财务管理制度之备用金管理制度
国企财务管理制度备用金
一、概述备用金是国有企业在日常经营活动中，为确保业务顺利进行，按照国家相关规定和公司内部管理制度，为应对突发性、零星性支出而设立的一定金额的现金储备。
备用金的管理是企业财务管理的重要组成部分，对于维护企业正常运营秩序、提高资金使用效率具有重要意义。
二、备用金管理制度的主要内容1. 备用金设立（1）备用金设立应根据企业规模、业务特点和实际需求，合理确定备用金金额，一般不超过3～5天零星支付所需现金。
（2）备用金设立需经企业财务部门审批，并报企业主管领导批准。
2. 备用金领取（1）备用金领取应由用款部门负责人填写《备用金领取单》，注明用途、金额、期限等。
（2）财务部门对《备用金领取单》进行审核，确保用途合理、金额准确。
（3）财务部门将备用金以现金形式支付给用款部门。
3. 备用金使用（1）备用金仅限于企业日常零星开支，如办公费、差旅费、招待费等。
（2）备用金使用应严格按照国家相关规定和公司内部管理制度执行，不得挪作他用。
（3）用款部门使用备用金后，应及时向财务部门报销，并提供相关原始凭证。
4. 备用金管理（1）财务部门应设立备用金台账，详细记录备用金的领取、使用、报销等情况。
（2）财务部门定期对备用金进行盘点，确保账实相符。
（3）备用金使用完毕后，财务部门应及时收回，并按照规定进行核算。
5. 备用金报销（1）用款部门使用备用金后，应及时向财务部门报销，并提供相关原始凭证。
（2）财务部门对报销单据进行审核，确保报销内容真实、合规。
（3）财务部门按照规定将报销款项支付给用款部门。
三、备用金管理的监督与考核1. 企业内部审计部门定期对备用金管理情况进行审计，确保备用金使用合规、合理。
2. 企业财务部门对备用金管理情况进行定期考核，对违反备用金管理制度的行为进行处罚。
3. 企业对备用金管理人员进行培训，提高其管理水平和责任心。
四、结语备用金管理是国有企业财务管理的重要组成部分，企业应严格按照国家相关规定和公司内部管理制度，加强备用金管理，确保企业正常运营秩序，提高资金使用效率。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金的管理制度(3篇)
备用金的管理制度一、概述备用金是指机关、团体或企业为应对紧急需要，保障日常经营活动的正常进行而所设立的一笔专项资金。
备用金的管理制度是为了规范备用金的使用和管理，保障备用金的合理利用和安全运作，提高资金管理的透明度和规范性。
本文将从备用金的设立、存放、使用和监督等方面，制定备用金的管理制度。
二、备用金的设立1.备用金的设立原则（1）备用金应在年度预算中专门设立，不得挤占其他专项资金的预算支出；（2）备用金的设立必须有具体的紧急需要和合理的用途；（3）备用金的设立必须符合法律法规和财务管理制度的要求。
2.备用金的金额确定备用金的金额根据单位的规模、实际经营情况、紧急需要等因素综合考虑确定，一般不超过年度预算的10%。
备用金的金额应由主管部门审批，并报财务部门备案。
3.备用金的存放备用金的存放必须符合财务管理制度的要求，主要有以下几点：（1）备用金必须存放在银行专门设立的备用金账户中，不得进行其他支出；（2）备用金账户的开户行必须是经金融监管机构批准的合法金融机构；（3）备用金存放时必须按要求办理存款凭证，并将存款凭证及存款银行的回单妥善存放。
三、备用金的使用1.备用金的使用权限备用金的使用权限由主管部门或经办人员持有，必须经过主管部门审批，并按照程序确认备案后方可使用。
2.备用金的使用范围备用金只能用于以下几个方面的紧急支出：（1）因意外事故导致的急需费用；（2）突发事件的应急处理费用；（3）日常经营活动的紧急支出；（4）其他需要紧急支出的情况。
3.备用金的使用程序（1）备用金的使用必须填写《备用金使用申请表》，并由申请人明确填写使用事由、金额、用途等信息，并提供相关附件和证明材料；（2）申请人提交申请表后，经主管部门审批，由财务部门审核申请表的合理性和申请金额的合规性；（3）经财务部门审核通过后，备用金的使用金额将转入指定的使用账户，并填写《备用金使用凭证》；（4）备用金的使用必须按照申请表上的用途和金额使用，不得超支或挪作他用；（5）备用金的使用需要做好相关的记录和档案，以备查验和审计。
财务制度对备用金的规定
财务制度对备用金的规定在企业财务管理中，备用金是一种用于支付突发性费用或应急情况的资金准备。
备用金的储备和使用需要一套明确的规定和制度来保证其合理和有效的运作。
本文将对财务制度对备用金的规定进行探讨，以便帮助企业建立健全的备用金管理体系。
一、备用金的设置备用金应根据企业的规模、经营特点和风险程度来确定，一般情况下，备用金的规模通常为企业月总支出的5%-10%。
备用金的设置应当经过董事会或者股东大会的审批，并在企业财务制度中明确记录备用金的具体数额和用途。
二、备用金的管理1.备用金的保管备用金应由专门的人员负责保管，设立专门的备用金账户，并在企业内部建立备用金使用登记制度，确保备用金的安全和透明度。
备用金应定期进行数额核对和盘点，及时发现并报告异常情况。
2.备用金的使用备用金的使用严格按照企业财务制度和备用金管理规定进行，必须经过正规的请款程序和审批流程。
备用金的使用应当符合企业的经营需要，并在备用金使用登记簿上详细记录每一笔备用金的支出情况，以便定期进行备用金使用情况的考核和总结。
3.备用金的追加和减少当备用金有新的需求或者发生变动时，需提前向董事会或股东大会提交备用金追加或减少的申请，并经过审批流程后方可执行。
备用金追加或减少应当在备用金账户中及时记录，并及时调整备用金使用计划。
4.备用金的监督备用金的使用应由内部审计部门或者独立审计机构进行监督和审计，确保备用金的合法合规使用。
同时应建立备用金使用情况的监测机制，对备用金使用情况进行定期抽查和复核，发现问题及时纠正并追究责任。
三、备用金的报告企业应建立完善的备用金报告机制，定期向董事会或股东大会汇报备用金的存量、支出情况和使用情况。
备用金报告应包括备用金余额、收入来源、支出情况、使用范围、使用对象等内容，以便董事会或股东大会做出合理的决策。
四、备用金的审计备用金账户应由内部审计部门或者独立审计机构定期进行审计，确保备用金的使用符合企业财务制度和备用金管理规定。
备用金管理制度优秀3篇
备用金管理制度优秀3篇备用金管理制度篇一为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据xx公司财务管理组制度制定本制度。
第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。
具体是指单笔金额在2000元以下（含2000元）的日常开支。
第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。
出现现金短款的情况时，出纳员须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。
出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受相应的行政处罚。
第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。
第四条出纳员保险柜库存现金不得超过2000元，其他备用金存于银行账户上。
出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。
第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特殊情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。
第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。
第七条报销时限规定：1、属于采购的`，在货物交库的次日完成报销。
2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。
特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。
超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。
超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。
第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。
第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。
第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点，要求双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。
第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理结果都必须存档保留。
第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。
备用金管理的制度范本(3篇)
备用金管理的制度范本备用金管理制度一、目的为了有效管理和使用备用金，提高经济资金的使用效益，制定本制度。
二、适用范围适用于公司内部各部门及人员对备用金的管理和使用。
三、备用金申请和审批1. 各部门可以根据自身实际需要申请备用金，需填写备用金申请表，并附上相关必要的支持文件和理由。
2.备用金申请须经所属部门负责人审批后，再提交至财务部门审批。
3.财务部门按照规定的审批程序、审批要求、审批权限进行审批，并将审批结果及时通知申请部门。
四、备用金的使用和报销1.备用金仅限于特殊情况下使用，如紧急采购、应急维修等，不得滥用.2.使用备用金时，申请人须填写备用金使用申请表，确保使用理由和金额真实有效，并附上相关支持文件。
3.备用金报销需提供完整的报销单据，并按照财务规定的程序和要求进行报销。
4.财务部门将根据审核结果进行报销，如有问题，将与申请人进行沟通调整。
五、备用金的监督和管理1.备用金的日常监督工作由财务部门负责，包括备用金的使用情况、报销情况等。
2.财务部门要定期对备用金进行核查和审计，确保备用金的合理使用和报销。
3.备用金的使用情况和报销情况将纳入公司的年度经济报告中，接受相关部门和上级机构的监督。
六、违规处理1.如发现申请人在备用金使用中存在违规行为，财务部门将及时调查并进行处理，如涉及重大违规行为，将报告给上级主管部门及公司领导，追究责任。
2.如发现财务部门在备用金管理中存在违规行为，上级主管部门将及时调查并进行处理，追究责任。
七、附则1.备用金必须按照正常渠道办理，不得采取非法手段取得或使用。
2.备用金的使用需严格遵守相关的财务管理制度和法律法规，不得超越权限，违规行为将受到追责。
3.备用金的管理和使用需保证公平、公正、公开，不得以个人私利为目的进行操作。
以上为备用金管理制度的范文，根据实际情况进行适当调整和完善。
备用金管理的制度范本（2）备用金管理制度第一章总则第一条为了规范和有效管理备用金，提高资金使用效益，减少资金损失，确保备用金的安全和稳定增值，制定本备用金管理制度。
备用金的财务管理制度
第一章总则第一条目的为规范公司备用金的管理，确保资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司各下属单位、各部门的备用金管理。
第三条管理原则1. 专款专用原则：备用金必须专款专用，不得挪作他用。
2. 限额管理原则：备用金实行定额管理和临时管理相结合。
3. 严格控制原则：备用金的使用和管理必须严格控制，确保资金安全。
第二章备用金种类及管理第四条备用金种类备用金分为定额备用金和临时备用金。
1. 定额备用金：为满足日常零星开支需要，由财务部门根据实际情况核定的备用金额度。
2. 临时备用金：为应对突发事件或临时性支出，由财务部门临时发放的备用金。
第五条定额备用金管理1. 定额备用金由单位负责人指定专人保管，保管人员名单须报财务部备案。
2. 定额备用金的使用，需经单位负责人批准，并填写《备用金借支单》。
3. 定额备用金使用完毕后，需及时报销，并填写《备用金报销单》。
第六条临时备用金管理1. 临时备用金的发放，需经财务部门负责人批准，并填写《备用金借支单》。
2. 临时备用金的使用，需在规定期限内报销，并填写《备用金报销单》。
3. 临时备用金使用完毕后，如无特殊原因，应在一个月内报销。
第三章备用金报销第七条报销范围备用金报销范围包括：办公费、差旅费、业务招待费等日常零星开支。
第八条报销程序1. 使用备用金后，需及时填写《备用金报销单》，并附上相关凭证。
2. 报销单经单位负责人审核签字后，报财务部门审核。
3. 财务部门审核无误后，办理报销手续。
第四章备用金监督第九条财务部门监督财务部门负责对备用金的使用和管理进行监督，确保备用金的安全、合理使用。
第十条内部审计公司内部审计部门定期对备用金的使用和管理进行审计，发现问题及时整改。
第五章罚则第十一条违规使用备用金1. 私自挪用备用金，一经发现，按公司相关规定进行处理。
2. 不按规定报销备用金，一经发现，按公司相关规定进行处理。
第六章附则第十二条本制度由财务部门负责解释和修订。
财务备用金管理制度（通用7篇）
财务备用金管理制度（通用7篇）财务备用金管理制度（通用7篇）为加强备用金管理，不少公司单位都会制定财务备用金管理制度，那么，下面是小编给大家整理收集的财务备用金管理制度，仅供参考。
财务备用金管理制度篇1第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。
各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。
4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、备用金申请时间为每月1日。
3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出;2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出;3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;4、办事处所连辖市场开发支出;5、其他得到批准的支出;第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
备用金管理制度
为加强个人借款的管理，保证业务人员发生的业务费用能够及时报支，更多的提供财务对业务支持，特制订本制度。
一、实行备用金定额管理的范围，原则为采购部、综合管理部
的接待部门及车队等单位。
其他如生产部门、职能部门等暂不实行备用金定额管理。
二、符合备用金使用范围的部门，可以根据部门的需要提出申
请，财务部门与使用部门共同核定备用金定额，经总经理批准后报综合管理部备案。
使用部门经部门总监签批后到财务部办理领款手续。
三、车队备用金仅用于司机的出车费用，包括油耗、过路费、
公里补贴、住宿费及电话费等个人的补助、补贴性费用支出，备用金不得支付上述以外的其他费用。
四、实行备用金定额使用的部门，日常发生的符合备用金支出
范围的费用，先由部门备用金支付，规定日期到财务部报销补充。
车队实行随到随报的报销方式。
五、实行备用金额使用部门，部门总监为备用金安全管理的第
一责任人，要求使用部门建立备用金收、支、存备查账，确保库存现金与备查账金额保持一致。
未实行备用金管理的部门，部门总监为本部门员工借款清欠的第一责任人。
六、财务部将于每月的月初通过邮件形式，向使用备用金的单
位负责人报送上月的备用金报销清单、余额，向未使用备用
金的单位负责人报送部门个人欠款明细。
七、本制度的解释权归属财务部
八、本制度自总经理签发之日起执行。