酒店财务管理制度[1]
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
静雅国际酒店财务管理制度新(1)
静雅国际酒店财务管理制度目录一、财务会计岗位职责二、出纳员岗位职责三、库管员岗位职责及仓库物资管理制度四、前台收银员岗位职责五、应收款项管理制度六、报销制度七、借款制度八、支票、发票、印鉴管理制度九、盘点制度一、财务会计岗位职责1、认真执行各项财经纪律、政策、法规、和公司内部的各项规章制度，对违反制度的各项业务事项有权拒绝，并向领导汇报。
2、审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合理不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整。
3、按照会计制度的规定结合公司实际情况合理设置会计科目和会计账簿，严禁弄虚作假，伪造帐目。
4、对发生的经济活动进行如实的反映和监督，按会计制度规定及时记帐、算账、报账。
做到手续完备，内容真实，数字准确，账账清洁，账账相符，项目完整，按期报帐。
5、编制各种月报、季报、年报。
会计报表必须及时、准确、完整，并负责按时对税务、银行等有关部门报送相关财务报表、会计资料，缴纳税款等。
6、建立财产清查制度，保证账簿记录与实物款项相符。
7、坚持对预算的执行情况进行基本的数量分析，检查资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，及时清理债权、债务往来事项。
8、建立健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，以备查核。
9、加强与本部门工作相关的银行、税务、工商等部门人员的协调沟通，并保证业务关系和谐。
10、积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。
二、出纳员岗位职责1、按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定对公司银行结算的正确性和现金收入与支出及存取的及时性、安全性负责。
2、认真审查各种支出的用途、金额和批准手续，严格执行公司的财务报账制度，控制使用限额和报销期限，并对不安全隐患提出改进意见，拒绝不符合规定的支出和违反银行结算办法的业务行为。
3、根据收款凭证及付款凭证办理银行和现金业务，登记银行存款和现金日记账，日清月结，序时登记，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
酒店财务制度管理规定范文（三篇）
酒店财务制度管理规定范文第一章总则第一条根据国家相关法律法规和酒店实际情况，为规范酒店财务管理工作，保证财务工作的科学、规范和高效，制定本规定。
第二条本规定适用于酒店财务部门的财务管理工作。
第三条酒店财务部门负责酒店的财务管理工作，包括财务预算、会计核算、监督检查、报表编制等。
第四条酒店财务部门必须遵守国家法律法规和酒店的财务管理有关规定，认真履行职责，确保财务工作的及时、准确、完整，维护酒店的财产安全。
第五条酒店财务部门应建立健全财务制度和内部控制制度，加强财务管理的科学性、规范性和透明度。
第六条酒店财务部门应加强财务人员培训和教育，提高财务人员的素质和业务水平。
第二章财务预算第七条酒店财务部门应根据酒店的经营情况和发展战略，制定年度财务预算。
第八条年度财务预算应包括收入预算、费用预算和利润预算。
第九条酒店财务部门应加强与各部门的沟通和协调，确保财务预算的准确性和可操作性。
第十条酒店财务部门应定期对财务预算进行监督和检查，及时发现和处理异常情况。
第三章会计核算第十一条酒店财务部门应建立健全会计核算制度，确保会计账簿的准确、完整和规范。
第十二条酒店财务部门应按照国家相关会计准则和酒店的会计制度，进行会计核算。
第十三条酒店财务部门应及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第十四条酒店财务部门应定期对财务报表进行分析和解读，及时向酒店管理层提供财务分析报告。
第十五条酒店财务部门应配合税务部门进行财务审计工作，提供相关的财务资料。
第四章监督检查第十六条酒店财务部门应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的监督和检查。
第十七条酒店财务部门应定期对酒店各部门的财务活动进行抽查和检查，发现问题及时纠正。
第十八条酒店财务部门应建立健全财务风险识别和防控机制，及时发现和应对财务风险。
第十九条酒店财务部门应积极配合酒店内部审计工作，提供相关的财务数据和资料。
第五章报表编制第二十条酒店财务部门应及时、准确地编制各类财务报表，包括日常报表、月度报表和年度报表。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为规范宾馆酒店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店所有部门和员工。
第三条宾馆酒店财务工作应遵守国家法律法规，遵循市场经济规律，坚持公开、公平、公正的原则。
第二章财务会计岗位职责第四条财务会计部门应设财务总监、会计、出纳等岗位，明确岗位职责。
第五条财务总监负责宾馆酒店财务工作的全面管理，对财务部门工作进行监督、检查和指导。
第六条会计岗位职责：（一）按照国家会计制度进行账务处理，保证会计信息的真实、准确、完整。
（二）编制财务报表，分析财务状况，为管理层提供决策依据。
（三）负责宾馆酒店内部审计工作，确保财务制度执行到位。
（四）负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调。
第七条出纳岗位职责：（一）负责宾馆酒店现金、银行存款的管理。
（二）按照规定办理收付款业务，确保资金安全。
（三）定期进行现金盘点，保证现金、银行存款与账目相符。
第三章资金管理第八条宾馆酒店资金收支必须严格按照国家法律法规和本制度执行。
第九条资金支出实行预算管理，各部门应根据年度预算和实际需要编制月度资金支出计划。
第十条资金支出审批流程：（一）各部门负责人审批。
（二）财务总监审批。
（三）总经理审批。
第十一条资金收入管理：（一）宾馆酒店收入应全部纳入财务核算，不得隐瞒、截留。
（二）收入款项应及时入账，不得挪用。
第四章财务核算第十二条宾馆酒店财务核算应按照国家会计制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十三条宾馆酒店财务核算包括：（一）资产核算：对宾馆酒店的固定资产、无形资产、长期投资等进行核算。
（二）负债核算：对宾馆酒店的短期借款、长期借款、应付账款等进行核算。
（三）所有者权益核算：对宾馆酒店的实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等进行核算。
（四）收入核算：对宾馆酒店的营业收入、其他业务收入等进行核算。
（五）费用核算：对宾馆酒店的经营费用、管理费用、财务费用等进行核算。
第五章内部审计第十四条宾馆酒店应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面、持续的监督。
酒店财务制度管理规定（通用3篇）
酒店财务制度管理规定（通用3篇）酒店财务制度管理规定篇1目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店财务管理制度及岗位职责
酒店财务管理制度及岗位职责一、酒店财务管理制度1.财务基础建设：包括建立合理的财务架构、完善的财务制度、健全的财务档案管理和有效的内部控制制度等。
2.财务预算管理：确保酒店财务预算的合理性和有效性，根据酒店的经营目标和发展规划制定财务预算，并定期进行预算执行情况的评估和调整。
3.资金管理：包括酒店资金的周转和使用管理，确保酒店能够及时、准确地获取和使用资金，并进行合理的资金规划和融资安排。
4.会计核算和财务报告：确保酒店的会计核算和财务报告的准确性和及时性，按照法律法规和会计准则的规定进行会计处理和报表编制，并定期进行财务报告的审计和披露。
5.成本管理：建立酒店的成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等，以便及时发现和纠正成本异常和浪费现象，降低酒店的运营成本。
6.税务管理：遵守税法法规，执行税收政策，确保酒店按时、足额地缴纳各项税费，并做好税务申报、税务筹划和税务审计等工作。
7.风险管理：建立风险管理体系，识别、评估和控制各类财务风险，并制定相应的风险应对策略和措施，保护酒店的财务安全。
二、酒店财务管理岗位职责1.财务总监：负责酒店财务管理工作的全面领导和决策，制定和完善酒店财务管理制度，组织编制财务预算和财务报告，监督和控制酒店的资金运作，做好财务风险管理和税务合规工作。
2.财务经理：负责具体的财务管理工作，包括会计核算、财务报告、成本管理、资金管理等，制定和执行财务预算，监督和控制酒店的财务活动，提供财务决策支持和分析报告。
3.会计主管：负责酒店的日常会计核算工作，包括财务账务的记录和分类、会计凭证的编制、会计报表的编制等，确保财务数据的准确性和完整性。
4.出纳：负责酒店的资金管理和现金流管理工作，包括资金的收付、银行存款和支付的管理、现金流量表的编制和分析等，确保酒店的资金安全和资金的有效运作。
总之，酒店财务管理制度和岗位职责是保障酒店财务安全和有效运作的重要保证，只有健全的财务管理制度和明确的岗位职责，酒店财务才能有序进行，为酒店的长期发展提供可靠的财务支持。
酒店财务管理制度(5篇)
酒店财务管理制度(5篇)宾馆财务管理制度篇一1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。
为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱现象应引起重视近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。
宾馆财务管理制度(4篇)
宾馆财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
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酒店财务管理制度财务部部门职能一、遵守国家财经法律、法规，严格执行国家各种财务制度，完善酒店财务管理制度。
二、负责酒店资金的筹集、运用、组织、调度。
统一安排资金的使用。
及时将变动情况向总经理报告。
三、负责财务预算的组织、综合平衡和统一汇总。
四、负责酒店各项财产物资的登记、核对、检查和督导。
五、负责酒店的经营成本、费用、利润的核算，按时编制各类会计报表，并进行财务分析。
会计核算管理制度一、会计核算原则（一）遵守国家的《会计法》和《企业会计准则》。
（二）酒店的会计年度采用公历年制。
即：自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
会计月度为：自公历上月26日起至本月25日为一个会计月度。
如：1月份即为：12月26日—1月25日。
（三）会计记账采用借贷复式记账法。
（四）会计核算以权责发生制为基础。
即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。
凡不属于本期的收益与费用，即使已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
（五）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，以实际发生的经济业务为依据，并做到手续齐备、内容完整、及时准确，如实反映酒店的财务状况和经营成果。
（六）以人民币为记账本位币。
会计凭证、会计账簿、会计报表均采用中文书写。
（七）收入和费用须符合配比原则，在同一时期内登记入账，不能脱节，不能提前或滞后。
（八）会计处理方法，前后各期应保持一致，不得随意改变，改变时必需经过批准后方可执行。
（九）划清资本性支出与收益性支出的界限，不能相互混淆。
二、会计科目1、资产类酒店的资产是酒店拥有或控制的能以货币计量的经济资源。
包括：现金、银行存款、应收及预付款项、存货（原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品）固定资产、无形资产、待摊费用、长期待摊费用。
2、负债类是指酒店所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。
包括：银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、其他应付款。
3、损益类是指对酒店收入、费用、利润的核算。
包括：营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、营业税金、营业外收支。
其中营业费用包括：（1）工资（2）福利费（3）办公费（4）物料消耗（5）绿植费（6）服装费（7）水电费（8）电话费（9）差旅费（10）汽车费用（11）维修费（12）燃料费（13）低值易耗品摊销（14）其他4、权益类包括实收资本、资本公积、未分配利润。
三、会计凭证与会计账簿1、每发生一笔经济业务，必须取得或填写原始凭证，各种原始凭证必须做到内容真实、手续完备、数字准确。
自制的原始凭证需由经办业务部门负责人和经办人签字。
2、记账凭证为统一转账凭证，各种记账凭证必须填明日期、编号、内容摘要、会计科目、金额等。
经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签字后，据以记账。
3、各种记账凭证连同所附的原始凭证，均须写明凭证种类、张数、起止号码、所属年度、月度、并由有关人员签字，不得丢失。
4、由手工记录的账簿和会计凭证，不得刮、挖、擦、补、或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制凭证的方法，予以更正，更正时应由记账人员在更正处签名或盖章。
5、各项账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载：日期、编号、内容摘要、金额等等。
四、会计岗位设置酒店财务管理制度一、现金管理制度（一）现金管理遵循“钱账分管、钱票分管”的原则，由会计管账，出纳管钱。
（二）每项现金收入必须由会计开出票据，出纳收现，并在票上盖上“现金收讫”章。
（三）出纳必须保证现金的安全完整，防止遗失和盗窃。
（四）出纳必须依据有经办人签字、会计审核、总经理审批的凭据付款。
（五）出纳负责现金日记账、银行日记账登记工作，及时核对收入、支出和余额，保证账实相符，做到日清月结。
（六）出纳所管理现金不得私自挪用，贪污。
（七）出纳应将当日营业收入收缴并清点正确后，及时送交银行。
不得超额存放现金，现金限额为1000元，否则造成损失由个人赔偿。
但特殊情况例外。
（八）不得用不符合要求的票据抵充现金，严禁白条抵库。
（九）现金结算使用范围：1、职工工资、津贴。
2、个人劳务报酬。
3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等的各种奖金。
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
5、向个人收购的农副产品和其他物资的价款。
6、出差人员必须随身携带的差旅费。
7、酒店零星采购物资的支出。
（十）不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。
（十一）从银行支取或送交银行现金需两人同行，否则造成的损失由个人负担。
二、票据管理制度（一）支票由出纳专人保管，领用支票时需填写“支票领用审批单”，由总经理审批并由财务总监签字后向出纳领用。
领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。
（二）原则上不允许签发空白支票，但为满足采购需要，经总经理、财务总监审批，在支票上填上最高限额后，可以填开，但要按规定严格控制领取人员和最高限额。
（三）建立支票领用登记薄，并按日期及支票号码顺序登记领用人、用途、金额、注销日期等项目。
（四）发票由财务主管指定专人进行保管，并负责发放和核对。
建立发票领用登记薄，并定期对空白支票及领用的发票进行检查。
（五）仓库验收单、领用单每月应当定期核对，交财务部入账后装订成册。
三、财务计划管理制度（一）结合年度酒店总经理办公室对酒店经济活动的安排，依据计划期内的客源、货源、内务价格等变化情况，由财务部统一进行部署和规划，组织领导编制年度、季度财务计划和财务预算。
（三）依据总经理审定的战略规划和年度经营计划，综合考虑计划期内多方面因素及历史资料，参考上年实际情况，下达酒店计划指标，由各业务部门组织实施。
（四）财务计划的内容：1、财务部编制：流动资金计划、营业计划、收入计划、费用计划、外汇收支计划、利润计划、偿还债务计划、基建计划、利润分配计划等。
2、销售部及前厅部：客源计划（包括外联部门）、费用计划、营业计划和利润计划。
3、餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、收入计划、食品及原材料采购计划、设备维修更新及购置计划等。
4、娱乐部：（歌舞厅）：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划、设备养护计划等。
5、采购部：材料物资采购计划、工服工鞋订做计划、加工订货计划、费用计划（重点应说明汽车费用）等。
6、客房部：利润计划、费用计划、用品使用计划、耗用品补充计划、花瓶盆载及用品用具购置计划、清洁机具保养及更新计划等。
7、布草房：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等。
8、行政部：职工餐厅收支计划、费用计划等。
9、工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划。
总办室、人事部、财务部、保安部还要编制费用开支计划。
四、资金筹集管理制度（一）酒店筹集资金遵守国家法律、法规及旅游饮食服务行业制度规定，可一次或分期筹集。
（二）酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等。
当酒店经营规模扩大时，经总经理决定，投资者增加投资额也是一种方式。
（三）筹集资金的审批权限及规定：1、酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押。
向银行或其他单位借款，应通过酒店总经理批准。
2、借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本20%以上的借款，应单独作出可行性报告报总经理批准。
3、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不得挪作他用。
4、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
五、财务报销制度（一）一切费用均应在费用预算内开支，超支费用应说明并经总经理同意后方可付款。
（一）各部门费用先由经办人签字后，经部门经理审签，交财务部会计审核，报总经理审批后到财务部报销。
即：经办人签字—部门经理审签—财务部审核—总经理审批—财务部报销。
（二）报销时需填写“现金付款审批单”，注明报销日期、金额（大小写）、用途、预算金额、合同编号、收款单位（收款人）名称等。
并将发票等原始凭证粘附其后。
未取得原始发票而需预付款的，应先到财务部办理借款手续。
并于一周内办理报销手续。
（三）财务部审核的内容为：1、账单的费用是否在费用预算范围之内，有否超支。
2、账单的依据是否与有关合同条文相符。
3、账单有关金额内容，其计算是否正确。
4、审查发票是否有日期、抬头人、货品名称、数量、金额、是否有收款人签章、金额加计是否正确，是否附有发货清单，清单是否与入库单一致等等。
（四）对于送交财务部要求付款的，如水费、电费，应让工程部查验水表、电表，将实际耗用量与账单核对，签字确认后付款。
对于楼宇的保养和维修账单及一些工程小项目，应附有相关部门的验收报告方可付款。
（五）固定资产报销需有事先批准的购置计划，事先了解价格、单位名称及账号，由财务部填开支票。
固定资产须建立固定资产卡片，并有资产编号，方可报销。
（六）低值易耗品报销须有低值易耗品卡片。
（七）材料物资的报销须附有发票和库房部门的验收单（入库单）。
六、财产清查制度为加强酒店财产的管理，保证酒店财产的安全完整，确保资产的保值增值，使会计核算建立在真实基础之上，根据会计法的有关规定，特制定如下制度：（一）酒店每年第四季度对库存材料、库存商品、低值易耗品、固定资产进行一次全面盘点。
（二）仓库保管人员应当做好盘点前的准备工作，登记清楚材料、低值易耗品等账薄并结好余额，以便核对。
（三）成立包括总办室、财务部、仓库保管人员组成的财产清查小组，对各项财产物资进行逐笔登记，并与账面进行核对。
编制“财产盘存报告单”，说明盘盈盘亏情况并向总经理报告后，经批准后及时进行账务处理。
（四）对于盘盈的存货，应分明原因，由于收发计量或核算上的误差，应及时办理入账手续。
对于盘亏的存货，应分别情况进行处理：1、属于自然损耗造成的定额内损耗，经审批后计入管理费用。
2、属于计量差错及管理不善造成短缺和毁损，由责任人进行赔偿。
（五）仓库保管人员应当每月对库存的物资、商品进行一次盘点，保证账实相符，财务部将采取定期和不定期相结合的方式进行抽查。
（六）财务部每月25日对客房部、餐饮部、娱乐部及酒吧二级库进行盘点，以调整确定当月成本。
餐饮部的盘点应安排在晚市闭市后进行。
七、成本管理制度（一）不断培养员工的成本节约意识，使其不断提高自己的业务水平，节约材料。
（二）财务部协同经营部门（如餐饮部后厨）制定每年的成本计划，根据国家颁布的旅游餐饮企业毛利率等指标，制定相关成本费用标准。
（三）领用材料、物资必须严格遵守出库手续。
（四）餐饮部行政总厨是餐饮成本控制的责任人，对成本控制负责，后厨应严格遵守有关成本耗用指标，并不断研究作业方法，改进操作工艺流程，综合利用“下脚料”等，努力降低成本消耗。