家庭财务报表lm
家庭财务报表和预算的编制与分析
– 资产负债表反映主体在某一特定日期所拥有的资产、需偿还的 债务以及所有者拥有的净资产情况；
– 利润表反映主体在一定期间的经营成果； – 现金流量表反映主体在一定期间现金和现金等价物流入和流出
金额
退 休
投资资产
房贷余额
自用资产 年龄
23
2.2.2 负债比率分析
总负债TL = 消费性负债CL + 投资性负债IL + 自用性负 债UL
总资产TA = 流动性资产CA + 投资性资产IA+ 自用性资 产UA
TL ＝ CL × CA ＋ IL × IA ＋ UL × UA
TA CA TA IA
8
1.3.4 收入、费用、利润（储蓄）
收入、费用（支出）和利润（储蓄）三项会 计要素反映主体的经营成果
收入：主体在期间获得的经济利益流入 费用：主体在期间发生的经济利益流出 利润（储蓄）：主体在期间的经济利益成果
9
1.3.5 财务报表
财务报表：对主体财务状况、经营成果和现金流量的结 构性表述，目的是向财务报表使用者提供有关会计信息， 以帮助财务报表使用者了解主体的有关状况，并作出相 应决策。
的情况； – 附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示项
目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目 的说明等。
10
1.3.6 流量与存量
本期收入
本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额
期初净值
本期支出
11
1.3.7 权责发生制与收付实现制
权责 发生制
收付 实现制
财富管理02基础 家庭财务报表
投资组合策略： 根据家庭财务状 况和风险承受能 力制定合理的投 资组合如股票、 基金、债券等
分散投资：避免 将所有资金投入 单一投资品种降 低投资风险
定期评估：定期 评估投资组合的 表现并根据市场 变化进行调整
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汇报人： 汇报时间：20X-XX-XX
编制利润表：将 收入、成本和利 润按照时间顺序 排列形成利润表。
分析利润变动： 分析利润变动的 原因找出影响利 润的因素。
现金流量表编制方法
确定现金流量表的基本结构包括经营活动、投资活动和筹资活动 计算经营活动的现金流量包括销售商品或提供劳务收到的现金、购买商品或接受劳务支付的现金等 计算投资活动的现金流量包括购买或出售固定资产、无形资产等支付的现金等 计算筹资活动的现金流量包括发行股票、债券等筹集的资金等 汇总经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量得到现金流量表的最终结果
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
比率分析法：计算各种财务比率 如资产负债率、利润率等分析企 业的财务状况
因素分析法：分析影响财务数据 的各种因素找出影响财务状况的 关键因素
家庭财务规划与风险管理
家庭财务规划原则与步骤
明确目标：设定短期和长期财务目标如购房、教育、养老等 制定计划：根据目标制定详细的财务计划包括收入、支出、储蓄、投资等 风险管理：评估家庭财务风险如失业、疾病、意外等并采取相应的风险管理措施 定期评估：定期评估家庭财务状况并根据实际情况调整财务计划和策略
风险管理策略与工具选择
风险评估：评估风险的可能 性和影响程度确定风险等级
风险应对：制定应对风险的 策略如购买保险、储蓄、投
资等
风险识别：识别家庭面临的 各种风险如疾病、意外、失 业等
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表，明白每项投资对现金流量的影响。
资产负债表能够帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有偿还；收支表能够帮助你作好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先作好规划。
(一)家庭资产负债表家庭资产负债，简单地说就是你家有多少资源可用，有多少负债还没有偿还，这是我们理财起码要搞清楚的。
一个个人/家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人/家庭在某一时刻的财务状况的反映。
资产负债表显示个人或家庭所管理的经济资源，以及所承担的一切债务。
有好多人连自己有多少资产都不太清楚，有多少债务也不甚了解，这怎么可能理好财呢。
家庭资产和负债的内容包括以下几个方面。
1家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。
大体可以分为三类：(1)金融资产或生息资产。
即能带来利息或者退休后进行消费的资产。
这些是在个人财务规划中最重要的，因为它们是实现家庭财务目标的基础。
(2)个人使用或者自用资产。
个人使用资产是我们每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、家电、运动器材、衣服等。
(3)奢侈资产。
个人使用但不是家庭必需的。
这一类资产取决于这个家庭认为哪些资产是必需的，非必需部分就可以认为是奢侈资产。
奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。
对于资产的划分，有的学者按照流动性大小划分为流动资产、投资、不动产和个人动产等。
个人可以按照自己的实际情况设计个人/家庭的资产表。
表3-1 个人/家庭资产清单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还(如果有的话)养老金的现金价值股票共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具家庭维护设备、五金、健身运动器材电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品2家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。
家庭财务报表和预算
例题分析
小王年初有资产20 万，负债5 万。年底有
资产30 万，负债3 万。资产与负债均以成
本计价。本年度旳储蓄额为（
）。
A. 2 万B. 8 万C. 10 万D. 12 万
练习2 家庭收支储蓄表旳编制
试根据以上资料编制收支储蓄表 进行财务收支分析，计算必要旳财务比率
10000
300000
2023 00
510000 683800
财务负债表情况分析
资产构造（流动资产百分比、投资性资产 百分比、自用资产百分比）
负债百分比 流动百分比（流动性资产与消费性负债之
比） 净资产投资率
资产构造
投资性资产 51%
流动性资产 1%
自用性资产 48%
流动性资产 自用性资产 投资性资产
参照：例题8-4。
相当于企业旳边际贡献率
案例分析
小刘月薪10000 元，每月税保费为1200 元、 置装费500 元、交通费及餐费800 元。固定 生活费用2023 元、房贷本息为1500 元，每 月应有储蓄为1500 元，考虑应有储蓄,则小 刘旳收支平衡点旳月收入为（ ）。
A. 6667 B. 7333 C. 8000 D. 9286
期初净值=10万元+20万元-10万元=20万元 毛储蓄=年收入10万元-生活支出7万元=3万元 理财收入=(期初生息资产+毛储蓄/2)*投资酬劳率
=(100000元+30000元/2)*8%=9200元 理财支出=期初房贷额*房贷利率＝10万元*5%=5000元 本期净值增长额=毛储蓄+理财收入-理财支出
家庭应有收入测算
家庭财务报表(上)
• 市场价值：在每个基准日，以各项资产的最新市
场价值计算其价值。股票、债券价格或基金净值
可以收盘价计算。自用资产如房屋、汽车或收藏
品也要定期估价来反应其变现价值。
– 以市值计价可以正确显示家庭净财富现值。
家庭财务报表（上）
借方与贷方（企业）
会计科目
资产
借方（左）
贷方（右）
家庭收支储蓄表的编制与分析
• 家庭收支储蓄表的编制
• 家庭收支储蓄表的结构分析
• 增加家庭储蓄的着力点与方向
家庭财务报表（上）
家庭收支储蓄表的编制
• 家庭收支储蓄表的内容
• 家庭收支储蓄表的编制基础
• 家庭收支储蓄表编制的注意事项
家庭财务报表（上）
家庭收支储蓄表的内容
收入
支出
薪资收入
佣金收入
房租收入
家庭财务报表与预算的
编制与分析（上）
家庭财务报表（上）
课程内容
家庭财务分析的基础知识
家庭资产负债表的编制与分析
家庭收支储蓄表的编制与分析
家庭资产负债表与收支储蓄表
的关系
5. 家庭预算的编制和控制
6. 家庭财务的分析和诊断
7. 综合案例
1.
2.
3.
4.
家庭财务报表（上）
几个预备问题
• 为什么需要编制家庭财务报表
• 自用资产可提折旧以反映价值随使用而降低。
• 无法回收的债权应提呆账。
家庭财务报表（上）
资产负债表编制案例
• 现金：1万，
• 存折余额: 2万
• 外币存款: 1万美元,
•
•
•
•
证券名称
专业的家庭财务分析表
资产项目 活期存款 流动性资产总和 定期存款
国债 基金 股票 其他投资 保险现金价值 投资性房产 投资性资产总和 自用汽车 自用房屋 自用性资产总和
总资产
市值 0.00
0.00 0.00
0.00
负债项目
信用卡负债
消费负债 投资性房产贷
款
金额 0.00
流动净值 流动净值
成本 0.00
投资负债总和 自用车贷 自用房贷
70%
消费支出/收入总额*100%
35% 小于30% 大于45%
消费率
每月债务偿还总额/每月扣税后的收入总额 *100% 投资资产总额（生息资产）/净资产*100%
自用性负债
总负债
0.00
0.00
0.00
投资净值
0.00
自用净值总和
总净值
0.00
0.00
家庭财务资产流动比率 消费比率
储蓄率 债务偿还比率 净资产投资率
数值
理想经验数值
计算过程
小于50%
资产/负债*100%
3%-9%
流动性资产/每月支出
18%
流动性资产/净资产*100%
家庭财务报表编制及分析
第三章家庭财务报表编制及分析第一节家庭财务报表的编制特点一、家庭财务报表的重要性理财规划标准流程主要包括以下六个步骤：建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制订理财方案；执行理财方案；持续进行理财服务。
理财规划标准流程的第二步涉及家庭财务信息的收集、整理，是制订理财方案非常关键的一步。
理财规划标准流程的第三步是对客户现行财务状况进行分析，主要包括客户家庭资产负债分析、客户家庭收支分析以及财务比率分析等方面。
可见，客户家庭财务报表的编制及财务分析在理财规划中举足轻重，是进行理财目标规划不可逾越的重要步骤。
家庭财务报表是用以反映家庭财务状况和财富增减变动的会计报表。
通过编制财务报表，能全面反映家庭在一定时期内的经济收入、支出以及结余情况；能对家庭中各项经济收支进行分类反映，起到鼓励人们积极计划家庭收支的作用；同时也能使家庭人员本着先收后支、量入为出的原则，合理地安排开支，节省费用。
因此，无论是对从事个人理财规划的专业人士来说，还是对家庭和个人而言，家庭财务报表对于理财和现金流管理都有着巨大的作用。
二、家庭财务报表编制的特点最基本的家庭财务报表主要有资产负债表和收支表。
资产负债表用以记录家庭在某一特定日期（如月末、季末、年末）的全部资产、负债和净资产状况，收支表用以反映家庭在某一特定时段（如月、季、年）的收人、支出和储蓄情况。
家庭财务报表的编制基本参照已经发展相当完善的企业会计和财务报表，是对家庭的经济活动进行记录、核算和管理，两者在原理和方法上基本相同。
但是家庭财务报表又有其特点。
1.信息不必对外公开。
企业财务工作的主要目的是向投资者、债权人、经营管理者及政府部门提供企业的财务信息，这些信息要定期向社会公开。
而家庭财务工作的主要目的是便于家庭财务管理，其所反映的信息一般供主要家庭成员了解，不需要对外公开。
当然，在需要外部人提供涉及财务问题的帮助时，要向理财师、保险顾问、税务顾问、律师、贷款人等提供。
家庭财务报表
家庭财务报表1.引言家庭财务管理是每个家庭不可或缺的一项重要任务。
通过建立家庭财务报表，可以清晰地掌握家庭的收入、支出和资产情况，有助于做出科学合理的财务决策，实现财务目标的达成。
本文将介绍如何编制一份有效的家庭财务报表。
2.财务报表的内容2.1 收入情况记录家庭的各项收入来源，包括工资、红利、利息、租金等。
对于工资收入，可以记录主要收入者的月薪、奖金等。
此外，还可以列出其他家庭成员的收入情况，如配偶、子女等。
2.2 支出情况详细记录家庭的各项支出，包括生活开支、房贷、车贷、水电费、交通费、教育费用、医疗费用等。
可以将支出分为必要支出和可选支出，以帮助家庭成员更好地掌握开支情况，并做出相应调整。
2.3 资产情况列举家庭的各项资产，包括房产、车辆、股票、基金、存款、投资等。
对于每个资产，需要注明其市值、持有量、收益情况等。
此外，还可以记录负债情况，如房贷、车贷、信用卡债务等。
3.编制财务报表的步骤3.1 收集信息首先，收集家庭的各项财务信息，包括收入来源、支出明细、资产情况等。
可以通过查看银行流水账单、工资单、投资账户等来获取准确的数据。
3.2 归类整理将收集到的信息进行归类整理，分别列出收入、支出和资产的明细。
可以使用表格、图表等形式来呈现信息，使其更加清晰明了。
3.3 计算汇总计算各项收入、支出和资产的总额，并计算其占比，比如收入占比、必要支出占比等。
这样可以更加直观地了解家庭的财务状况，并进行评估和调整。
3.4 分析研究通过对财务报表的分析，找出收入不足、支出过多或资产配置不合理等问题，并制定相应的对策。
例如，合理规划支出，增加收入来源，调整资产配置等。
3.5 监控调整家庭财务报表应该成为一个长期使用和更新的工具。
定期更新财务信息，跟踪家庭财务状况的变化，并及时调整财务策略，保持财务稳定和增长。
4.总结编制家庭财务报表可以帮助家庭成员清晰了解财务状况，更好地管理家庭的财务事务。
通过收集、整理、计算、分析和监控财务信息，可以实现财务目标的达成，提高财务安全和生活品质。
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(3)
(1)
3、股票 (2)
(3)
其他资产
(1)
4.房地产 (2)
(3)
(1) 5、股权
(2)
(1)
6、其它 (2)
(3)
该类资产总计：
资产总计：
负
负债分类
负债名称
年利息
(1)
8600
1、信用卡 (2)
(3)
日常生活 2、消费贷 (1)
形成的负
(2)
债
(1)
2160
3、其他 (2)
3600
(3)
该类负债总计：
形成的负
(2)
债
(1)
3、其他 (2)
(3)
该类负债总计:
该类负债总 (1)
1、房贷 (2)
其他资产
(3)
形成的负
(1)
债
2、其他 (2)
(3)
该类负债总计：
负债总计：
净资产:（总资产—总负债）
67,200.00
-
408,700.00 990,500.00
现值
生钱资产
形成的负 生钱资产
形成的负 生钱资产
形成的负 总资产-
总负债=
2000
2,000.00 712300 1170000
1,882,300.00
1,884,300.00
现值 158000
30000 50000 103500 341,500.00 27600 39600
67,200.00
-
408,700.00 1,475,600.00
家庭资产负债表（财务自由版）
日期： 2019 年 10 月 5 日
单位： 元 姓名：
资
产
资产分类
资产名称
年现金流净额
(1) 1、定期存款
(2)
(1) 2、债券
(2)
(1) 3、基金
(2)
(1)
4、股票
(2)
(3)
(1) 5、REITs
(2)
生钱资产
(1)
(2) 6、房地产
(3)
(4)
(1) 7、股权
(1)沿海
1、房贷 (2)FL
生钱资产
(3)
形成的负
(1)
债
2、其他 (2)
(3)
1,399,200.00
债
期限 3
1,399,200.00
原值 158000
0.5
30000
3
50000
103500
341,500.00
8
27600
30
39600
形成的负 债
(1)
1、房贷 (2)
(3)
耗钱资产 2、车贷 (1)
(2)
(1)P2P
(2)
8、其它投资 工具
(3)
(4)
(5)
该类资产总计：
(1)沿海
26400
1、房地产 (2)FL
16800
(3)
(1)
2、汽车
耗钱资产
(2)
(1)
3、其它 (2)
(3)
首付
218000 435000
原值
420000 979200
该类资产总计：
(1) 1、活期存款
(2)
(1)
2、基金 (2)