全过程跟踪审计方案(整合)
全过程跟踪审计实施方案
全过程跟踪审计实施方案一、审计目标1、通过对建设项目全过程跟踪审计，规范建设程序，形成建设过程监督机制，有效控制投资建设各环节，充分保障基建行为的合法、合规性，维护国家财产利益和投资人的正当权益。
2、通过对建设项目全过程跟踪审计，规范工程建设成本控制，及时纠正项目建设中存在的问题，在保证工程品质的同时，节约建设资金，提高建设资金的使用效益，确保建设项目保质按期完成。
3、通过对建设项目全过程跟踪审计，保证建设资金合理、合法使用，正确评价资金使用效益，总结经验教训，及时反馈建设信息，服务政府科学决策。
二、审计依据跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。
1、工程施工合同；2、招投标文件；3、工程施工图纸及变更；4、现场鉴证；5、《国家建设项目跟踪审计内部操作规程》《审计机关国家建设项目审计准则》；《工程造价咨询业务操作指导规程》。
三、审计范围从项目前期准备阶段开始着手，到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。
确定施工单位为主要被审计单位，依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。
四、审计内容：（一）、建设实施阶段的跟踪审计主要内容：1、施工阶段是项目实施的关键阶段。
该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间，造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定，运用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等，为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。
(1)、与参建各方单位协调配合，制定现场控制造价的流程与措施；(2)、制订年、季、月度资金运用计划，按月编制工作量完成情况统计；(3)、审核各类费用支付的合理性，严格控制计划外工程，制止不合理的支出，防止建设资金的流失；(4)、审核施工单位的施工图预算并作为建安工程投资控制的依据；(5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量，并提供月付款建议书，经业主认可后作为支付月进度款的依据；(6)、审查工程设计修改及变更费用、现场签证费用；(7)、做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析，建立实际投资与概（预）算动态对照分析表，及时向建设单位和主管部门提供项目工程造价动态分析报告；(8)、及时调整预算造价，力求使调整后的工程投资控制在目标之内；(9)、对本工程所需的材料设备价格进行及时审核，根据市场的动态情况及本工程的具体情况确定材料设备的合理价格；(10)、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题，向业主提供专业咨询意见，以保证业主在有关工程合同上的合法经济权益，按合同业主可以进行反索赔的，提供反索赔的咨询服务；(11)、协助业主进行合同管理，检查、督促各合同签约双方执行合同条款，履行合同义务的情况，分析预计可能出现的问题，并根据实际情况协助业主完善、补充或修订合同；(12)、参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议，协助业主协调各承包商的经济关系以利工程顺利进行；(13)、编制合同执行情况专题报告，召开工程投资控制专题会议，汇报工程预算执行情况及可能增加或减少投资因素的防止和建议；(14)、为业主提供降低造价及方案优化等合理化建议。
最实用的全过程跟踪审计实施方案
最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进，从设计到实施的综合性审计程序，旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标，有效管理风险，以确保实现目标。
这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤，以通过有效和有效地改善绩效。
1）制定审计策略：
根据公司的长期目标，企业财务部门需要制定审计策略，确定关注的项目，包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。
2）设计审计计划：
根据审计策略，企业财务部门可以根据公司现有状况，确定每个年度的审计计划，包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。
3）审计执行：
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动，包括收集证据，检查账目准确性，进行财务信息系统审计，评估企业可操作性等。
4）报告准备：
根据审计活动的结果，审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告，加以汇报。
5）实施审计建议：
根据审计报告确定的问题。
全过程跟踪审计实施方案整理
全过程跟踪审计实施方案整理一、目标：1.识别和评估企业的经营活动中存在的潜在风险和问题；2.提出改进建议，帮助企业解决风险和问题，优化经营管理；3.保障企业遵守法律法规、规章制度和监管要求。
二、步骤：1.筹备阶段：-了解企业的经营情况、组织结构和内部控制制度；-制定审计目标和范围；-确定审计的时间和人力资源。
2.数据收集阶段：-收集企业的经营活动数据，包括财务报表、合同、销售数据等；-对数据进行筛选和整理，确定需要跟踪的关键环节和指标。
3.跟踪审计阶段：-对跟踪的关键环节和指标进行定期或不定期的检查和评估；-检查内部控制制度的有效性，识别存在的问题；-利用数据分析和抽样等方法，发现异常和风险。
4.风险评估与问题识别：-对跟踪审计结果进行综合评估，确定潜在风险和问题；-利用风险评估工具，对潜在风险进行定性和定量评估。
5.改进建议与措施：-提出改进建议，针对潜在风险和问题，制定具体的改进措施；-确定改进措施的实施责任人和时间表。
6.报告编制与交流：-撰写审计报告，包括跟踪审计的目标、范围、方法和结果；-将报告提交给企业管理层和审计委员会；-进行交流和沟通，解答相关问题。
三、方法：1.数据分析：利用统计分析、趋势分析等方法，对企业的经营数据进行分析，识别异常和风险；2.内部控制评估：对企业的内部控制制度进行评估，识别存在的问题和不足；3.抽样检查：通过随机抽样的方式，对企业的经营活动进行检查，发现问题和风险；4.风险评估工具：利用风险评估工具对潜在风险进行评估，确定其严重性和概率。
四、输出：1.跟踪审计报告：包括跟踪审计的目标、范围、方法和结果，以及改进建议；2.改进措施：为企业提供具体的改进措施，帮助企业解决问题和优化管理；3.内部控制报告：对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进意见；4.风险评估报告：对潜在风险进行定性和定量评估，提供风险评估报告。
全过程跟踪审计实施方案的整理如上所述，通过对企业的经营活动进行全程跟踪和综合评估，可以识别潜在风险和问题，并提出改进建议，帮助企业解决问题，优化管理。
全过程跟踪审计实施方案
全过程跟踪审计实施方案1.方案背景全过程跟踪审计是指对企业在运营过程中的各个环节进行跟踪和监督，以确保企业的运营符合法规要求，保证企业的合规性和规范性。
本方案旨在构建一套全面、系统、有效的全过程跟踪审计流程，并制定相应的实施方案，以提高企业的合规管理水平。
2.目标和范围目标：确保企业在运营过程中的各个环节符合法规要求，保持合规性和规范性。
范围：包括企业内各个部门、业务流程和运营环节。
3.方案流程3.1初步调研首先，对企业的组织结构、业务流程、工作职责等进行初步调研，了解企业内部的运营模式和管理结构。
同时，收集企业相关的法规和标准，明确审计的依据和要求。
3.2制定审计计划根据初步调研的结果，制定全过程跟踪审计的计划，确定审计的时间、地点、对象和范围。
同时，明确审计的重点和要求，确保审计的全面性和有效性。
3.3数据收集和整理按照审计计划的要求，收集和整理企业内各个环节的数据和相关材料，包括合同、交易记录、财务报表、合规文件等。
3.4数据分析和风险评估对收集到的数据进行分析和整理，评估企业在运营过程中存在的风险和合规问题，找出潜在的违规行为和管理漏洞。
3.5审计执行根据数据分析和风险评估的结果，进行审计实施。
对潜在的违规行为和管理漏洞进行全面跟踪和监督，确保企业的运营符合相关法规要求。
3.6编写审计报告根据审计实施的结果，编写全过程跟踪审计报告。
报告应包括审计的目的、范围、结果和建议，提出相应的改进和整改意见。
3.7整改和改进根据审计报告的建议和要求，企业应及时进行相应的整改和改进。
同时，建立有效的内部控制机制，预防违规行为的发生。
4.实施要点4.1领导支持企业领导应给予全过程跟踪审计工作充分的支持和重视，明确审计的重要性，并提供必要的资源和条件。
4.2信息系统支持企业应建立完善的信息系统，确保数据的准确性、完整性和及时性。
同时，在信息系统中设置相应的审计功能，方便进行跟踪审计工作。
4.3培训和培训企业应对相关人员进行全过程跟踪审计的培训和培训，提高其合规意识和管理水平。
全过程跟踪审计实施方案完整版
全过程跟踪审计实施方案完整版全过程跟踪审计（End-to-End Traceability Audit）是一种广泛应用于企业各个领域的审计方法，旨在确保企业在产品开发、生产、销售等过程中的全面合规性。
在实施全过程跟踪审计前，需要制定一个详细的实施方案。
以下是一个1200字以上的完整版实施方案：一、方案背景随着全球供应链的发展和越来越严格的监管要求，企业需要确保其产品和业务过程符合相关法规和标准。
为了实现这一目标，全过程跟踪审计成为了一种重要的方法。
本方案旨在详细制定企业全过程跟踪审计的实施步骤和方法，确保整个审核过程的透明度和合规性。
二、目标1.确保企业产品和业务过程的全面合规性。
2.明确产品的整个生命周期中的每个环节和步骤。
3.提供必要的审计证据以证明产品的合规性。
三、实施步骤1.制定审计计划-确定审计目标、范围和时间表。
-选择审计团队和领导。
-确定审计方法和工具。
2.组织准备工作-收集相关文档和资料，包括产品规格、生产流程、原材料信息等。
-确定关键控制点和关键绩效指标。
-对现有的数据管理系统进行评估和优化，确保数据的可追溯性。
3.环境检查-对生产环境进行审查，确保其符合相关的规定和标准。
-检查设备和仪器的有效性和准确性。
-检查员工的培训和资质。
4.数据收集和分析-收集产品开发、生产、销售等各个环节的相关数据。
-确定数据的可靠性和准确性。
-对数据进行分析，找出潜在的问题和风险。
5.核查过程和步骤-就产品开发、生产、销售等过程中每个环节进行详细的核查。
-确保每个步骤都符合相关的标准和要求。
-根据企业内部的控制要求，进行合规性检查。
6.记录和报告-对审计过程中的每个环节和步骤进行记录和归档。
-汇总审计结果，撰写审计报告。
-向企业管理层提交审计报告，提供改进建议和建议。
7.进行完整性检查-对审计程序和方法进行自我评估。
-确保审计结果和报告的准确性和完整性。
-修订审计程序和方法，以提高审计质量和效果。
工程造价全过程跟踪审计方案完整版本
目录一、现场跟踪的方式 (3)1、现场跟踪方式 (3)2、现场跟踪主要内容 (3)二、施工组织设计的造价管理 (5)1、编制施工组织设计的主要内容 (6)2、施工组织设计造价管理的主要内容 (6)三、设计变更、现场签证的审核与管理 (7)1、设计变更的审核工作程序 (8)2、洽商签证的审核与管理 (10)3、工程量签证的造价审核程序与内容 (12)4、材料价格签证的审核程序与内容 (14)5、综合单价签证的管理与审核 (15)四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (16)1、内容 (16)2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (17)五、主要材料及设备价格的审核与管理 (18)1、内容 (18)2、工作程序 (19)六、工程进度款的审核与管理 (19)1、内容 (19)2、工作程序 (19)七、索赔费用的审核与管理 (20)1、索赔费用的管理 (20)2、索赔的内容 (20)3、索赔的分类 (22)4、索赔的程序 (24)5、索赔的依据 (24)6、索赔方案的确定 (25)施工阶段的造价控制与管理一、现场跟踪的方式：1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式：我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。
我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。
特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别关注。
我们将竭力做好：第一、专业造价师及时跟踪现场，并承诺每周不少于5次，每次不少于1人，必要时全天跟踪（如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位）；第二、做好跟踪日志，记录每天发生的与造价相关的事件，作为处理造价管理的基础资料；第三、参加本工程有关造价管理的会议；第四、对于索赔事件，要重点记录与跟踪。
全过程跟踪审计方案（整合）
全过程跟踪审计方案（整合）全过程造价控制方案华阳工程项目管理2018年1月9日目录一、全过程造价控制指导思想和工作目标二、全过程造价控制岗位职责和职业守则三、全过程造价控制进度控制的措施四、工程投资的控制措施五、工程结算的控制措施六、工程合同及资料管理控制措施七、现场组织协调控制措施八、全过程跟踪审计及工程造价咨询控制措施一、全过程跟踪审计的目的、依据1．全过程跟踪审计审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标：质量目标是指建设工程实体质量和工作质量达到要求；速度目标是指建设工程进度和工作效率达到要求；效益目标是指建设工程成本及项目效益达到要求。
2．依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。
审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。
全程介入，动态控制。
在预算、招标、合同、采购、施工、拨款、变更、核算、验收、结算、决算等环节设点把关，及时出具审计意见，最终形成审计报告。
二、全过程造价控制指导思想及工作目标全过程造价咨询工作的指导思想：1．1．在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。
1．2．根据合同委托的围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。
1．3．严格按照国家规、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。
1．4．保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。
全过程跟踪审计工作目标：2．1．真实、合法、有效；满足审计对象经济特征本质要求。
满足审计功能最优发挥；满足委托者对审计工作的要求；三、全过程造价控制的岗位职责和职业守则1．全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责全过程跟踪审计项目部组织结构图2.机构人员设置与职责全过程审计人员职责3．1项目负责人的职责（1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。
全过程追踪审计实行方案完整版
全过程追踪审计实行方案完整版
背景
为了提高审计的效率和准确性，本方案旨在实现全过程追踪审计。
实施内容
1. 确定审计目标：根据审计需求和业务情况，确定审计目标和
范围。
2. 制定审计计划：制定详细的审计计划，包括时间、地点、人员、资源等方面。
3. 进行现场勘查：依据审计计划，对被审计单位进行现场勘查，并采集相关证据。
4. 实施数据分析：利用数据分析工具对采集的数据进行分析，
发现异常情况和关联性。
5. 审核数据真实性：对采集的数据进行审核，确保数据的真实
性和完整性。
6. 形成审计报告：根据审计结果，形成详细的审计报告，包括
问题发现、原因分析和建议意见等方面。
7. 跟踪审计问题整改：对发现的问题进行跟踪，确保问题整改
到位。
实施效果
通过全过程追踪审计，可以有效提高审计的准确性和可靠性，
为被审计单位提供更可靠的审计结果。
同时，也可以提高审计效率，节约审核资源。
注意事项
在实施全过程追踪审计的过程中，需要注意以下事项：
- 保护被审计单位的商业机密和个人隐私。
- 严格按照法律法规和审计准则的要求实施审计。
- 采用科学有效的方法和工具，确保审计结果的准确性和可靠性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
3．2专业造价项目负责人的职责
（1）负责本专业项目造价管理咨询业务，指导和协调造价员的工作。
（2）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。
（3）掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况，协调并研究解决存在的问题。组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。
1．全过程跟踪审计审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标：质量目标是指建设工程实体质量和工作质量达到要求；速度目标是指建设工程进度和工作效率达到要求；效益目标是指建设工程成本及项目效益达到要求。
2．依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。全程介入，动态控制。在预算、招标、合同、采购、施工、拨款、变更、核算、验收、结算、决算等环节设点把关，及时出具审计意见，最终形成审计报告。
机构人员设置
职称
年龄
执业资格注册编号
项目负责人
专业造价项目负责人
土建
水电
…
造价咨询人员
校核人员
审核人员
全过程审计人员职责
3．1项目负责人的职责
（1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。
（2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的部管理和外部协调工作。
（3）审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。
3．3造价员职责
（1）依据业务要求，执行作业计划，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。
（2）根据专业造价项目负责人的分工要求，履行本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到容完整、计算准确、结果真实可靠。
4．管理制度
4．1执业质量控制制度
为了切实贯彻执行省建设工程造价协会颁布的《省工程造价咨询执业准则》，规我公司工程造价咨询系列业务的执业工作，加强咨询工作执业质量，公司参照国际工程项目咨询服务采购FIDIC《客户/工程咨询公司标准服务协议书》、《省工程造价咨询执业准则》，结合本公司的实际情况，制定本制度：
（4）负责造价管理咨询项目部各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在的问题。
（5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。
（6）根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握项目造价变化情况，负责统一咨询业务的技术条件、工作原则，确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。
2、实施业务过程中：在执业过程中，应严格遵守造价项目负责人执业规和本公司有关制度规定，恪守独立、客观、公正、实事的执业准则。切实做好基础数据的收集整理、现场勘察记录、计算、市场调查工作，认真分析现场签证、隐蔽验收资料的真实性、合法性和可靠性，结合项目过程的实际情况，充分运用造价项目负责人的专业技术技能，合理利用相关领域专家的工作，根据委托目的的要求独立地做出工作结论。在尊重合同和事实的基础上与各方就委托项目达成一致意见。
一、总则：恪守独立、客观、公正、实事的执业准则，奉行质量第一、信誉至上的原则，严格遵守造价项目负责人执业规、《省工程造价咨询执业准则》和本制度规定，保持应有的谨慎性，高质量、有效率地完成客户委托的咨询工作。
二、执业规：
1、接受委托业务前：接受委托业务时，应充分了解委托单位和委托项目的性质、实施情况、委托目的，并据此评估项目风险和胜任能力，对风险过大或超出本公司胜任能力的，应考虑不接受委托或提请委托方修改委托目的。
5、报告签发：经审核通过的成果报告，应随报告三级审核表一起报送档案部门，按公司统一编号出具报告。
三、执业程序：
1、接受业务委托：接受业务委托前应充分了解委托项目的性质，评价委托业务的项目风险与本公司的胜任能力，并与委托人就委托目的、委托容、双方的权利义务、业务收费、预估工作完成时间及不可预见情况发生而导致的影响进行充分的说明，在与委托人达成一致的基础上签定委托书。
二、全过程造价控制指导思想及工作目标
全过程造价咨询工作的指导思想益，确保建设单位取得最佳投资效益。
1．2．根据合同委托的围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。
1．3．严格按照国家规、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。
3、工作底稿的整理和工作成果编制：按本公司工作底稿规化要求认真填写，并整理成册。工作成果按执业规要求的格式编制工作成果报告。
4、三级审核制度的执行：三级审核制度是确保工作质量的可靠保证，是造价项目负责人执业规质量保证体系的重要组成部分。咨询员进行的一级审核和项目负责人进行的二级复核重点是在基础资料核算，成果报告的结论是否正确，技术负责人进行的三级复核重点是执业程序是否执行、工作底稿有无遗漏、重大事项的处理、重大问题的判断、成果报告的规。
2、指定项目负责人，下达业务计划书：根据项目性质不同，由公司指定胜任该项业务的相关造价项目负责人为该项目负责人，下达书面业务计划书。项目负责人是该业务的具体实施管理者，并就该业务对业务经理负责。
1．4．保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。
全过程跟踪审计工作目标：
2．1．真实、合法、有效；
满足审计对象经济特征本质要求。
满足审计功能最优发挥；
满足委托者对审计工作的要求；
三、全过程造价控制的岗位职责和职业守则
1．全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责
2.机构人员设置与职责
全过程造价控制方案
华阳工程项目管理
2018年1月9日
一、全过程造价控制指导思想和工作目标
二、全过程造价控制岗位职责和职业守则
三、全过程造价控制进度控制的措施
四、工程投资的控制措施
五、工程结算的控制措施
六、工程合同及资料管理控制措施
七、现场组织协调控制措施
八、全过程跟踪审计及工程造价咨询控制措施
一、全过程跟踪审计的目的、依据