年末工资表 19、技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明(查新)材料、产品质量检验报告，省级(含计划单列市)以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。 20、业务约定书及管理当局声明书(盖章)，我们提供。 另外：三年研发费用表，收入表，和自测表我们提供模板
高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计企业基本情况表
高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计企业基本 情况表 本篇文章旨在介绍高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计企业基本情况表。 一、高新技术企业认定专项审计工作底稿的内容 1. 公司基本情况 将公司的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、成立时间、经营范围、联系方式等基本情况列出来。 2. 高新技术企业认定的申请材料 将公司提交的申请材料列出来，包括申请书、企业简介、高新技术产品/服务介绍、技术开发、科技成果转化、研究开发机构及人员等。 3. 业务分析 将公司的业务分析清晰归纳，包括公司的核心产品、市场地位、销售收入、研发投入、核心技术，市场份额等等。 4. 财务分析 将公司最近3年的财务数据进行详细分析，包括营业收入、主营业务利润、净利润、资产负债率、人均研发费用、研发投入占比等。 5. 技术开发及人才队伍 将公司的技术开发情况进行深入分析，包括公司的技术开发来源、技术创新能力、研发项目、研发团队的核心人员等。 6. 知识产权状况 将公司的知识产权状况进行详细说明，包括专利、软件著作权、商标、版权等。 7. 经营管理状况 将公司的经营管理情况进行深入分析，包括公司的管理体系、制度建设、员工培养、财务管理等。 8. 风险和对策
将公司的风险和对策进行详细列出来，包括市场风险、技术风险、政策风险等，以及公司应对的措施。 9. 其他相关情况 其他与高新技术企业认定相关的情况。 二、高新技术企业认定专项审计企业基本情况表 1. 公司信息 企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、成立时间、经营范围、联系方式等。 2. 主营产品 主营产品的名称、规格、技术特点、用途等。 3. 知识产权状况 公司的专利、软件著作权、商标、版权等知识产权状况。 4. 技术开发及人才队伍 公司的技术开发、研发项目、团队人员情况等。 5. 财务情况 公司的营业收入、净利润、资产负债率等财务情况。 6. 管理体系 公司的管理体系、制度建设、人员培养等管理情况。 7. 风险和对策 公司的市场风险、技术风险、政策风险等，以及公司制定的对策。 总之，高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计企业基本情况表是对企业进行认定需要提供的详细材料。企业需要认真准备这些材料，并根据要求进行详细填写。这些工作将帮助企业更好地进行企业认定，并获得国家政策和优惠措施。
研发费用专项审计方案
研发费用专项审计方案 一、项目组织方案 （一）、前期准备阶段 1、接受被审计公司研发费用专项审计业务委托后，与被审计公司管理层和治理层讨论有关研发费用审计的重大问题，包括这些重大问题对总体审计策略和具体审计计划的影响； 2、针对研发费用专项审计基本特点以及审计过程中可能遇到的风险，分派熟悉高新技术企业工作流程、专业能力较强的审计人员组成审计小组； 3、与被审计公司签订专项审计业务约定书； 4、获取被审计公司研发费用相关资料，如：三个会计年度的财务报表审计报告、知识产权证书、专利许可合同、技术开发合同、高新技术领域及研发活动的说明材料、研究开发费用明细表、研发项目立项书、企业董事会决议、研发人员明细表、研发人员劳动合同、研发人员学历或职称证书、研发用设备的原始购入凭证、费用计算及分摊明细表、总账、明细账、辅助账簿及会计凭证等。 5、根据取得的相关资料，制定总体审计策略来确定审计范围、时间、方向和如何调配审计资源，并制定具体审计计划。 （二）具体审计实施阶段 1、了解被审计公司及其环境 （1）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素：所处行业的市场供求与竞争状况；产品（服务）技术变化；能源供应与成
本；法律监管环境； （2）被审计公司性质：所有权结构、治理结构、研究开发部门组织结构、经营活动（重点是研究开发项目相关的各种情况）、投资活动（重点了解为开展研究开发项目而投入的主要研究设备，如研究开发项目所使用的固定资产是否未用于研究开发项目）、筹资活动（重点分析研究开发项目是否使用了金融机构的贷款，包括是否采用融资租赁方式租赁研究开发设备）； （3）被审计公司对会计政策的选择与运用：研究开发项目之间费用的分配方法是否合理。 （4）被审计公司的目标、战略以及相关经验风险： 被审计公司是否制定了涉足新的业务领域与地区的经营目标。是否出于适应新的业务领域与地区消费者需求及法律监管要求等原因而增加研究开发投入； 被审计公司是否确立了创建科技创新型企业的发展战略，从而增加研究开发投入； （5）被审计公司财务业绩的衡量与评价： 高新技术产品（服务）收入是否作为主要业绩考核指标，并与管理层薪酬制度、股权激励政策相联系； 计划实施的研究开发项目支出是否制定了相应的年度预算，并将实际支出与预算的差异作为研究开发人员的业绩考核指标。 2、了解和评价与研发费用相关的控制活动和信息系统 （1）了解业务流程的主要步骤
高新技术企业认定资料清单
高新技术企业认定资料清单(更 新)(总7页) --本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可-- --内页可以根据需求调整合适字体及大小--
高新技术企业认定(复审)书面申请材料清单 1．《申请企业自评表》一式2份。 2．《高新技术企业认定（复审）申请书》（与《申请企业自评表》一起装订）一式2份。 3．企业全套申请材料（合订）一式3份， 4、知识产权汇总表（发电子版） 5. 《地方高新技术企业认定工作办公室申请认定（复审）企业形式审查意见表》（发电子版） 6.《推荐汇总表》（发电子版） 全套材料装订秩序： 总目录 （1）申请企业自评表； （2）《高新技术企业认定（复审）申请书》； （3）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件），复审企业还需提供高新技术企业证书（A4幅面复印件）； （4）企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例的证明； （5）经具有资质并符合《工作指引》规定相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告，和能说明中介机构符合《工作指引》规定相关鉴证条件的证明材料； （6）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的审计报告和财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限），提交的审计报告必须包含附注（附注中的管理费用应列明细）； （7）企业近三个纳税年度所得税年度纳税申报表（A类）主表及附表一、附表二（实际年限不足三年的按实际经营年限）（复印件或打印件）；
（8）企业近三个纳税年度《可加计扣除研究开发费用情况归集表》（实际年限不足三年的按实际经营年限）（复印件或打印件）。 （9）技术创新活动证明材料，包括所有权和使用权同属申请企业的知识产权证书、独占许可协议、生产批文，成果转化列表，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料等； ★申请书中项目表（RD）和高新产品表（PS）的填写 “企业研究开发项目情况表”部分，应按项目进行填写，一个项目填写一张，项目包括各级政府部门立项的科技项目和企业内部已进行研发的项目。每个项目须填上技术领域，并在“核心技术及创新点”栏中填上该项目与《国家重点支持的高新技术领域》相对应的最具体的领域和文字描述。 “上年度高新技术产品（服务）情况”部分，应按上年度申请认定企业的高新技术产品（服务）项数进行填写，每个高新技术产品（服务）填写一张；多个系列的高新技术产品（服务）可按系列产品填写，每个系列产品填写一张表格；每个高新技术产品（服务）须填写其所属的技术领域，并在“关键技术及主要技术指标”栏里填上该产品（服务）与《国家重点支持的高新技术领域》相对应的最具体的领域和文字描述。 ★企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明。 ※人员统计以上年度年底统计数字为准。以下材料单独装订，提交给地方高新企业认定办公室： （1）企业职工人数、比例说明 （2）缴纳养老保险金企业职工和累计工作183天以上兼职人员名册； （3）大专以上科技人员名单； （4）大专以上科技人员学历证书复印件 另上交大专以上科技人员学历证书原件扫描刻录光盘
高企认定材料清单(原件扫描)
高企认定材料清单（原件扫描） 第一部分企业资质证明材料 1.1 营业执照副本（最近年检的） 1.2 税务登记证 1.3 组织机构代码证 1.4 ISO认证、资信证明、环保证明、厂容厂貌图片、其他荣誉证书等 第二部分近三年财务审计报告（由符合资质的中介机构出具） 2.1 经审计的2008年度财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表） 2.2 经审计的2009年度财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表） 2.3 经审计的2010年度财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表） 2.4 2008-2010年度研发开发费用审计报告及2010年度高新技术产品服务收入审计报告（专项审计） 第三部分人员情况说明材料 先说明：公司现有员工**人，大专以上学历**人，包括大专**人、本科**人、硕士**人、博士**人；初级职称**人、中级职称**人、高级职称**人。公司拥有管理人员**人，占员工总数的**%；大专以上科技人员**人，占员工总数的**%；研究开发人员**人，占员工总数的**%。 然后，附上所有员工的花名册（花名册中需包括姓名、性别、文化程度、是否科技人员、是否研发人员等几个基本内容，必需有研发人员清单）企业盖章 第四部分科研立项证明材料 4.1企业2008-2010年科研立项决议（共三张，企业盖章） 4.2 政府科技项目立项批文及合同 4.3 产学研横向科研合同（最好有） 第五部分企业研究开发组织管理情况 5.1 企业科研项目立项的管理制度（研发投入核算财务管理制度；研发投入投资管理办法；研发部门绩效考评制度、企业内部科技激励制度、科研奖励发放文件等） 5.2 企业研究开发机构（各级政府关于建立研发机构批文或企业建立相关部门文件等）。 5.3 研究开发设施和设备列出清单或附照片等。
研发费用加计扣除应提供下列资料
研发费用加计扣除应提供以下资料： 1、减免税备案表 2、技术开发费加计扣除的备案报告 3、税管员调查报告 4、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。 5、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员。 6、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。 7、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。 8、委托、合作研究开发项目的合同或协议。 9、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。 10、年度财务报表 11、营业执照、税务登记证复印件 12、研发费用明细账与相关凭证复印件 13、主管税务机关要求报送的其他资料
企业所得税应提供资料： 1、营业执照、税务登记证复印件 2、年度财务报表、审计报告 3、本年度纳税申报表 4、以前年度中介机构所作的纳税鉴定与加计扣除报告 复印件 5、验资报告 6、企业基本情况表、管理当局申明书 7、本年度发生额与余额表（末级科目） 8、存货盘点表、银行对账单、余额调节表、现金盘点 表 9、往来科目余额明细表 10、固定资产的权证（房产证、土地证、车辆行驶证等） 11、固定资产清单与折旧明细表 12、大额的销售合同与采购合同 13、企业会计制度与财务制度 14、高新企业证书 15、本年度预缴企业所得税凭证与附件 高新企业备案所需资料： 1、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规
定的围的； 2、企业年度研究开发费用结构明细表； 3、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明； 4、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明； 5、有效的高新技术企业认证书； 6、营业执照复印件； 7、年度财务报表、企业所得税申报表； 8、申请报告、调查报告； 9、企业所得税优惠备案表。 企业所得税优惠备案表 纳税人（盖章）：备案日期：2012年3月日
高新技术企业申报材料大全
高新技术企业申报材料大全(总14 页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除
5、相关政府机关对企业设立研发机构的证明或企业含有研发部门的组织机构图。（六）员工花名册（见下）及研发人员学历、学位或职称证明
高新技术产品（服务）收入=销售收入－非高新技术产品（服务）收入＋技术转让收入＋技术承包收入＋接受委托科研收入 销售收入=高新技术产品（服务）收入＋非高新技术产品（服务）收入－技术服务收入 因此，企业在进行高新技术产品（服务）收入专项审计的时候，一定要注意区分两者之间的关系。 另外，需要提请企业注意的是，并非只有知识产权的产品收入才属于高新技术产品（服务）收入，只要产品在《重点领域》范围内，无论企业是否对该产品的核心技术拥有自主知识产权都可以确认为高新技术产品（服务）收入。但如果企业提供的所有高新产品（服务）的核心技术都没有自主知识产权，则企业就无法满足高新认定所必须满足的第一个条件的要求。 因此，对于高新技术产品（服务）的把握，企业还需要统筹考虑，不能顾此失彼，顾前忘后。 二、总收入的界定 从字面意思不难看出，总收入应该是包括公司当年获取的全部收益总和。包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益、政府补贴 可以申报高新的企业研发费用应达到什么标准 来源：时间： 2010-06-24 浏览次数：4596 172号文第十条第四款规定：企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求： 1、最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%； 2、最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%； 3、最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。 其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。 对于该项内容的理解要从以下几个方面入手： 一、销售收入的界定 根据362号文的要求，销售收入包括产品收入和技术服务收入。技术性收入包括技术转让收入、技术承包收入、技术服务收入和接受委托科研收入。不难看出，销售收入不含技术转让收入、技术承包收入和接受委托科研收入。而企业经过审计过的利润表中却又无法找到技术转让收入、技术承包收入、技术服务收入和接受委托科研收入。对于未执行新会计准则的企业，很可能把技术承包收入、技术服务收入和接受委托科研收入均计入“其他业务收入”。也就是说，对于企业销售收入的确认，应该按下面的公式进行核算： 销售收入=主营业务收入＋其他业务收入－技术转让收入－技术承包收入－接受委托科研收入 如果企业严格按照文件的规定这样测算，确定企业过去三年的研发费用比例及额度，则很有可能与专家最终评定的结果出现天壤之别。 如某企业提供的上一年度经审计过的利润表显示，主营业务收入5100万元，其他业务收入为0，而企业主营业务收入中又包含了接受委托科研收入2000万元。按照文件要求，企业的销售收入应按3100万
高新研发费用专项审计
深圳市XXX有限公司 截至二O二二年十二月三十一日止的研究开发费用 结构明细表及专项审计报告 目录页码 一、专项审计报告1-2 二、已审结构明细表3-11 1．研究开发费用结构明细表3-6 2．研究开发费用结构明细表附注7-16
三、近三年公司研究开发项目情况说明 四、执业机构营业执照及执业证书复印件17-18 19-20 专项审计报告 报告文号： 报备号：深圳市XXX有限公司： 我们审计了后附的深圳市XXX有限公司（以下简称贵公司）2020、2021年度和2022年度的研究开发费用结构明细表及有关编制说明。编制该申报明细表是为了满足贵公司申报高新技术企业认定的需要。 一、管理层的责任 按照企业会计准则、《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制研究开发费用结构明细表是管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表编制相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对研究开发费用结构明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则和《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对研究开发费用结构明细表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表重