债券市场各类债券发行条件汇总
企业债券发行条件以及流程
企业债券发行条件以及流程企业债券是指由企业发行的债券，用于筹集资金。
企业债券发行需要遵循一定的条件和程序，下面将详细介绍企业债券发行的条件以及流程。
一、企业债券发行条件1. 注册登记条件：企业债券发行人必须是依法设立并具备独立法人资格的企业，符合相关证券法规定的注册登记条件。
2. 资信状况：企业债券发行人的信用状况应良好，无违约记录，且具备偿还债务的能力。
3. 偿债能力：企业债券发行人应具备足够的偿债能力，包括稳定的现金流和可持续盈利能力。
4. 资产负债结构：企业债券发行人的资产负债结构应合理，具备足够的还本付息能力。
5. 市场需求：企业债券发行需满足市场需求，具备一定的投资吸引力。
二、企业债券发行流程1. 筹备阶段：a. 决策：企业决定发行债券，确定发行规模、利率、期限等主要条件。
b. 评估：企业通过评估自身信用状况、偿债能力、资产负债结构等，确定是否适合发行债券。
c. 立项：企业根据评估结果，提交立项申请，并经相关部门批准。
2. 债券发行准备阶段：a. 招标：企业选择承销商，通过公开招标等方式确定承销商，并签订承销协议。
b. 约定条款：企业与承销商协商确定债券的发行条件、利率、期限等条款，并提交相关文件。
c. 审批备案：企业向相关政府部门申请债券发行备案，并提交相关文件进行审批。
3. 债券发行阶段：a. 发行公告：企业发布债券发行公告，向投资者公开发行信息，包括发行规模、利率、期限等。
b. 销售认购：债券发行开始后，投资者可通过证券交易所或银行等渠道认购企业债券。
c. 发行结果确定：根据投资者认购情况，确定债券发行结果，并进行分配。
d. 发行结算：企业债券发行结束后，进行结算清算工作，包括付息、还本等。
4. 债券上市流通阶段：a. 上市申请：企业按规定向证券交易所申请债券上市。
b. 上市审核：证券交易所对企业的申请进行审核，并根据审核结果决定是否同意债券上市。
c. 债券上市：经过审核同意后，企业债券正式上市并开始流通交易。
各种债券发行条件
各种债券发行条件各类债券发行都需要一定相关的条件，那么各类债券发行的条件又是什么呢?下面是店铺整理的一些关于各种债券发行条件的相关资料。
供你参考。
一、银行间市场各类债券发行条件(一)一般责任债券1、法规依据：(1)中华人民共和国预算法(中华人民共和国主席令第十二号)(2)关于加强地方政府性债务管理的意见(国发[2014]43号)(3)关于印发《地方政府一般债券发行管理暂行办法》的通知(财库[2015]64号)(4)关于做好2015年地方政府一般债券发行工作的通知(财库[2015]68号)(5)2015年地方政府一般债券预算管理办法(财预[2015]47号)2、监管机构：财政部3、审批机构：国务院、财政部、地方人大4、发行主体：地方政府5、发行条件：一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%。
6、审批方式：一般债券由各地按照市场化原则自发自还，遵循公开、公平、公正的原则，发行和偿还主体为地方政府。
根据中华人民共和国预算法(中华人民共和国主席令第十二号)的规定，举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。
省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。
7、发行流程：各地组建一般债券承销团，承销团成员应当是在中国境内依法成立的金融机构，具有债券承销业务资格，资本充足率、偿付能力或者净资本状况等指标达到监管标准。
一般债券发行利率采用承销、招标等方式确定。
(二)专项债券1、法规依据：(1)2015年地方政府专项债券预算管理办法(财预[2015]32号)(2)地方政府专项债券发行管理暂行办法(财库[2015]83号)(3)关于做好2015年地方政府专项债券发行工作的通知(财库[2015]85号)2、监管机构：财政部3、审批机构：国务院、财政部、地方人大4、发行主体：地方政府5、发行条件：专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的50%。
非上市公司发行公司债券有哪些发行条件和发行程序
非上市公司发行公司债券有哪些发行条件和发行程序公司债券是指企业或机构为筹集资金而发行的债券工具，作为一种常见的融资方式，不仅上市公司可以发行，非上市公司也可以通过发行公司债券来获取资金支持。
本文将探讨非上市公司发行公司债券的发行条件和发行程序。
一、发行条件非上市公司发行公司债券需要满足一系列条件，以下是常见的发行条件。
1. 依法设立：发行债券的公司必须是经合法程序设立并合法存在的公司或其他组织，具有独立的法人资格。
2. 信用状况：发行公司债券的公司必须有相对较好的信用状况，包括良好的还款能力和信誉度。
通常会对发行主体的信用状况进行评级，以评估其发行债券的风险水平。
3. 声誉要求：发行公司债券的公司应该有良好的商业声誉和企业形象，没有严重的违约或法律纠纷记录。
4. 财务状况：发行公司债券的公司必须具备相对稳定的财务状况，包括良好的资产负债比例、现金流状况和盈利能力。
5. 投资者需求：发行公司债券的公司需面向特定的投资者群体，满足投资者的需求和利益，包括匹配投资期限、利率回报等。
二、发行程序非上市公司发行公司债券的发行程序一般包括以下步骤。
1. 发布招募文件：非上市公司首先需要准备招募文件，包括发行计划、债券募集金额、募集用途、债券期限和利率等信息，并根据需要由承销商或律师事务所进行法律审核。
2. 申请备案：发行公司需要向有关监管机构递交发行申请并申请备案。
备案需要提交相关的文件材料，包括发行招募文件、承销协议和法律意见书等。
3. 承销商的选择：发行公司会选择承销商进行债券的销售和发行工作。
承销商一般是具有丰富经验和专业能力的金融机构，负责组织销售和营销活动，并与发行公司协商确定发行价格和利率等事项。
4. 发行债券：一切准备工作就绪后，发行公司与承销商会签署发行协议，确定具体的发行条件和时间安排。
随后，发行公司将债券发行给投资者，并根据债券发行协议支付相应的费用。
5. 债券交易和清算：发行完成后，债券将在债券市场上进行交易和清算。
公司债券的发行条件
公司债券的发行条件
公司债券是企业为筹集资金而向公众发行的债券，其发行条件一般包括以下几个方面：
1. 发行对象：公司债券的发行对象通常包括个人、机构、银行等各种投资者。
发行人需要确定债券的发行对象，并根据不同的投资者类别制定不同的发行方案。
2. 债券种类：公司债券的种类包括定期债、浮动利率债、可转债等，发行人需要选择适合自己的债券种类。
3. 债券利率：公司债券的利率是投资者关注的重点，需要根据市场情况和公司实际情况确定债券的利率水平。
4. 债券期限：公司债券的期限一般为1年以上，发行人需要根据自身资金需求和债券市场情况确定债券的期限。
5. 债券评级：公司债券的评级是评估其信用风险的重要指标，发行人需要根据自身信用状况选择合适的评级机构进行评级。
6. 债券发行规模：公司债券的发行规模需根据发行人的资金需求和市场需求确定，同时需要考虑债券市场的流动性。
7. 信托保管：公司债券的发行一般需要设立信托保管，以保障投资者利益和债券安全。
8. 发行费用：公司债券的发行费用包括承销费、评级费、律师费等，发行人需要根据实际情况确定发行费用。
以上是公司债券的发行条件，发行人需要根据实际情况制定相应的发行方案，并遵守债券法律法规和市场规定。
企业债券和公司债券的发行条件和标准一览
企业债券和公司债券的发行条件和标准一览不同类型公司的债券发行条件和标准都有差异。
今天会计网小编详细介绍一下公司债券发行的条件、标准。
企业债筛选标准1、净资产标准股份有限公司净资产不低于3,000万元;有限责任公司和其他类型企业净资产不低于6,000万元;累计债券余额不超过企业净资产40%;资产负债率较高(城投债65%，产业债75%)且AA+以下的、连续发债两次以上且资产负债率高于65%的城投企业从严审核;资产负债率80%至90%之间的需提供担保;超过90%不予发债。
2、净利润水平最近三年平均可分配利润足以支付企业债券一年利息;(上市交易是1.5倍)3、收入水平主营收入占总收入70%，补贴收入不得超过30%。
4、募投项目总投资额用于固定资产投资的，累计发行额不得超过该项目总投资70%。
允许不超过40%偿还银行贷款、补充营运资金。
5、应收款项不得超过净资产40%6、债项级别AA以上不受指标限制公司债筛选标准1、债项信用评级AA及以上;2、发行后，累计债项余额不超过上一年度净资产40%(这是公募的要求，要扣除已公开发行的公司债和企业债规模，不扣除已发行中票、短融和PPN，私募没有净资产的限制);3、发行人最近一期末的资产负债率不高于75%，或最近一期末净资产不低于5亿元(公募的要求，非公开发行不受此限制);4、最近三个会计年度经审计的年均可分配利润不少于本期债券一年利息的1.5倍(公募的要求，非公开发行不受此限制)。
公司债券：公开发行与非公开发行比较：公开发行：(1)净资产不低于25亿;(2)最近三年净利润合计不低于3.6亿;(3)主体评级不低于AA(达不到AA的需要提供足额抵押或第三方担保)。
非公开发行：(1)不属于《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》中的行业或情况;(2)净资产不低于10亿;(3)最近三年连续盈利;(4)拟发行额度不低于3亿;(5)主体评级不低于AA(达不到AA的需要提供足额抵押或第三方担保)。
债券发行的条件
债券发行的条件债券作为一种融资工具，是企业、政府或其他机构为筹集资金而发行的一种债务证券。
债券的发行需要满足一定的条件，以保证债券的安全性和市场可行性。
一、信用评级条件发行债券的机构需要接受信用评级机构的评级，以衡量其偿债能力和信用风险。
评级结果将反映在债券的信用评级上，投资者可以根据评级结果决定是否购买债券。
通常，投资级评级（如AAA、AA、A 等）的债券被认为是较为安全的投资品种，而高收益评级（如BBB、BB、B等）的债券则具有较高的信用风险。
二、发行人的资质条件发行债券的机构需要满足一定的资质条件，以确保其具备债务偿还的能力。
政府机构一般具备较高的资质条件，而企业则需要满足一定的财务指标和经营实力要求。
发行人的资质条件可以通过审计报告、财务报表等来评估。
三、债券的利率和期限条件债券的利率和期限是投资者考虑的重要因素。
发行债券时，需要确定债券的利率水平和偿还期限。
利率一般根据市场利率和发行人的信用评级确定，期限可以根据债务融资需求和市场情况来确定。
一般来说，利率较低的债券更受投资者青睐，而较短期限的债券更具流动性。
四、债券的担保条件为增加债券的安全性和吸引力，发行人可以提供担保措施。
担保可以是发行人的资产抵押、担保公司的保证、政府的担保等形式。
担保可以有效降低债券的信用风险，提高债券的信誉。
五、债券的发行规模和流程发行债券需要确定发行规模和流程。
发行规模需要根据债务融资需求和市场情况来确定，过大的发行规模可能会导致债券市场供需失衡。
债券的发行流程包括招标发行、协议发行等，需要遵循相关法律法规和市场规则。
六、债券的法律法规和监管要求债券的发行需要遵循相关的法律法规和监管要求。
发行人需要履行信息披露、备案、审批等程序，以确保债券发行的合法合规。
同时，债券市场也需要有监管机构对其进行监督和管理，保护投资者的合法权益。
七、债券的市场需求和投资者认可债券的发行还需要考虑市场需求和投资者的认可程度。
发行人需要通过市场调研和投资者沟通，了解市场对债券的需求和偏好，以制定合适的发行策略。
债券市场各类债券发行条件汇总
债券市场各类债券发行条件汇总债券市场是指政府、金融机构和企业通过发行债券来筹集资金的市场。
根据债券的不同特点和发行主体的不同，债券市场可分为政府债券市场、金融机构债券市场和企业债券市场等不同类型。
本文将对债券市场各类债券发行条件进行汇总。
首先是政府债券市场的债券发行条件。
政府债券是政府为了筹集资金满足财政需求而发行的债券。
政府债券的发行条件通常包括以下几个方面：1.发行主体：政府债券通常由中央政府或地方政府发行，包括国债、地方政府债券等。
2.发行对象：政府债券通常面向国内和海外投资者发行。
国内发行主要面向金融机构和个人投资者，海外发行主要面向外国投资者。
3.发行规模：政府债券的发行规模通常由政府根据财政需求来确定，规模较大的债券发行通常需要经过国务院或地方政府批准。
4.售卖方式：政府债券的售卖方式通常包括公开招标、竞价发行、协议发行等。
5.发行利率：政府债券的发行利率通常由政府根据市场供需关系和财政需求来确定。
其次是金融机构债券市场的债券发行条件。
金融机构债券是银行、证券公司、保险公司等金融机构为了筹集资金满足经营资金需求而发行的债券。
金融机构债券的发行条件主要包括以下几方面：1.发行机构：金融机构债券的发行主体主要为银行、证券公司、保险公司等金融机构。
2.发行对象：金融机构债券的发行对象主要为机构投资者和个人投资者。
3.发行规模：金融机构债券的发行规模通常由金融机构根据经营资金需求和市场情况来确定。
4.售卖方式：金融机构债券的售卖方式通常包括公开招标、竞价发行、协议发行等。
5.发行利率：金融机构债券的发行利率通常由金融机构根据市场供需关系和筹资成本来确定。
最后是企业债券市场的债券发行条件。
企业债券是企业为了筹集资金满足企业经营和发展需要而发行的债券。
企业债券的发行条件主要包括以下几方面：1.发行主体：企业债券的发行主体包括国有企业、民营企业、上市公司等。
2.发行对象：企业债券的发行对象主要为机构投资者和个人投资者。
企业债券发行条件以及流程
企业债券发行条件及流程一、企业债券发行条件企业债券是指企业为了筹集资金而发行的债务工具，其发行需要满足一定的条件。
以下是企业债券发行的一般条件：1.发行主体资格：企业债券的发行主体通常是具有独立法人资格的企业，包括有限责任公司、股份有限公司等。
发行主体需要具备一定的信用等级和良好的经营状况。
2.融资规模：发行企业债券的企业需要确定融资的规模，即债券的总额。
融资规模需要根据企业的资金需求、债券市场情况以及投资者需求来确定。
3.债券期限：企业债券的期限一般较长，通常为3年以上，可以根据企业的融资需求和债券市场状况来确定。
4.利率确定方式：企业债券的利率可以根据市场利率来确定，也可以通过招标、协商等方式确定。
利率的确定需要考虑到企业的信用等级、债券市场情况以及投资者的需求。
5.发行费用：企业债券的发行需要支付一定的费用，包括承销费用、律师费、评级费等。
发行费用需要根据债券的规模和发行方式来确定。
6.投资者要求：企业债券的发行需要满足投资者的需求，包括投资者的风险偏好、收益要求等。
企业债券的发行需要通过市场营销和投资者沟通，了解投资者的需求并进行定价。
二、企业债券发行流程企业债券的发行流程可以分为以下几个步骤：1.筹备阶段：–确定融资需求：企业确定自身的融资需求，并制定融资计划。
–选择发行方式：企业选择适合自身的债券发行方式，包括公开发行、私募发行等。
–选择承销商：企业选择合适的承销商，进行投资银行的评选和谈判。
–进行评级：企业可以选择评级机构对其信用等级进行评级，以提高债券的市场认可度。
2.发行准备阶段：–编制招股说明书：企业根据相关法律法规和证监会的要求，编制招股说明书。
招股说明书包括企业的基本情况、财务状况、经营情况等信息。
–银行融资：企业可以与银行进行融资协商，以提前做好资金准备。
–选择律师事务所：企业选择合适的律师事务所，负责债券发行的法律事务。
–进行尽职调查：企业需要对自身进行尽职调查，确保信息的真实、准确和完整。
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债券市场各类债券发行条件汇总第一部分?银行间市场各类债券发行条件总结一、地方政府债券(一)一般责任债券1、法规依据(1)中华人民共和国预算法（中华人民共和国主席令第十二号）(2)关于加强地方政府性债务管理的意见（国发[2014]43号）(3)关于印发《地方政府一般债券发行管理暂行办法》的通知（财库[2015]64号）(4)关于做好2015年地方政府一般债券发行工作的通知（财库[2015]68号）(5)2015年地方政府一般债券预算管理办法（财预[2015]47号）2、监管机构财政部3、审批机构国务院、财政部、地方人大4、发行主体地方政府5、发行条件一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%。
6、审批方式一般债券由各地按照市场化原则自发自还，遵循公开、公平、公正的原则，发行和偿还主体为地方政府。
根据中华人民共和国预算法（中华人民共和国主席令第十二号）的规定，举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。
省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。
7、发行流程各地组建一般债券承销团，承销团成员应当是在中国境内依法成立的金融机构，具有债券承销业务资格，资本充足率、偿付能力或者净资本状况等指标达到监管标准。
(二)专项债券1、法规依据(1)2015年地方政府专项债券预算管理办法（财预[2015]32号）(2)地方政府专项债券发行管理暂行办法（财库[2015]83号）(3)关于做好2015年地方政府专项债券发行工作的通知（财库[2015]85号）2、监管机构财政部3、审批机构国务院、财政部、地方人大4、发行主体地方政府5、发行条件专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的50%。
6、审批方式财政部测算分地区新增专项债券规模和置换专项债券规模，报国务院批准后下达各省级财政部门。
省级财政部门在财政部下达的新增专项债券规模内，提出新增专项债券规模分配建议，编制预算调整方案，经省级政府同意后报省级人大常委会批准。
各级财政部门在省级财政部门下达的新增专项债券规模内，编制预算调整方案，经本级政府同意后报本级人大常委会批准。
7、发行流程专项债券采用记账式固定利率附息形式。
单只专项债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源。
单只专项债券可以对应单一项目发行，也可以对应多个项目集合发行。
各地可以在专项债券承销商中择优选择主承销商，主承销商为专项债券提供发行定价、登记托管、上市交易等咨询服务。
二、企业债券(一)企业债券1、法规依据(1)关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知（发改财金[2004]1134号）(2)关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知（发改财金[2008]7号）(3)关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知（发改办财金[2013]957号）(4)关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项目建设促进经济平稳较快发展的通知（发改办财金[2015]1327号）(5)对发改办财金[2015]1327号文件的补充说明（发改电[2015]353号）(6)关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见（发改办财金[2015]3127号）(7)企业申请企业债券“直通车”机制的通知（发改办财金[2016]628号）2、监管机构国家发展和改革委员会3、审批机构国家发展和改革委员会（包括省级发改委）4、发行主体境内具有法人资格的企业(1)平台债和产业债i).地方政府融资平台公司（平台债或城投债）：一般为各地城投公司，属政府融资平台公司，多数已列入银监系统平台名单内；“2111”申报规则：省会城市每年可同时上报申请2家地级市、国家级高新区/经开区、百强县各1只，财政实力较强的非百强县一事一议。
ii).产业类公司（产业债）：一般为生产经营性企业，如主营能源、水利、贸易、制造业等的企业。
(2)小微企业集合债券i).国有企业：一般生产经营性企业主体资格参考产业债要求ii).地方政府投融资平台：主体资格参考平台债要求，但不占用平台公司年度发债指标。
(3)永续债从事大型基础设施建设的铁路、轨道交通和高速公司类公司，目前以AAA评级企业为主i).一般生产经营性企业：主体资格参考产业债要求ii).地方政府投融资平台：主体资格参考平台债要求表1：不同目标主体适用不同的债券品种5、发行条件(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；(2)累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%；(3)最近三年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息；(4)筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。
用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的70%。
用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。
用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的40%；(5)债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；(6)已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；(7)最近三年没有重大违法违规行为。
6、审批方式中央直接管理企业的申请材料直接申报；地方企业直接向省级发展改革部门提交企业债券申报材料，抄送地市级、县级发展改革部门；省级发展改革部门应于5个工作日内向国家发改委转报。
根据最新发改委规定《企业申请企业债券“直通车”机制的通知》（发改办财金[2016]628号），试点的20个市/县的企业可申请“直通车”机制，即直接向国家发改委送交材料申请发债。
7、发行流程(1)申报央企的申请材料直接申报；国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报；地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。
申报流程申报材料(2)审核国家发改委对申请材料进行审核。
根据最新的《关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》（发改办财金[2015]3127号）明确省级发展改革部门应于5个工作日内向国家发改委转报；从省级发展改革部门转报直至我委核准时间，应在30个工作日内完成（情况复杂的不超过60个工作日），其中第三方技术评估不超过15个工作日。
新规还新增了两条豁免条款：1、符合条件的企业债券可豁免委内复审环节；2、符合条件的企业债券可直接向发改委申报发行债券（须同时抄送省级发展改革部门，由其并行出具转报文件）。
大幅度简化了审核流程。
(3)资金使用规定(4)数量指标限制(5)其他注意事项资产真实性审核加强募投项目要求自身现金流平衡：1).项目偿债资金来源不得包含BT协议来源；2).项目偿债资金来源不得包括土地平衡收入；3).趋向于使用自身现金流平衡的项目，完全公益性的项目不可作为发债项目。
偿债措施新规定政府不对平台债兜底：1).根据国发[2014]43号文精神，政府不对平台债兜底，企业应该依靠自身信用，完善偿债保障措施；2).政府不再出具有关偿债保障的文件；3).政府不再出具以土地平衡项目收支的文件；4).政府指定红线图内土地的未来出让收入返还，暂不能作为发债偿债保障措施。
鼓励企业担保增信：1).主体AA-的企业需强制担保；2).鼓励企业以自身拥有的土地进行抵押和第三方担保等多种形式作为增信措施。
当地整体负债水平将制约企业债券的申报关注区域全口径债务率：1).城投类企业所在政府已提供政府负债情况并抄送省级审计部门（债务率按审计署审计口径计算）；2).对区域全口径债务率超过100%的，暂不受理该地区城投类企业发债申请。
关注当地已发未兑的企业债券、中期票据等城投类企业所在地方发改委部门已出具当地政府所属城投企业已发行未偿付的企业债券、中期票据情况报告，该项余额与地方政府当年GDP比值超过8%的，暂不受理该地区城投类企业发债申请。
(二)专项债券1、法规依据(1)关于印发《城市地下综合管廊建设专项债券发行指引》的通知（发改办财金[2015]755号）(2)关于印发《战略性新兴产业专项债券发行指引》的通知（发改办财金[2015]756号）(3)关于印发《城市停车场建设专项债券发行指引》的通知（发改办财金[2015]818号）(4)关于印发《养老产业专项债券发行指引》的通知（发改办财金[2015]817号）(5)关于印发《双创孵化专项债券发行指引》的通知2、监管机构国家发展和改革委员会3、审批机构国家发展和改革委员会（包括省级发改委）4、发行主体(1)城市地下综合管廊建设专项债券：鼓励各类企业发行企业债券、项目收益债券、可续期债券等专项债券，募集资金用于城市地下综合管廊建设(2)战略性新兴产业专项债券：(3)城市停车场建设专项债券：(4)养老产业专项债券：(5)双创孵化专项债券：5、发行条件(1)城市地下综合管廊建设专项债券(2)战略性新兴产业专项债券：(3)城市停车场建设专项债券：(4)养老产业专项债券(5)双创孵化专项债券表2：总结发行专项债券城投类企业放开条件前后对比表3：总结各类专项债券品种优化方案设计6、审批方式五类专项债券均比照“加快和简化审核类”债券审核程序。
7、发行流程参考(一)企业债券发行流程(三)项目收益债券1、法规依据(1)关于创新企业债券融资方式扎实推进棚户区改造建设有关问题的通知（发改办财金[2014]1047号）(2)关于印发《项目收益债券管理暂行办法》的通知（发改办财金[2015]2010号）2、监管机构国家发展和改革委员会3、审批机构国家发展和改革委员会（包括省级发改委）4、发行主体由项目实施主体或其实际控制人发行的，与特定项目相联系的，债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或主要来源于项目建成后运营收益的企业债券。
项目收益债券通过设立项目公司，运作具体项目，以项目公司的名义发行的债券；轻主体、重项目，对发行主体无财务指标要求，无发行主体自查要求。
无通道限制，成熟一家，核准一家。
5、发行条件项目收益债券不占用地方政府所属投融资平台公司年度发债指标。
6、审批方式按照企业债券申报程序和要求报国家发展改革委核准，参考(一)企业债券发行流程7、发行流程可以招标或簿记建档形式公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行。
非公开发行的，每次发行时认购的机构投资者不超过二百人，单笔认购不少于500万元人民币。