用友UFO系统账务取数函数的正确运用
用友UFO报表常用公式分析
用友UFO报表使用技巧用友UFO报表使用技巧1、普通公式公式说明：函数名公式名称说明QM（）期末余额取某科目的期末余额QC（）期初余额取某科目的期初余额JE（）净发生额取某科目的年净、月净发生额FS（）发生额取某科目结转月份借方、贷方发生额LFS（）累计发生额取某科目截止到结转月份的累计发生额UFO（） UFO报表取数取UFO报表中某个单元的数据计算公式定义报表数据之间的运算关系，在报表数值单元中键入“=”或在工具栏中按“FX”按扭就可以直接定义计算公式。
注意：函数中使用到的字母符号，如：函数名、括号（）、引号“”、逗号，等号= 等等均为半角符号。
2、本表取它表数公式表之间关联条件的意义是建立本表与它表之间以关键字或某个单元为联系的默契关系。
关联条件的格式为：RELATION 单元关键字变量WITH “它表表名”->单元关键字变量常量比如：当前表各页A列取表“LRB”同年上月A列数值A=“lrb”->A relation 年with “lrb”->年，月with “lrb”->月3、条件取数公式定义条件取数函数IFF主要用于有条件取数的情况：格式：IFF（逻辑表达式，条件真值，条件假值）注意：用于单元公式时不能使被赋值的区域与算术表达式中用到的区域重复。
如：A3=IFF（A3>0,10,-10）是不对的应该是B4= IFF（A3>0,10,-10）表示若A3>0则B4=10,否则B4=-10 B4= IFF（A3@2>0,10,-10）表示若第2页A3>0则B4=10,否则B4=-10 @2表示报表的第二页.用友报表函数使用说明账务函数的格式如何定义会计年度？在取数时，可以指定从一个账套的某个会计年度中取数。
会计年度有3种形式：1、指定会计年度，4位。
例如公式FS("113",1,"借",001,1999) 表示取账套001的1999年1月的借方发生额。
用友UFO公式说明-制作利润表及资产负债表使用(非常好)
用友UFO公式说明- 制作利润表及资产负债表使用（非常好）利润表计算公式：1、营业利润= 主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出- 营业（销售）费用-管理费用-财务费用2、利润总额=营业利润+补贴收入＋营业外收入-营业外支出3、净利润=利润总额-所得税资产负债表：一、计算公式1. 流动资产合计（20 行） = 货币资金（2行） + 结算备付金（3 行） + 拆出资金（4 行） + 交易性金融资产（5 行） + 应收票据（6行） + 应收账款（7行） + 预付款项（8 行） + 应收保费（9 行） + 应收分保账款（10 行） + 应收分保合同准备金（11行） + 应收利息（12行） + 其他应收款（13行） + 买入返售金融资产（14 行） +存货（15行） + 一年内到期的非流动资产（18行） + 其他流动资产（19 行）；2. 固定资产净值（30 行） = 固定资产原价（28 行） - 累计折旧（29 行）；3. 固定资产净额（32 行） = 固定资产净值（30 行） - 固定资产减值准备（31 行）；4. 非流动资产合计（45 行） = 发放贷款及垫款（22 行） + 可供出售金融资产（23 行）+ 持有至到期投资（24 行） + 长期应收款（25 行） + 长期股权投资（26 行） + 投资性房地产（27 行） + 固定资产净额（32 行） + 在建工程（33 行） + 工程物资（34 行） + 固定资产清理（35 行） + 生产性生物资产（36 行） + 油气资产（37 行） + 无形资产（38 行） + 开发支出（39 行） + 商誉（40 行） + 长期待摊费用（41 行） + 递延所得税资产（42 行） + 其他非流动资产（43 行）；5. 资产总计（64 行） = 流动资产合计（20 行） + 非流动资产合计（45 行）；6. 流动负债合计（90 行） = 短期借款（66 行） + 向中央银行借款（67 行） + 吸收存款及同业存放（68 行） + 拆入资金（69 行） + 交易性金融负债（70 行） + 应付票据（71 行） + 应付账款（72 行） + 预收款项（73 行） + 卖出回购金融资产款（74行） + 应付手续费及佣金（75 行） + 应付职工薪酬（76 行） + 应交税费（80行） + 应付利息（82行） + 其他应付款（83行） + 应付分保账款（84 行） + 保险合同准备金（85行） + 代理买卖证券款（86行） + 代理承销证券款（87行） + 一年内到期的非流动负债（88 行） + 其他流动负债（89 行）；7. 非流动负债合计（100行） = 长期借款（92 行）+ 应付债券（93 行） + 长期应付款（94行） + 专项应付款（95 行） + 预计负债（96 行） + 递延所得税负债（97 行） +其他非流动负债（98 行）；8. 负债合计（101行） = 流动负债合计（90行） + 非流动负债合计（100 行）；9. 实收资本（股本）（103行） = 国家资本（104 行） + 集体资本（105行） + 法人资本（106行） + 个人资本（109 行） + 外商资本（110 行）；10. 实收资本（或股本）净额（112行） = 实收资本（股本）（103行） - 已归还投资（111行）；11. 归属于母公司所有者权益合计（125行）= 实收资本（或股本）净额（112行） + 资本公积（113行） - 库存股（114行） + 专项储备（115行） + 盈余公积（116行） + 一般风险准备（122行） + 未分配利润（123行） + 外币报表折算差额（124 行）；12. 所有者权益合计（127 行） = 归属于母公司所有者权益合计（125 行） + 少数股东权益（126行）；13. 负债及所有者权益总计（128 行） = 负债合计（101 行） + 所有者权益合计（127行）；、校验公式1. 存货（15 行） >= 原材料（16 行） + 库存商品（17 行）；（合理性）2. 其他非流动资产（43 行） >= 特准储备物资（44 行）；3. 应付职工薪酬（76 行） >= 应付工资（77行） + 应付福利费（78 行）；4. 应付福利费（78行） >= 职工奖励及福利基金（79 行）；5. 应交税费（80 行） >= 应交税金（81 行）；6. 其他非流动负债（98 行） >= 特准储备基金（99 行）；7. 法人资本（106 行） >= 国有法人资本（107 行） + 集体法人资本（108 行）；8. 盈余公积（116 行） >= 法定公积金（117 行） + 任意公积金（118 行） + 储备基金（119 行） +企业发展基金（120行） + 利润归还投资（121 行）；9. 负债及所有者权益总计（128行） = 资产总计（64 行）；用友UFO 报表使用技巧1、普通公式公式说明：函数名公式名称说明QM （）/WQM （）/SQM期末余额取某科目的期末余额（）QC（）/WQC （）/SQC （）期初余额取某科目的期初余额JE（）/WJE （）/SJE （）净发生额取某科目的年净、月净发生额FS（）/WFS （）/SFS （）发生额取某科目结转月份借方、贷方发生额LFS（）/WLFS （）/SLFS （）累计发生额取某科目截止到结转月份的累计发生额JG （）/WJG （）/SJG （）取对方科目计算结果取对方科目或所有对方科目的数据之和CE（）/WCE（）/SCE （）借贷平衡差额取凭证的借贷方差额TY（）通用转帐公式取Access 数据库中的数据常数取某个指定的数字UFO（）UFO 报表取数取UFO 报表中某个单元的数据计算公式定义报表数据之间的运算关系，在报表数值单元中键入“=或在工具栏中按“ FX”按扭就可以直接定义计算公式。
用友财务软件UFO报表常用取数公式
用友财务UFO电子报表常用取数公式一、单元计算公式<一>在公式中如何表示报表表页号 @<表页号> 如@2则表示第2页当前表页:@ FOR MRECNO( )=1 令第1页进行计算。
最大表页：@@例：“利润表”—>D5@10 表示“利润表”第10页D5单元，当单元在当前报表时表名可以省略。
<二>单元公式表述格式:<目标区域>=<算术表达式> [FOR<表页筛选条件><；<可变区筛选条件>][RELATION<关联条件>]RELATION可简写成RELA。
表页筛选条件（可选）：在报表的所有表页中指定参加运算的表页，如不指定表页筛选条件，则对所有的表页运算。
关联条件（可选）：建立本报表与其他报表之间的关联关系。
在单元公式中不用ALL则可对全部表页进行计算，但在命令窗中，二次开发平台中不用ALL则只对当前表页进行运算。
<三>单元公式举例1、简单的单元公式：A5=A6+A7；A4：A8=B4：B8+C4：C82、指定单元公式处理的表页C2=（D1/E3）*100 FOR A1>0F5=((D1-E2)/E3)*100 FOR 年=1992 AND 月=103、从当前报表的其他表页中取数B10=A1@1 (所有表页,B10等于第1页A1单元的值)B10="A"->B10 RELATION 月 WITH 1 (当前报表为"A.REP") (B10等于当前报表中"月=1"的B10单元的值)SELECT函数（本报表累计函数）的运用D5:D20=C5:C20+SELECT(D5:D20,年@=年 AND 月@=月+1)表示D5:D20区域取本年累计值。
（如“损益表“中求累计值）使用SELECT函数时不能使用表页筛选条件，@表示当前表页,月@为本月关键字中的"月";例：D=C+SELECT （D，年=1994 AND 月12）4、从其他报表中取数D5=“B”—>D5@4C5="B"->C10 FOR 年=1995 RELATION 月 WITH "B"->月本表中的C5等于B表年月相同的C10的值.E2="B"->A2+"C"->D4 FOR 月>6 RELATION 月 WITH "B"->月, 月WITH "C"->月。
用友UFO报表使用技巧
用友UFO报表使用技巧一、本表他页取数：公式函数：select公式实例：“损益表”中的本年累计数单元格1.设置本年累计数的公式有两种方法:1.利用软件提供的帐务函数:本年累计(LFS)来做1. 利用本表他页公式通过SELECT来做:本月数加上上个月的本年累计数即可.公式格式:本月数单元格或区域+SELECT(本年累计数单元格或区域,月@=月+1)注:月@=月+1为上个月的表示方法,通过月+1表示数据取自关键字为本月的上一个月的表页.(例如:本月关键字为8月,月+1所表示的含义为取关键字为7月份的表页的本年累计数单元格或区域的数值)报表举例:下表中所有的本年累计数单元格公式可以统一设置为:D6:D22=C6:C22+SELECT(D6:D22,月@=月+1)C6:C22区域表示本月数, SELECT(D6:D22,月@=月+1)表示上个月的本年累计数文字描述为:当月的本年累计数=本月发生+上个月的本年累计数二、他表取数：1.固定表页的他表取数：例：取C盘my documents 目录下“损益表”第1页，d22单元格的数值公式格式：“取自报表的路径及表名”->单元格@表页公式设置为：”c:my documents损益表.rep”->d22@12.关联表页的他表取数：例：假设“资产负债表”的“未分配利润”每个月期末数值均取C盘my documents 目录下“损益表”对应月份，d22单元格的数值公式设置为：”c:my documents损益表.rep”-> d22 relation 月with “c:my documents损益表.r ep”-> 月公式格式：“取自报表的路径及表名”->单元格relation 月with “取自报表的路径及表名”-> 月注：relation 月with “取自报表的路径及表名”-> 月表示一种关键字之间的关联三、表页汇总表页的汇总是报表数据不同形式的叠加。
用友UFO公式说明制作利润表及资产负债表使用
利润表计算公式：1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业（销售）费用-管理费用-财务费用2、利润总额=营业利润+补贴收入＋营业外收入-营业外支出3、净利润=利润总额-所得税资产负债表：一、计算公式1.流动资产合计(20行) = 货币资金(2行) + 结算备付金(3行) + 拆出资金(4行) + 交易性金融资产(5行) + 应收票据(6行) + 应收账款(7行) + 预付款项(8行) + 应收保费(9行) + 应收分保账款(10行) + 应收分保合同准备金(11行) + 应收利息(12行) + 其他应收款(13行) + 买入返售金融资产(14行) + 存货(15行) + 一年内到期的非流动资产(18行) + 其他流动资产(19行)；2.固定资产净值(30行) = 固定资产原价(28行) - 累计折旧(29行)；3.固定资产净额(32行) = 固定资产净值(30行) - 固定资产减值准备(31行)；4.非流动资产合计(45行) = 发放贷款及垫款(22行) + 可供出售金融资产(23行) + 持有至到期投资(24行) + 长期应收款(25行) + 长期股权投资(26行) + 投资性房地产(27行) + 固定资产净额(32行) + 在建工程(33行) + 工程物资(34行) + 固定资产清理(35行) + 生产性生物资产(36行) + 油气资产(37行) + 无形资产(38行) + 开发支出(39行) + 商誉(40行) + 长期待摊费用(41行) + 递延所得税资产(42行) + 其他非流动资产(43行)；5.资产总计(64行) = 流动资产合计(20行) + 非流动资产合计(45行)；6.流动负债合计(90行) = 短期借款(66行) + 向中央银行借款(67行) + 吸收存款及同业存放(68行) + 拆入资金(69行) + 交易性金融负债(70行) + 应付票据(71行) + 应付账款(72行) + 预收款项(73行) + 卖出回购金融资产款(74行) + 应付手续费及佣金(75行) + 应付职工薪酬(76行) + 应交税费(80行) + 应付利息(82行) + 其他应付款(83行) + 应付分保账款(84行) + 保险合同准备金(85行) + 代理买卖证券款(86行) + 代理承销证券款(87行) + 一年内到期的非流动负债(88行) + 其他流动负债(89行) ；7.非流动负债合计(100行) = 长期借款(92行) + 应付债券(93行) + 长期应付款(94行)+ 专项应付款(95行) + 预计负债(96行) + 递延所得税负债(97行) + 其他非流动负债(98行)；8.负债合计(101行) = 流动负债合计(90行) + 非流动负债合计(100行)；9.实收资本（股本）(103行) = 国家资本(104行) + 集体资本(105行) + 法人资本(106行) + 个人资本(109行) + 外商资本(110行)；10.实收资本（或股本）净额(112行) = 实收资本（股本）(103行) - 已归还投资(111行)；11.归属于母公司所有者权益合计(125行) = 实收资本（或股本）净额(112行) + 资本公积(113行) - 库存股(114行) + 专项储备(115行) + 盈余公积(116行) + 一般风险准备(122行) + 未分配利润(123行) + 外币报表折算差额(124行)；12.所有者权益合计(127行) = 归属于母公司所有者权益合计(125行) + 少数股东权益(126行)；13.负债及所有者权益总计(128行) = 负债合计(101行) + 所有者权益合计(127行)；二、校验公式1.存货(15行) >= 原材料(16行) + 库存商品(17行)；(合理性)2.其他非流动资产(43行) >= 特准储备物资(44行)；3.应付职工薪酬(76行) >= 应付工资(77行) + 应付福利费(78行)；4.应付福利费(78行) >= 职工奖励及福利基金(79行)；5.应交税费(80行) >= 应交税金(81行)；6.其他非流动负债(98行) >= 特准储备基金(99行)；7.法人资本(106行) >= 国有法人资本(107行) + 集体法人资本(108行)；8.盈余公积(116行) >= 法定公积金(117行) + 任意公积金(118行) + 储备基金(119行)+ 企业发展基金(120行) + 利润归还投资(121行)；9.负债及所有者权益总计(128行) = 资产总计(64行)；用友UFO报表使用技巧1、普通公式公式说明：函数名公式名称说明QM（）/WQM（）/SQM（）期末余额取某科目的期末余额QC（）/WQC（）/SQC（）期初余额取某科目的期初余额JE（）/WJE（）/SJE（）净发生额取某科目的年净、月净发生额FS（）/WFS（）/SFS（）发生额取某科目结转月份借方、贷方发生额LFS（）/WLFS（）/SLFS（）累计发生额取某科目截止到结转月份的累计发生额JG（）/WJG（）/SJG（）取对方科目计算结果取对方科目或所有对方科目的数据之和CE（）/WCE（）/SCE（）借贷平衡差额取凭证的借贷方差额TY（）通用转帐公式取Access数据库中的数据常数取某个指定的数字UFO（）UFO报表取数取UFO报表中某个单元的数据计算公式定义报表数据之间的运算关系，在报表数值单元中键入“=”或在工具栏中按“FX”按扭就可以直接定义计算公式。
用友UFO公式说明
用友UFO报表使用技巧1、普通公式公式说明：函数名公式名称说明QM（）/WQM（）/SQM（）期末余额取某科目的期末余额QC（）/WQC（）/SQC（）期初余额取某科目的期初余额JE（）/WJE（）/SJE（）净发生额取某科目的年净、月净发生额FS（）/WFS（）/SFS（）发生额取某科目结转月份借方、贷方发生额LFS（）/WLFS（）/SLFS（）累计发生额取某科目截止到结转月份的累计发生额JG（）/WJG（）/SJG（）取对方科目计算结果取对方科目或所有对方科目的数据之和CE（）/WCE（）/SCE（）借贷平衡差额取凭证的借贷方差额TY（）通用转帐公式取Access数据库中的数据常数取某个指定的数字UFO（）UFO报表取数取UFO报表中某个单元的数据计算公式定义报表数据之间的运算关系，在报表数值单元中键入“=”或在工具栏中按“FX”按扭就可以直接定义计算公式。
注意：函数中使用到的字母符号，如：函数名、括号（）、引号“”、逗号，等号= 等等均为半角符号。
2、本表取它表数公式表之间关联条件的意义是建立本表与它表之间以关键字或某个单元为联系的默契关系。
关联条件的格式为：RELATION 单元关键字变量WITH “它表表名”->单元关键字变量常量比如：当前表各页A列取表“LRB”同年上月A列数值A=“lrb”->A relation 年with “lrb”->年，月with “lrb”->月3、条件取数公式定义条件取数函数IFF主要用于有条件取数的情况：格式：IFF（逻辑表达式，条件真值，条件假值）注意：用于单元公式时不能使被赋值的区域与算术表达式中用到的区域重复。
如：A3=IFF（A3>0,10,-10）是不对的应该是B4= IFF（A3>0,10,-10）表示若A3>0则B4=10,否则B4=-10 B4= IFF（A3@2>0,10,-10）表示若第2页A3>0则B4=10,否则B4=-10@2表示报表的第二页.用友报表函数使用说明账务函数的格式以期末余额函数为例，UFO 8.x 账务函数的格式形如：QM(<科目编码>,<会计期间>,<方向>,<账套号>,<会计年度>,<编码1>,<编码2>,<截止日期>)格式与UFO 7.x 类似，不同的是：1、取消了取辅助核算的函数。
用友财务软件UFO报表常用取数公式
用友财务UFO电子报表常用取数公式一、单元计算公式<一>在公式中如何表示报表表页号 @<表页号> 如@2则表示第2页当前表页:@ FOR MRECNO( )=1 令第1页进行计算。
最大表页：@@例：“利润表”—>D5@10 表示“利润表”第10页D5单元，当单元在当前报表时表名可以省略。
<二>单元公式表述格式:<目标区域>=<算术表达式> [FOR<表页筛选条件><；<可变区筛选条件>][RELATION<关联条件>]RELATION可简写成RELA。
表页筛选条件（可选）：在报表的所有表页中指定参加运算的表页，如不指定表页筛选条件，则对所有的表页运算。
关联条件（可选）：建立本报表与其他报表之间的关联关系。
在单元公式中不用ALL则可对全部表页进行计算，但在命令窗中，二次开发平台中不用ALL则只对当前表页进行运算。
<三>单元公式举例1、简单的单元公式：A5=A6+A7；A4：A8=B4：B8+C4：C82、指定单元公式处理的表页C2=（D1/E3）*100 FOR A1>0F5=((D1-E2)/E3)*100 FOR 年=1992 AND 月=103、从当前报表的其他表页中取数B10=A1@1 (所有表页,B10等于第1页A1单元的值)B10="A"->B10 RELATION 月 WITH 1 (当前报表为"A.REP") (B10等于当前报表中"月=1"的B10单元的值)SELECT函数（本报表累计函数）的运用D5:D20=C5:C20+SELECT(D5:D20,年@=年 AND 月@=月+1)表示D5:D20区域取本年累计值。
（如“损益表“中求累计值）使用SELECT函数时不能使用表页筛选条件，@表示当前表页,月@为本月关键字中的"月";例：D=C+SELECT （D，年=1994 AND 月12）4、从其他报表中取数D5=“B”—>D5@4C5="B"->C10 FOR 年=1995 RELATION 月 WITH "B"->月本表中的C5等于B表年月相同的C10的值.E2="B"->A2+"C"->D4 FOR 月>6 RELATION 月 WITH "B"->月, 月WITH "C"->月。
用友UFO系统账务取数函数的正确运用
二、模型的建立１．建立原始变量输入区启动“microsoft Excel ”程序，进入Excel 工作表。
将B3：D3区域的单元格合并，输入“原始数据”表头；然后将C5：C12区域各单元格中分别输入各原始变量的标识，把D5:D12区域留出用来输入原始变量的数据，将D12单元格的数字格式设为百分比。
（参见附图原始数据部分）２．建立计算结果显示区合并G3:J3区域的单元格，输入“计算结果”表头；在H5、H7、H9、H11、H13、H15各单元格中分别输入相应标识（参见附图）；然后按表1在相应单元格中输入公式和设置格式。
I13用到了函数ROUND （四舍五入），为了避免小数位太多，不好比较。
在I15用IF （）函数构造了一个管理提示框，当实际销售增长率和可持续增长率相等时显示“增长均衡”，如果不等则显示“增长不均衡”以引起管理者的注意。
３．建立模型显示区为了增强模型的可读性以及提供给读者直观的数学模型，我们添加了公式区域。
在“插入”菜单的“对象”子菜单中选择“Microsoft Equation ”进入公式编辑器中，将期权定价模型的公式输入，建立一个公式对象；然后将公式对象用鼠标拖至B14：D16工作表区域。
（参见附图公式区域）４．修饰显示区为了增强本模型的可视性，用户可根据自己的需要设置边框、单元格的底纹、颜色、图案以及公式对象的填充颜色等修饰。
附图是笔者设计的结果。
至此，基于Excel 的可持续增长分析模型创建完成。
这一模型在企业应用和计算机财务管理的教学中均取得良好的效果。
用友UFO 系统账务取数函数的正确运用李松青（荆州职业技术学院工商管理系，湖北荆州４３４０２０）【摘要】本文通过笔者多年的实践与教学心得，较为系统地说明了账务函数在资产负债表和损益表中的正确运用，同时也指出了其运用中应注意的事项。
【关键词】账务函数运用会计核算与管理的基本目标是为使用者提供有用的经济信息。
在当前会计实务中，提供信息的主要工具是会计报表，即资产负债表、损益表、现金流量表以及其他有关报表，其中，资产负债表和损益表是提供信息最基本的报表。
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二、模型的建立１．建立原始变量输入区启动“microsoft Excel ”程序，进入Excel 工作表。
将B3：D3区域的单元格合并，输入“原始数据”表头；然后将C5：C12区域各单元格中分别输入各原始变量的标识，把D5:D12区域留出用来输入原始变量的数据，将D12单元格的数字格式设为百分比。
（参见附图原始数据部分）２．建立计算结果显示区合并G3:J3区域的单元格，输入“计算结果”表头；在H5、H7、H9、H11、H13、H15各单元格中分别输入相应标识（参见附图）；然后按表1在相应单元格中输入公式和设置格式。
I13用到了函数ROUND （四舍五入），为了避免小数位太多，不好比较。
在I15用IF （）函数构造了一个管理提示框，当实际销售增长率和可持续增长率相等时显示“增长均衡”，如果不等则显示“增长不均衡”以引起管理者的注意。
３．建立模型显示区为了增强模型的可读性以及提供给读者直观的数学模型，我们添加了公式区域。
在“插入”菜单的“对象”子菜单中选择“Microsoft Equation ”进入公式编辑器中，将期权定价模型的公式输入，建立一个公式对象；然后将公式对象用鼠标拖至B14：D16工作表区域。
（参见附图公式区域）４．修饰显示区为了增强本模型的可视性，用户可根据自己的需要设置边框、单元格的底纹、颜色、图案以及公式对象的填充颜色等修饰。
附图是笔者设计的结果。
至此，基于Excel 的可持续增长分析模型创建完成。
这一模型在企业应用和计算机财务管理的教学中均取得良好的效果。
用友UFO 系统账务取数函数的正确运用李松青（荆州职业技术学院工商管理系，湖北荆州４３４０２０）【摘要】本文通过笔者多年的实践与教学心得，较为系统地说明了账务函数在资产负债表和损益表中的正确运用，同时也指出了其运用中应注意的事项。
【关键词】账务函数运用会计核算与管理的基本目标是为使用者提供有用的经济信息。
在当前会计实务中，提供信息的主要工具是会计报表，即资产负债表、损益表、现金流量表以及其他有关报表，其中，资产负债表和损益表是提供信息最基本的报表。
报表数据的准确性和真实性直接关系到管理当局和其他信息使用者的决策，乃至企业的生存与发展。
企业信息化是企业面向市场、立足市场、扩大市场的必由之路。
会计信息化是企业信息化的核心。
目前，许多企业开始了会计信息化的进程，纷纷购买财务软件，管理软件，甚至ERP软件，然而在使用软件过程中出现一些问题。
本文就用友UFO系统（以U8.12版为例）用账务取数函数来编制资产负债表和损益表的用法进行深入说明，并与同仁商榷。
一、会计科目方向控制对账务取数函数的影响顾名思义，账务取数是指UFO报表中的数据来源于总账系统和其他子账系统。
从用友软件的应用来看，只有在总账系统中已记账的数据才可以取数到UFO报表系统中。
而用友总账系统中的账簿数据的填列方向受总账会计科目设置的影响（如图1）。
假定有一笔提现凭证：借：现金1000元贷：银行存款—工行存款1000元。
如果工行存款（100201）不进行方向控制，则查询工行存款日记账时，发现在其贷方发生额中登记了1000元；如果工行存款进行了方向控制（如图1），则查询工行存款时，发现在其借方登记了-1000元。
虽然两种情况对余额没有影响，但对发生额有影响，从而也就影响了部分账务取数函数，如FS、LFS等，进而也就影响了损益表的取数。
笔者认为，是否进行会计科目方向控制，要具体情况具体对待。
一般来说，银行存款科目不应进行方向控制。
因为如果进行了方向控制，在期末银行存款进行对账时就无法自动对账，只有凭手工对账。
相反，损益类科目可以进行方向控制，它有利于运用FS函数来取数编制损益表。
二、账务取数函数的一般参数用友UFO系统中的账务取数函数的一般参数主要有：账套号、会计年度、会计科目、会计期间、方向。
（一）账套号与会计年度账套号与会计年度的值有两种：（1）默认值，（2）具体的账套号与会计年度。
其中默认值取决于UFO系统的【数据】菜单下的【账套初始】子菜单的设置（如图2）；具体的账套号与会计年度的值来源于“系统管理”模块中所建立的账套号及相应的年度。
（二）会计科目与会计期间会计科目是根据总账系统的会计科目来选择。
会计期间可分为年、季、月、周、旬、日。
具体如下表：以上期间必须被指明是哪一年度的期间。
其中，会计月份、会计季度和会计全年，依赖于会计年度。
自然周、自然旬、自然日，依赖于自然年度。
在账务函数中，一般给定两个参数：期间、会计年度（与账套号一起指定用户数据库）。
因此，全年、季、月三个期间，依赖于业务函数中的会计年度参数；旬、周、日三个期间，依赖于在应用环境中定义的自然年度，或是当前机器时间中的年度。
（三）方向账务取数函数对“方向”的设置有两类，其中对余额函数有三种：默认、借、贷；对发生额函数有两种：借、贷。
在进行账务取数函数的一般参数设置时，应注意：账套号与会计年度应设置为默认。
这主要是让编制的计算公式一劳永逸。
如果企业的账套号和会计年度改变，只须修改【数据】菜单下的【账套初始】内容，而无须修改每个计算公式。
会计期间应用关键字来设置，不要直接用数字。
其目的与前面相同，使公式具有通用性。
这样，期末只须调整相应表页中的关键字的值。
方向设置中的“默认”，既不等于“借”，也不等于图1会计科目设置图2账套初始“贷”。
例如，某企业有如下科目设置及余额如图3：公式“＝QC ("2171",全年,,,,,)”的结果为-16800元，公式“＝QC ("2171",全年,"贷",,,,)”的结果为17000元，公式“＝QC ("2171",全年,"借",,,,)”的结果为-33800元。
可见，方向为“默认”，与“借”或“贷”都是不一样，这有利于资产负债表中用明细账进行分析填列的公式编辑。
三、账务取数函数在资产负债表中的运用根据会计制度，资产负债表的“年初数”与“期末数”的填列一般分三种情况：（1）按相应会计科目的余额直接填列；(2)根据会计科目的相应明细账分析填列；（3）根据资产负债表的项目加减计算填列。
（一）直接填列项目公式对于直接按余额来填列的项目，其公式形如“＝QC ("科目编码",全年,,,,,)”和“＝QM ("科目编码",月,,,,,)”。
由于表中项目太多，所以本文用部分例子来说明函数的用法，见下表：（二）分析填列项目公式对于按相应明细账余额分析填列的项目，其公式形如“＝QC ("科目编码",全年,"借",,,,)或QC ("科目编码",全年,"贷",,,,)”和“＝QM ("科目编码",月,"借",,,,)或QM ("科目编码",月,"贷",,,,)”。
需要分析填列的项目主要有：应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、待摊费用、预提费用等。
其公式编制如下：注：（1）应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、待摊费用、预提费用的科目编码分别为1131、1151、2121、2131、1301、2191。
（2）表中的应收账款项目公式并未考虑坏账准备（1141）。
在2001年出台的新会计制度中，应收账款项目是指应收账款净值，如果要冲减坏账准备，总账系统最好应在坏账准备科目下增设两个二级科目：应收账款坏账准备（114101）和其他应收款坏账准备（114102）。
这样，应收账款项目公式应为“年初数＝QC ("1131",全年,"借",,,,)+QC ("2131",全年,"借",,,,)－QC ("114101",全年,,,,)”和“期末数＝QM ("1131",月,"借",,,,)+QM ("2131",月,"借",,,,)－QM ("114101",月,,,,)”。
四、账务取数函数在损益表中的运用损益表有“本月数”与“本年累计数”的填列。
其填列方式一般有两种：（1）按相应科目的发生额填列；（2）按损益表的项目加减计算。
根据前述可知，发生额的数据受会计科目方向控制的影响，所以在具体运用账务函数在取数时，应视总账系统会计科目设置的具体情况来书写不同的公式。
众所周知，损益类科目中收入类科目的发生额一般在贷方，若出现销售退回、销售折让等，其发生额在借方，那么在未进行会计科目方向控制时，用“＝FS ("科目编码",月,"贷",,,,,)”来取数，其数据将会出错。
不过，我们有两种方法来修正：一是用“＝FS ("科目编码",月,"贷",,,,,)－FS ("科目编码",月,"借",,,,,)”；二是用“＝JE ("科目编码",月,,,,,)”。
同理，损益类科目中费用类科目的公式可改为“＝FS ("科目编码",月,"借",,,,,)－FS ("科目编码",月,"贷",,,,,)”；或者用“＝JE ("科目编码",月,,,,,)”。
如果总账系统中对损益类会计科目进行方向控制，则收入类科目可直接用“＝FS ("科目编码",月,"贷",,,,,)”，费用类科目可直接用“＝FS ("科目编码",月,"借",,,,,)”，当然它们都可用“＝JE ("科目编码",月,,,,,)”来代替。
图3科目及余额（一）本月数填列需说明的是，上表中第三栏的公式也适用于第二栏，即不论方向是否受控制，用JE函数都是可行的，所以笔者在此建议：使用用友UFO系统在编制损益表的“本月数”时最好运用JE函数来取数。
（二）本年累计数填列须说明的是，“本年累计数”的填列公式也可用SE-LECT函数来进行。
五、结束语用友UFO报表系统中提供了各种情况的报表模板，其资产负债表和损益表的项目都已编制了计算公式，但笔者在此提醒用户，模板中公式并不完善，甚至有的公式是错误的，比如：应收账款项目公式就是错的。
但愿本文所列的公式能给大家以启示。