2014神华内控报告
神华内部控制评价手册
中国神华包神铁路有限责任公司
第一章 目的和使用指南
1.1 编制目的 本手册主要用于贯彻落实中国神华总部内部控制管理的有关要求和公司《内部
控制手册》的规定，公司董事会和管理层应定期或不定期地组织对公司重要内部控 制管理的设计和执行情况进行检查评价，及时发现内部控制缺陷，提出和实施改进 方案，满足监管规则的强制要求，从而不断强化内部控制执行力，有效控制公司主 要风险，持续提升管理水平。
第四章 控制活动的自我检查评价 ........................................................................... - 10 4.1 控制活动的制定 ........................................................................................... - 10 4.2 制定流程控制活动及自我评价的程序 ....................................................... - 11 4.3 自我评价工作表的架构 ............................................................................... - 11 4.4 重要流程自我评价工作表 ........................................................................... - 12 -
第三章 公司层面控制环境总体评价 ......................................................................... - 9 3.1 评价目标 ......................................................................................................... - 9 3.2 评价内容 ......................................................................................................... - 9 3.3 评价方法 ......................................................................................................... - 9 -
《2024年神华Z集团公司内部控制有效性评价》范文
《神华Z集团公司内部控制有效性评价》篇一一、引言随着企业竞争的日益激烈，内部控制已经成为企业管理的核心环节。
神华Z集团公司作为国内领先的能源企业，其内部控制的有效性直接关系到企业的运营效率和风险防范能力。
本文旨在全面评价神华Z集团公司内部控制的有效性，以期为其他企业提供借鉴和参考。
二、神华Z集团公司背景简介神华Z集团公司是一家以煤炭、电力、运输等为主营业务的能源企业，业务遍布全国。
公司拥有一支专业的管理团队和先进的生产设备，致力于提高企业的运营效率和经济效益。
为了确保企业持续、稳定、高效地发展，神华Z集团公司高度重视内部控制体系建设，通过建立完善的内部控制制度，提高企业的管理水平和风险防范能力。
三、神华Z集团公司内部控制有效性评价方法1. 制度建设评价：评估公司内部控制制度的完整性、合理性和可操作性。
包括制度覆盖范围、制度执行情况、制度更新频率等方面。
2. 流程管理评价：对公司的业务流程进行全面梳理，评估流程的合理性、规范性和效率性。
包括流程设计、流程执行、流程监督等方面。
3. 风险评估评价：对公司面临的风险进行识别、评估和监控，评估公司风险防范能力和应对措施的有效性。
4. 信息系统评价：评估公司信息系统的安全性、稳定性和可靠性，以及信息系统对内部控制的支持程度。
5. 内部审计评价：通过内部审计对公司内部控制的有效性进行监督和检查，发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
四、神华Z集团公司内部控制有效性评价结果1. 制度建设方面：神华Z集团公司建立了完善的内部控制制度，覆盖了公司的各个业务领域和环节。
制度执行情况良好，员工对制度的认同度和执行力较高。
同时，公司定期对制度进行更新和完善，以适应市场变化和企业发展的需要。
2. 流程管理方面：神华Z集团公司的业务流程设计合理、规范，流程执行高效。
公司通过流程化管理，实现了业务的高效运转和资源的合理配置。
同时，公司对流程进行了持续优化和改进，提高了业务流程的效率和效果。
2014年度内部控制评价报告
2014年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，因此仅能对实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于2014年12月31日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于2014年12月31日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自2014年12月31日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作的总体情况经董事会授权，由公司审计部负责组织2014年度内部控制评价工作。
公司于2014年12月制定并颁布了《2014年度内部控制评价实施方案》，成立了公司内部控制评价领导小组和内部控制评价工作小组，召开2014年度内部控制评价工作布置会，明确内部控制评价的具体要求和范围，对公司高风险领域、各关键业务领域、部门、子公司开展全面内部控制评价工作。
神华集团安全监察局2014年8月
（二）本安体系运行情况
日常运行与考核过程中，安全管理部门牵 头、各业务部门配合，共同考核，确保了 管理体系“落地”运行。
1、2013年本安体系达标情况
2013年集团公司本质安全管理体系达标验 收：煤化工板块涉及神宁煤业集团、煤制油化 工公司、准能公司、乌海能源公司、神新能源 公司、巴彦淖尔公司、物资集团等7个子分公司 的37个生产单位参加了达标考核验收。
考核验收结果：获得本安一级单位7个、二
级17个、3级7个、四级6个； 各级达标比率是：一级18.9%；二级 45.9%； 三级18.9%、四级16.2%。
2、2014年体系运行的动态检查
（1）检查结果 为落实2014年集团1号文件关于年终考 核与日常动态检查相结合的要求，1-7 月份煤化工板块开展了以下3个专项检 查：危险化学品和火工品的专项检查； 危险化学品罐区及长输管线安专项检查； 危险化学品防雷、防静电专项检查。
5.员工的风险预控技能有待提高
煤化工板块是一个年轻的板块，专业知识要求高，安全风险大。部分基层领导、 职工还未真正掌握本单位、本岗的安全生产知识和安全技能，其安全技术水平与行业
的风险预控要求差距较大。如：在危险化学品防雷防静电专项检查中，230条问题中的
危险化学品和火工品的检查一般问题76项， 主要问题17项；
危险化学品罐区及长输管线检查一般问题119 项，主要问题14项； 危险化学品防雷防静电检查一般问题255项， 主要问题43项。 上述3项动态检查，将纳入年终本安体系考核。
（2）主要问题在体系要素中的分布
序 新标准一级要 号 素 4.1 总要求 关联要素频 次 比率 序号 6 新标准一级要素 4.6 危险源辨识、 风险评价和 控制 关联要素频 次 54 比率
好想你：2014年度内部控制自我评价报告
好想你枣业股份有限公司2014年度内部控制自我评价报告好想你枣业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合好想你枣业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）制定的相关内部控制制度、评价办法和自身经营特点与所处环境，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和经营管理目标的实现。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
中国神华的内控路线图
神华对煤 、电、路 、港 四大业务板块 的主要企业进行 了
调查研 究，组织咨询机 构访谈 了高管层、部门负责人 、重要
子 （ ） 司的领 导和相关人员，发放调查问卷 ，组织各部 分 公
门研讨 ，组织向高管层专题汇报等．审阅 了公司所有重要的
司层面的风险，确定 了 重要流程 ，识别和评估流程中的具体风
的模板测试和确定控制活动的情况； “ 如何管理改进”即针对
自我评估 中的管控缺陷开展管理改进。
完 善 内控 体 系
通 过 自评 测 试 ，神 华 各部 门对 目前 的管 控现 状 有 了 更加 清晰 的理解 ，熟悉 了 自我评估 的方法 ，找 出 了流程 管
４８ Ｃ Ｏ Ｗ ＯＲ Ｄ Ｆ Ｌ
险和针对具体风险的管控重点； “ 怎么管控” 即对管控重点制 定或改进应对措施和控制措施； “ 如何 自我评估”即根据提供
管理制度 、流 程，对 内控现状进行 了系统的评估和诊断。对
照监管要 求和 国际最佳 实践，进行 了内控体系评估和对标分 析 ，分析 研究 了公司 内控体系各环节、要素与 国际一流能源 公 司的差距，确 定 了公司 内控体系建设的重点 、发展路径和 规 划。最终神华将 内控建设划分为 “ 内控基础建设 、内控促 进 管理 、内控 融入管理三个 阶段。”
如 内部控制组织结构 的设置 情况 、制度建设情况 、董事会 内 部控 制职责的完成情况等 ，编 制 《内部控制检查 监督工作报
告》，评价 公 司内部控制 的建 立和实施情况。在 此基 础上 ，
减少 一 次性 重复 投 资１ ．亿 元 以 ９７ 及 各 项成本 费用
支 出８５ 元 。 ．亿
具。”张克 慧强调 ，企 业 内 控建 设是 一个循 环的过 程，神华
2014年度内部控制评价报告-sse
钱江水利开发股份有限公司2014 年度内部控制评价报告钱江水利开发股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合钱江水利开发股份有限公司（以简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。
一、董事会重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价的结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
企业内部控制主要风险点与关键控制措施
企业内部控制主要风险点与关键控制措施作者：陆斌来源：《中国经贸》2014年第18期【摘要】在市场经济大环境下，我国企业逐渐步入转型阶段，获得深化发展，面对这种新的生存环境，部分企业难以实现到位的内部控制管理工作，造成企业管理成本大幅攀升，市场发生萎缩问题。
我国企业需高度重视内部控制问题，紧抓风险点，运用针对性较强的科学措施开展企业内控工作，尽可能推动相应管理水平的优化提升，确保企业稳定快速可持续发展。
在此，本文将针对企业内部控制主要风险点及关键控制措施进行紧要探讨。
【关键词】企业；内部控制；风险点；控制措施一、企业内部控制主要风险点一般来说，内部控制主要指的是在公司董事会以及监事会、经营管理层及全体员工共同实施之下旨在努力完成相关控制目标的过程。
企业内部控制风险是指对内控制度能效发挥以及目标实现造成直接影响的不确定性因素。
若制定有目标则就存在风险，缺乏目标则没有预期结果，进而不会涉及不确定性问题。
具体来说，不确定性涵盖有管理体系以及资金、市场等多方面涉及的风险状况，这些风险的出现会造成企业产生经营困难，严重时甚至会导致破产状况的出现。
1.战略风险此风险主要指的是因为企业战略决策所导致的风险状况，企业未能充分了解以及决策产生失误问题、难以适应新型政策均会直接催生战略风险。
其中，战略风险包括有战略管理风险以及政策风险、宏观风险等方面的内容。
2.财务风险在企业日常运营过程中实施各类型财务活动的时候，因为各种未能预料或者是难以控制的因素的直接影响，导致企业财务拥有不确定性，进而加大损失的可能性，该类型风险问题可被称作是财务风险，现金流风险以及成本费用风险、应收账款风险、预付账款风险、财务控制风险等为财务风险的关键内容。
3.市场风险企业市场风险是指基于行业竞争及市场需求和经济指标的变化导致形成的风险。
市场需求风险以及关联信用风险、竞争风险、行业风险、经济指标变化风险等均为市场风险。
4.运营风险在企业的实际运营过程当中，因为来自于外部环境的变动性及复杂性，加之主体针对环境的实际适应认知能力及管理能力局限性较大，使得运营活动难以实现预期目标，进而加大损失形成的可能性。
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中国神华能源股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
中国神华能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：总部各部门及下属煤炭、电力、铁路、港口、煤制油、航运、综合7大业务板块所属二级和主要业务领域三级子（分）公司。
纳入评价范围二级单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、战略规划、五型企业及绩效、企业文化、生产运营指挥、煤炭生产、电力生产、铁路运输、港口生产、航运生产、煤制油化工、投资管理、工程管理、
资本运营、物资与采购、市场与销售、业务外包、综合办公、法律事务、财务管理、人力资源、产权管理、安全与健康、信息化、企业运作、科技创新、环境保护、内控审计、纪检监察、工会工作、新闻宣传、信访管理共三十二项。
重点关注的高风险领域主要包括：宏观经济波动风险、市场竞争风险、产业政策变动风险、成本上升风险、环境保护风险、煤矿生产安全风险、一体化运营风险、国际化经营风险、自然灾害风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中国神华能源股份有限公司内部控制评价办法（试行）》组织开展内部控制评价工作。
公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：考虑补偿性措施后，导致错报金额大于等于年度财务报表总体重要性水平100%错报程度的内部控制缺陷为重大缺陷。
考虑补偿性措施后，导致错报金额小于重要性水平100%而大于等于重要性水平
20%错报程度的内部控制缺陷为重要缺陷。
其他为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：对某些性质的内部控制缺陷，即使其导致的错报金额小于总体重要性水平的20%，其缺陷的认定结果也应调高，包括但不限于：
（1）发现董事、监事和高级管理人员舞弊或者员工存在串谋舞弊情形并给公司造成重要损失和不利影响的；
（2）重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报的；
（3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报的；
（4）董事会审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效的；
（5）在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成重大损失和不利影响，或者遭受监管部门重大处罚的；
（6）报告日后对内部控制有重大负面影响的期后事项的；
（7）财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示意见的；
（8）董事会或类似权力机构认定的其他情形。