财务管理制度及工作流程
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
3、公司财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构设置及职责1、公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。
2、财务经理的职责（1）负责制定和完善公司的财务管理制度和流程，并监督执行。
（2）组织编制公司的财务预算、决算和财务分析报告。
（3）审核公司的各项财务收支，确保财务活动的合法性、合规性和合理性。
（4）协调公司与银行、税务、审计等外部单位的关系，维护公司的财务利益。
3、会计的职责（1）负责公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。
（2）审核原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，编制财务报表。
（3）进行税收核算和申报，办理税务相关事务。
（4）协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。
4、出纳的职责（1）负责公司的现金收付和银行结算业务，确保资金的安全和准确。
（2）登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
（3）保管库存现金、有价证券、银行票据和财务印章等。
（4）协助会计进行资金的核算和对账工作。
三、财务预算管理1、财务预算是公司根据经营计划和目标，对未来一定时期内的财务收支进行预测和安排的活动。
2、财务预算的编制（1）公司各部门根据年度经营计划，编制本部门的财务预算，经部门负责人审核后，报财务部门汇总。
（2）财务部门根据各部门的预算，结合公司的整体发展战略和目标，编制公司的年度财务预算草案，经财务经理审核后，报公司管理层审批。
（3）年度财务预算经公司管理层审批通过后，下达各部门执行。
3、财务预算的执行与控制（1）各部门严格按照财务预算执行，不得随意超预算支出。
（2）财务部门对财务预算的执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程是企业内部建立起来的一套规范财务管理工作的制度和流程，以保证企业财务管理的合规性，高效性和透明度。
以下是一份财务管理制度及流程的示例。
一、财务管理制度1. 财务组织结构设立财务部门，包括财务总监、财务经理和会计人员等职位，并确立其职责和权限。
2. 财务预算管理每年制定财务预算，根据企业经营策略和目标确定各项预算指标，并进行审批和监控。
3. 会计核算原则采用符合国家财务会计准则的会计核算方法，确保财务报表真实、准确和完整。
4. 资金管理建立健全的资金管理制度，包括资金需求计划、资金调度和资金监控等流程，确保企业资金的充足和安全。
5. 费用管理规定各种费用的申请和报销流程，严格执行费用控制制度，确保费用的合理性和规范性。
6. 内部控制设立内部控制机制，包括风险评估、控制措施和内部审计等，保障企业资产的安全和管理的合规性。
7. 税务管理遵守国家税法和相关法规，确保税务申报和缴纳的合规性，并制定相应的税务管理制度。
8. 财务报告按照规定的时间和格式编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，向企业内外部相关方提供财务信息。
二、财务管理流程1. 预算编制和审批流程财务部门与各个部门协同合作，制定年度预算，并由高层管理人员审批通过，确保预算的合理性和可执行性。
2. 费用申请和报销流程各部门根据需求提出费用申请，并经过审批程序后，进行费用发放和报销，确保费用的合规性和金融效益。
3. 采购流程采购需求由各部门提出，并按照采购流程进行供应商选择、合同签订和采购付款，确保采购的合规性和质量。
4. 收入管理流程收入来源的确认和收入的核算由财务部门负责，确保收入的真实性和及时性。
5. 资金管理流程资金需求由各部门提出，并由财务部门进行资金调度和监控，确保企业资金的充足和有效利用。
6. 财务报表编制和审计流程财务部门按照规定的时间和格式编制财务报表，并由内外部审计人员对财务报表进行审计，确保财务报表的准确和真实。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程一、财务管理制度概述财务管理制度是指企业或组织内部为规范财务管理行为、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度。
良好的财务管理制度不仅能够有效控制财务风险，保障财务安全，还能提高财务数据的准确性和透明度。
本文将介绍财务管理制度的内容及相关流程。
二、财务管理制度主要内容1. 财务制度建设- 财务制度建设是财务管理的基础，包括财务管理职责划分、财务制度编制、流程规范等内容。
- 财务管理职责划分：明确财务管理各岗位的职责范围和权限，确保财务管理工作的顺利进行。
- 财务制度编制：制定各项财务制度，明确各类财务业务的处理方法和操作规程。
- 流程规范：确立财务工作的流程和要求，包括会计核算流程、财务报表编制流程、预算管理流程等。
2. 财务数据管理- 财务数据管理是财务管理的核心环节，包括会计核算、财务报表编制、财务预测等内容。
- 会计核算：建立完善的会计制度，按照会计原则和政策规定进行准确的会计核算工作，保证财务数据的准确性和真实性。
- 财务报表编制：按照会计准则和财务报告要求，编制准确、全面的财务报表，及时反映企业或组织的财务状况和经营成果。
- 财务预测：根据市场环境和公司经营状况，进行财务预测和预算编制，为经营决策提供参考依据。
3. 财务管理控制- 财务管理控制是财务管理的重要环节，包括预算管理、成本控制、风险管理等内容。
- 预算管理：制定年度预算计划，进行预算编制和控制，合理配置资源，提高资金利用效率。
- 成本控制：建立成本核算体系，进行成本分析与控制，提高成本效益。
- 风险管理：分析和评估财务风险，制定相应的风险应对措施，保障财务安全。
三、财务管理流程1. 资金管理流程- 收款管理：包括客户付款、收款核实和入账处理等环节。
- 付款管理：包括供应商付款申请、审核和出账处理等环节。
- 资金调拨：根据资金需求和企业发展需要，进行资金调度和分配。
2. 采购管理流程- 采购需求：各部门提出采购需求申请，明确采购物品、数量和预算等信息。
财务管理制度及工作流程
财务管理制度及工作流程一、财务管理制度（一）会计准则制度会计准则是财务报告的依据，确保财务报告真实、准确、全面、规范。
制定会计准则要遵循国家相关法规，确保信息披露充分、及时，提供基础数据支持决策。
（二）财务核算制度财务核算制度包括会计科目设置、账务处理、财务报表编制等。
科目设置要科学合理，体现业务特点，确保会计账务正确、清晰。
账务处理要遵循双账制，严格按照会计准则要求记录、核算和处理财务事项。
财务报表编制要及时、准确，按照相关法规要求编制和披露。
（三）财务预算管理制度财务预算制度是组织内部财务管理的重要组成部分，包括年度预算编制、执行、监督和考核。
预算编制要结合组织发展战略、各部门需求和市场环境等因素，制定科学合理的预算计划。
预算执行要严格控制支出，保证财务活动符合预算计划。
预算考核要及时总结、分析，对超支、节约情况进行评价和激励。
（四）内部控制制度内部控制制度是确保财务管理工作规范、合规的重要保障，包括内部控制目标、风险评估与防范、业务流程、授权与审批、会计凭证管理、财产保护等。
制度要求明确责任、权限和程序，严格履行审批和核查职责，防止财务违规、失误和损失。
二、财务管理工作流程（一）财务收支流程1.收款阶段：收到客户付款，核实付款人和金额是否准确，填写收款凭证，进行入账和收据发放。
2.支付阶段：根据支出计划，进行付款申请，确保付款凭证和发票齐全、准确，进行审核和核销。
3.资金管理阶段：进行银行存款、现金管理和资金调配等工作，确保资金的安全和合理利用。
（二）财务会计流程1.采集与登记阶段：财务人员根据业务凭证，采集财务数据，并进行会计凭证登记。
2.核算阶段：根据会计准则和科目设置，进行原始凭证的记账处理，编制会计报表和财务分析报告。
3.结算与核对阶段：进行月末结账工作，核对财务报表，确保会计账务的准确和完整。
（三）财务预算流程1.预算编制阶段：根据组织的战略规划和市场环境，制定年度预算计划和目标。
财务部制度及流程
财务部制度及流程一、财务部门的职责与权限财务部门是企业管理的重要组成部分，负责企业的财务管理和会计核算工作，其职责和权限主要包括以下几个方面：1、财务管理（1）制定和完善企业的财务管理制度和流程，确保财务工作的规范化和标准化。
（2）参与企业的战略规划和决策，为企业的发展提供财务方面的建议和支持。
（3）负责企业的资金管理，包括资金筹集、资金使用、资金调度等，确保企业资金的安全和合理使用。
（4）进行财务分析和预测，为企业的经营决策提供依据。
2、会计核算（1）按照国家的财务会计制度和企业的内部规定，进行会计核算，编制财务报表。
（2）负责企业的成本核算和费用控制，降低企业的经营成本。
（3）核算企业的各项税费，按时申报和缴纳税款，确保企业的税务合规。
3、财务监督（1）监督企业内部财务制度的执行情况，发现问题及时纠正。
（2）对企业的各项经济活动进行财务监督，防止财务风险和违规行为的发生。
4、资产管理（1）负责企业固定资产的核算和管理，定期进行资产清查和盘点。
（2）对企业的存货、应收账款等流动资产进行管理，提高资产的使用效率。
5、财务档案管理（1）妥善保管企业的财务档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。
（2）按照规定的期限保存财务档案，确保财务资料的完整性和可查性。
二、财务预算管理制度1、预算编制（1）每年年底，各部门根据企业的发展战略和经营计划，编制本部门的下一年度预算草案。
（2）财务部对各部门的预算草案进行汇总和审核，综合考虑企业的资源状况和经营目标，制定企业的年度预算方案。
（3）预算方案经企业管理层审批后，下达各部门执行。
2、预算执行（1）各部门按照预算方案组织开展各项经济活动，严格控制费用支出。
（2）财务部定期对各部门的预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。
（3）对于重大的预算调整事项，需经企业管理层审批后执行。
3、预算考核（1）建立预算考核机制，对各部门的预算执行情况进行考核和评价。
公司财务的管理制度及流程
一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）制定、修订和实施公司财务管理制度及流程；（2）负责编制、执行和监督公司财务预算；（3）组织公司资金筹集、使用和偿还；（4）负责公司财务报表编制、分析和披露；（5）负责公司税务筹划和申报；（6）负责公司财务风险控制；（7）完成公司领导交办的其他工作。
2. 各部门负责本部门财务管理工作，具体职责如下：（1）遵守国家法律法规和公司财务管理制度；（2）按规定编制、报送本部门财务报表；（3）配合财务部门完成预算编制、执行和监督；（4）负责本部门资金使用和管理；（5）完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理流程1. 预算管理（1）编制预算：各部门根据公司年度经营目标和自身实际情况，编制部门预算，报财务部门审核；（2）审批预算：财务部门对各部门预算进行审核，形成公司年度预算，报公司领导审批；（3）执行预算：各部门按照批准的预算执行资金使用，财务部门进行监督和考核；（4）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算，按原审批程序重新审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：根据公司资金需求，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（2）资金使用：各部门按照预算和审批程序使用资金，财务部门进行监督；（3）资金偿还：按照借款合同或债券发行协议，按时偿还资金。
3. 财务报表编制与披露（1）编制报表：根据国家会计准则和公司实际情况，编制月度、季度、年度财务报表；（2）审核报表：财务部门对报表进行审核，确保报表真实、准确、完整；（3）披露信息：按照上市公司监管要求，及时披露公司财务信息。
4. 税务管理（1）依法纳税：根据国家税收法律法规，按规定缴纳各项税费；（2）税务筹划：在确保依法纳税的前提下，进行税务筹划，降低税负；（3）税务申报：按规定时间向税务机关申报纳税。
财务日常工作管理制度及流程四篇
财务日常工作管理制度及流程四篇篇一：财务日常工作管理制度及流程一、总则（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
（三）本制度适用公司全体员工。
二、借支管理规定及借支流程（一）借款管理规定1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
（二）借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
领导审核签字2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
三、日常费用报销制度及流程费用范围：（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（二）其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
财务管理制度细则及流程
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责公司财务制度的制定、执行、监督和检查。
2. 财务负责人：负责财务管理部门的全面工作，对财务报表、财务预算、财务分析等负责。
3. 财务主管：负责财务部门的日常管理工作，对财务核算、财务报表、财务分析等负责。
4. 会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
三、财务管理制度细则1. 资金管理（1）公司资金收支实行集中管理，确保资金安全。
（2）建立资金审批制度，严格控制资金使用。
（3）定期进行资金盘点，确保账实相符。
2. 会计核算（1）按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系。
（2）及时、准确、完整地记录、汇总、分析和报告各项经济业务。
（3）定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。
3. 财务预算（1）编制年度财务预算，明确年度财务目标。
（2）各部门根据预算编制本部门预算，并报财务部门审核。
（3）财务部门对各部门预算进行汇总，形成公司整体预算。
4. 财务分析（1）定期对财务报表进行分析，评估公司财务状况。
（2）对异常财务数据进行分析，查找原因，提出改进措施。
（3）根据分析结果，为管理层提供决策依据。
5. 财务监督（1）建立健全财务监督制度，对财务行为进行监督检查。
（2）对违反财务制度的行为，及时纠正，严肃处理。
（3）定期开展内部审计，确保财务制度执行到位。
四、财务管理流程1. 资金申请（1）各部门根据实际需要，填写资金申请单。
（2）财务部门对资金申请单进行审核，符合规定的予以批准。
2. 资金支付（1）财务部门根据批准的资金申请单，办理资金支付手续。
（2）付款后，将付款凭证交由财务部门存档。
3. 财务核算（1）会计人员根据付款凭证，进行账务处理。
（2）定期进行账务核对，确保账实相符。
4. 财务报表编制（1）会计人员根据账务处理结果，编制财务报表。
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财务管理制度及工作流程
一、财务管理制度
（一）、借支公款管理制度
为了提高资金的管理效率，确保资金的安全使用，结合项目部实际情况，特制定本办法。
1、适用范围
（1）、差旅费借款：指员工因公出差预支的差旅费；
（2）、业务借款：指员工在办理办公用品、低值易耗品等购置业务及办理其他业务时，须预先借支的款项；
（3）、个人周转借款：指业务发生较为频繁的人员所借的周转金，由项目总经理根据需要核定。
2、职责
（1）、各部门：借款人按规定程序办理借款审批。
（2）、财务部：负责制单、付款并严格执行相关财务制度，合理有效运用资金。
3、借款办理
（1）、申请人填制借款申请单，根据审批权限，经有关领导审批后，到财务部办理借款手续，具体流程如下：
五千元以下：申请人提出申请后，由会计审核、主管副总审批后方可借支；
五千元以上：申请人提出申请后，由会计、主管副总审核，总经理审批后方可借支。
说明：以上借款程序主要适用于部门主管及以下员工的借款，副总经理以上人员借款需经财务主管副总审核，总经理审批。
4、借款清理
（1）、财务部每季度将对借款进行一次清理，凡业务完成之日起30天内未办理报销手续的，将不予办理下次的借款业务；
（2）、借款人所借的个人周转金，每季度在财务部清理借款时，需在相关借支表上签字确认；
（3）、除核定的个人周转金外，所有员工借款实行“前账不清，后款不借”的管理办法；
（4）、超过核定标准的个人借款必须在财务部发出清理借款通知的15天之内清理归还，逾期不还的，将从借款人工资中一次或分次扣回。
5、侵占挪用公款的处理
（1）、凡未按项目部规定按时报销，期限内未能还款者，视作挪用公款处理，；
（2）、凡未尽审批将预支款项移作他用的，视作挪用公款；
（3）、凡用虚假票据冲账报销的以侵占公司财产论处。
6、对于侵占公司财产或挪用公款的行为，情节较轻者，将对行为人进行教育或给予行政处分，并责令退赔并缴纳基本利息；对于侵占公司财产五千元以上，或挪用一万元以上公款超过三个月，按国家有关法规构成犯罪的，将移送司法机关处理。
7、因保管不慎或其他原因，造成公款丢失、被盗、短少等情况，按下列不同情况处理：
（1）、由于保管不慎或疏忽造成公款遗失、被盗、短少，一律由个人负责赔偿，损失部分公司不予报销；
（2）、属不可抗力因素造成公款损失，经确认属实的，另行
协商处理；
（二）、费用报销管理制度
为明确费用报销审批权限及报销中有关人员的相关责任，严格费用报销程序，确保费用开支的合理性，制定本办法：
1、本办法使用于项目部所有人员；
经办人：必须提供办理相关业务真实合法的票据；
主管会计：负责对票据的合法性进行审核报销，并按此制度核定补助和监督执行。
2、日常费用报销审批权限
（1）、为了合理控制费用，报销实行“一事一审、按权限逐级审批”的办法；
（2）、经项目部批准执行的预算内费用凭预算审批‘
（3）、与项目经营有关的预算外费用由主管副总同意，副总经理审核，总经理审批；
（4）、对预算外费用的审批应及时追加费用预算报总经理审批；
（5）、审批权限：
经办人填写费用报销单（粘帖发票）---部门主管审核---会计审核---主管副总审核---总经理审批---出纳制单付款。
3、报销要求
项目部各级人员必须认真按规定办理费用报销：
（1）、费用报销单据应内容真实，用途明确、完整；
（2）、报销凭据必须是全国统一监制的税务专用发票，除行政事业、邮电部门专用的收据外，其他“收据”、“白条”均不能
代替发票作为报销凭据；
（3）、项目部各级负有审核批准权限的人员必须认真履行审核、批准义务，严格按照报销审批流程逐级审批。
费用报销审核人员应负起审核责任，应对报销的费用金额，票据的真实性等内容逐一、全面审核；
（4）、凡存在以下情况之一的，由财务部根据情节的轻重经上报总经理后对相关人员予以处罚；
A 、超标准报销费用，无正当理由的；
B、提供不真实报销凭据的。
（三）、业务招待费管理办法
业务招待费是公司为了创造良好的外部环境，拓展业务而发生的一些必要的交际费用，为了加强业务招待管理，健全和完善业务招待费的使用，建立招待费审批，监督制度，特制定本办法：
1、原则及标准
原则：各级人员因业务需要，必须使用业务招待费的，实行“一事一贴一审核，按照权限逐级审批，及时报销”的管理办法；
说明：（1）、中午招待实行简餐制，原则上不含酒水；
（2）、特殊的招待对象须经总经理审批；
（3）、酒水、烟从指定超市定点签单挂账，须写明招待情况。
2、业务招待费报销
（1）、经办人凭业务招待费发票及消费清单，按相关审批权限到财务部办理报销手续，招待费单据不符合规定者，财务部有权拒绝报销；
（2）、业务招待费报销必须及时，费用发生后3-5个工作日内必须完成费用审批手续，过期不予审批、报销。
（四）、差旅费管理办法
1、本办法所称差旅费，是指项目部人员因业务需要，赴外地出差所发生的有关费用，具体包括：
（1）、交通费用：含乘坐飞机、火车、长途汽车、市内汽车等交通工具所发生的费用以及相关的订票费用；
（2）、住宿费用；
（3）、伙食费用：
（4）、通讯补助；
（5）、其他与出差有关的费用，如办公费、招待费等。
2、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际天数计算报销，超额部分由自己本人承担。
伙食补助，通讯补助按出差的实际天数包干计发。
3、出差借款
（1）、项目部差旅费实行预借支制度；
（2）、员工借款程序：
由出差人员按上述差费借款标准及预计天数计算借款金额，填写《借款申请单》，经审批后交财务部，财务部对于符合借款标准的，向借款人支付现金。
4、差旅费标准
交通费标准：
（1）、一般标准按长途客车核计，车程超过6小时以上的，按火车卧铺标准核发，需乘坐飞机的，需向总经理申请同意后方可乘坐，并按实际费用报销。
（2）、乘坐项目部车辆或各位经理车辆出行的，不予报销车费。
（3）、项目部各位经理因公出差的，车辆燃油补助，公路通行费按。
住宿与伙食补助标准：
（2）、出差参加会议的，开会期间若统一安排食宿，一律不享受伙食补助。
（3）、出差人员为接待客户或联系业务而发生的超过住宿标准的费用，应写明具体情况报副总经理审核，经总经理审批后报销。
（4）、员工随部门主管人员以上领导出差，由于业务需要而发生的住宿费超过标准时，经请示主管副总，可根据实际情况报销。
（5）、通讯费补助：通讯费补助按元/天计发，包干使用，不再单独报销。
5、报销办法
出差人员差旅费报销按以下程序办理：
（1）、填写《出差报销单》，按实际情况如实填写；
（2）、粘贴费用单据。
各类票据分类整理，依次粘贴。
其中，出差期间的交通费、住宿费应集中粘贴，出差业务以外的其他费用如招待费、礼品办公费及其他费用应单独粘贴，单独审核报批。
（3）、报销审批权限按借款审批权限执行，出差返回后七日之内到财务部办理报销手续。
6、在固原市区内因工作原因确需乘坐出租车的，须写明情况原因，报副总经理审核，总经理签字审批后方可报销。