医药行业财务管理制度
医院财务管理制度（通用6篇）
医院财务管理制度医院财务管理制度现如今，人们运用到制度的场合不断增多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编精心整理的医院财务管理制度（通用6篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
医院财务管理制度1一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。
二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金。
严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全。
认真编制和执行财务预算。
积极推进绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析。
进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。
三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。
四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。
医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。
各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理。
属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。
五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。
执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。
医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。
六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。
七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。
（一）会计岗位和人员编制。
医院财务科设置岗位3个，配备工作人员3名，其中科长1名，会计1名，出 1名。
生物医药企业财务管理制度
生物医药企业财务管理制度一、引言随着生物医药行业的迅猛发展，企业财务管理的重要性日益凸显。
本文旨在阐述生物医药企业财务管理制度的重要性以及相关主要内容和操作指南。
二、财务目标和原则1. 财务目标生物医药企业财务管理的首要目标是确保企业的财务健康和可持续发展。
应注重利润最大化、现金流管理、成本控制等方面的目标。
2. 财务原则（1）透明度原则：财务信息应真实、准确、透明，以保障企业内外部利益相关方的知情权；（2）合规性原则：财务管理应严格遵守国家和行业的相关法律法规；（3）风险控制原则：注重风险管理，预防并降低金融风险；（4）合理性原则：财务决策应基于充分的数据分析和合理的假设；（5）效率原则：通过提高效率降低成本，优化资源配置。
三、组织架构和职责1. 财务部门（1）财务总监：负责全面管理和监督企业的财务工作，并与其他职能部门密切合作；（2）会计部门：负责日常会计核算、帐务处理、财务报表编制等；（3）成本控制部门：负责成本核算、成本控制、投资决策分析等；（4）税务部门：负责税务筹划、纳税申报等相关工作。
2. 财务职责（1）资金管理：管理企业的现金流和资金的运营，确保企业有足够的资金满足运营和发展需求；（2）财务分析：对企业的财务状况进行分析和评估，为决策提供依据；（3）预算和控制：编制企业预算，进行预算执行和控制管理；（4）投资决策：评估和分析新投资项目的财务可行性；（5）税务管理：确保企业的税务筹划和纳税工作合规有效。
四、财务制度和流程1. 会计核算制度（1）收入核算：确保收入的正确识别、计量和确认；（2）成本核算：建立成本核算体系，包括直接成本和间接成本；（3）资产负债核算：对企业的资产负债状况进行核算和管理；（4）财务报表：按照相关会计准则编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 资金管理流程（1）资金预算：制定资金预算计划，明确资金需求和使用计划；（2）资金筹集：通过内部融资或外部融资方式获取资金；（3）资金运作：进行现金管理、资金调度和风险控制；（4）资金结算：按时完成企业的资金结算工作，确保账务的准确和及时。
医院财务管理制度5篇
医院财务管理制度5篇在布满活力，日益开放的今日，大家渐渐熟悉到制度的重要性，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
什么样的制度才是有效的呢？下面是的我为您带来的医院财务管理制度5篇，盼望能够关心到大家。
医院财务管理制度篇一一、医院财务管理中存在的问题（一）内部掌握制度不完善医院的内部掌握制度非常重要，许多医院的内部掌握制度都是不完善的，存在很大的缺陷和漏洞：第一点，重大财务事项的审批和集体协商（决策）制度没有得到很好地建立，随便地进行投资决策；其次点，没有人管理项目实施后的效果，更没有建立相关的追究责任的制度；第三点，设备、药材、材料付款审核审批制度不够完善，简单消失纰漏；第四点；医院的各项财产也没有得到有效的管理，药品、试剂、耗材的选购不规范、使用混乱，造成财务的亏空；第五点，医疗程序不够规范严格，耗费了医院过多的人力物力。
（二）成本核算不全面医院引入成本核算制度，是深化医院财务管理XX的关键。
医院也是市场活动中的一部分，不仅要参加医疗服务市场的竞争，而且要降低成本，获得更多的社会和经济效益。
目前，在成本核算上，多数医院成本核算制度不够全面，比较单一化，现代化网络的应用不够成熟，成本考核指标不够明确。
（三）没有行之有效的财务监管措施内审机构是医院的财务监管部门，内审机构的职能有审计财务账目的合法性、合规性，参加单位的投资和筹资活动，决策重大项目、签订经济合同，建立和评价内部安排制度，审计项目实施的效果，制定和监督内部掌握制度等。
内审机构的作用可谓是至关重要的，可是有些医院却没有设立内审机构，有些医院虽然有内审机构，但内审制度不健全。
没有内审机构的医院，往往不能很好的进行医院财务的监管，从而造成财务上有许多不明确的财务亏空，账目混乱不清。
有些医院的财务管理，有章不循、有法不依、不明责任等问题，都是由于内审机构监管不力造成的。
（四）财务体制与岗位设置不合理同时在财务管理岗位设置上也存在许多漏洞，某些医院不相容岗位未分别，导致发送一些错误甚至舞弊行为，内部牵制制度也形同虚设，缺乏机制上的约束，极易造成财务管理工作的混乱，在一些中小型医院尤为严峻。
中医财务管理制度
一、总则为加强中医财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障中医事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国中医药法》等法律法规，结合中医行业特点，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度；2. 坚持公开、公正、透明，保障资金安全；3. 坚持勤俭节约，提高资金使用效益；4. 坚持责任到人，明确财务责任。
三、财务管理职责1. 财务部门负责制定中医财务管理制度，组织实施财务管理，对财务工作进行监督、检查和指导；2. 各部门负责人对本部门财务工作负总责，确保财务制度的贯彻执行；3. 全体员工应遵守财务管理制度，自觉维护财务秩序。
四、财务收支管理1. 财务收支必须按照国家法律法规和政策进行，严格执行预算管理；2. 财务收入应按照规定及时、足额上缴，不得隐瞒、截留；3. 财务支出应合理、合规，严格按照预算执行，不得超支；4. 财务收支凭证必须齐全、真实、合法，不得伪造、变造。
五、会计核算管理1. 严格执行会计准则和会计制度，确保会计信息真实、完整、准确；2. 建立健全会计档案，定期进行清理、归档；3. 会计核算应与实际情况相符，不得虚报、隐瞒；4. 定期进行财务报表编制和分析，为领导决策提供依据。
六、内部控制管理1. 建立健全内部控制制度，明确内部控制职责；2. 严格执行内部控制措施，防止财务风险；3. 加强对内部控制制度的监督检查，确保制度有效执行；4. 定期进行内部控制评估，及时发现问题并整改。
七、财务监督与审计1. 财务部门定期对各部门财务工作进行监督检查，发现问题及时整改；2. 加强与审计部门的沟通协调，积极配合审计工作；3. 定期进行内部审计，对财务风险进行排查和防范；4. 对违反财务管理制度的行为，严肃处理，追究相关责任。
八、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由财务部门负责解释；3. 本制度如有与国家法律法规和政策不一致之处，以国家法律法规和政策为准。
医药行业财务管理制度的核心要点解读
医药行业财务管理制度的核心要点解读一、背景介绍在医药行业中，财务管理起着至关重要的作用。
医药企业面临着复杂的财务运作和监管要求，因此建立健全的财务管理制度对于企业的发展至关重要。
本文将解读医药行业财务管理制度的核心要点，帮助企业和从业者更好地理解和应用。
二、内部控制体系医药行业财务管理制度的核心要点之一是建立合理的内部控制体系。
内部控制是指企业为实现财务目标而制定的一系列机制和措施，以确保财务信息的准确性、真实性和完整性。
医药企业应建立严格的财务核算和报告制度，确保财务信息的及时性和准确性，并加强对财务流程的监督和控制，防范财务风险的发生。
三、预算管理预算管理是医药行业财务管理制度的另一个核心要点。
医药企业应制定详细的年度预算计划，包括收入预算、支出预算和投资预算等，以确保企业的财务活动符合预期目标。
预算管理不仅能够帮助企业合理分配资源，同时也有助于提高企业的运营效率和盈利能力。
四、成本控制成本控制是医药行业财务管理制度的重要组成部分。
医药企业应建立完善的成本管理体系，包括成本核算、成本分析和成本控制等环节。
通过准确核算和分析各项成本，企业能够找出成本过高的环节，并采取相应措施进行降低，从而提高企业盈利能力和竞争力。
五、资金管理资金管理是医药行业财务管理制度的关键要点之一。
医药企业需要确保资金的合理运作和使用，以满足企业日常经营和发展的需要。
资金管理包括资金筹集、资金投资和支付结算等环节，企业应建立严密的资金计划和监控机制，保证资金的安全和有效利用。
六、风险管理风险管理是医药行业财务管理制度的重要内容。
医药企业面临着多种风险，如市场风险、政策风险和生产风险等。
企业应建立风险评估和防范体系，制定相应的风险管理措施，以确保财务安全和稳定。
此外，企业还应定期进行风险分析和评估，及时调整管理策略和措施，降低风险对企业的影响。
七、合规管理合规管理是医药行业财务管理制度的重要环节。
医药企业应秉持合法合规的原则，贯彻执行相关法律法规和规章制度。
医药销售公司的财务制度
医药销售公司的财务制度医药销售公司是指专门从事医疗器械、药品等医药产品的销售和经营的企业。
作为医药行业的一员，医药销售公司的经营管理水平和财务制度的健全性直接关系到企业的发展和长久生存。
因此，建立完善的财务制度对于医药销售公司来说尤为重要。
本文将从医药销售公司的特点出发，探讨医药销售公司的财务制度建设，分为财务管理制度、成本管理制度、财务报告制度等几个方面进行详细介绍。
二、财务管理制度1. 财务预算制度医药销售公司应建立健全的财务预算制度，根据企业的经营规模、运营情况等因素，合理制定年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、资本预算等。
通过财务预算，帮助企业合理分配资源，提高财务运作效率。
2. 资金管理制度医药销售公司要建立合理的资金管理制度，包括资金调度、资金监控、资金使用等方面。
确保企业的资金充足性，降低资金风险，提高资金利用效率。
3. 费用管理制度专门规范医药销售公司各项费用的管理，包括采购费用、销售费用、人力资源费用、仓储费用等。
通过费用管理制度，控制费用的支出，提高企业的盈利能力。
4. 税收管理制度医药销售公司应遵守税法法规，建立税收管理制度，包括纳税申报、税务筹划、税务风险管理等内容。
有效降低企业的税负，确保企业在税法合规的基础上，获得较大的税收优惠。
5. 内部控制制度建立完善的内部控制制度，包括财务控制、业务流程控制、风险控制等。
确保企业的资源安全、资金安全，减少内部失控风险，提高企业的经营效率。
三、成本管理制度1. 成本核算制度医药销售公司要建立合理的成本核算制度，对成本进行分类、归集、核算和分析，确保成本数据的真实性和准确性。
通过成本核算，帮助企业准确计算产品成本，合理定价，提高盈利能力。
2. 成本控制制度建立成本控制制度，包括预算控制、实际控制、差异分析等内容。
通过成本控制，降低企业的生产成本和经营成本，提高企业的竞争力。
3. 供应链管理制度医药销售公司要加强与供应商的合作，建立供应链管理制度，确保供应链的连续性和稳定性。
医药财务管理制度
医药财务管理制度一、引言医药行业是一个与人们的生命健康密切相关的行业，对于医疗机构和企业来说，财务管理制度的建立和完善对于其长期发展至关重要。
本文将介绍医药财务管理制度的相关内容，包括财务管理的基本原则、核心职责、流程管理、风险控制、内部监督等方面。
二、财务管理的基本原则1. 诚信原则医药财务管理应当遵循诚信原则，做到真实、准确、完整地记录和报告财务信息。
任何违法违规、违反职业操守的行为都是不可容忍的。
2. 稳健原则医药财务管理应当坚持稳健原则，确保财务数据的可靠性和准确性，做好风险预警和控制，杜绝过度冒险和追求短期利益的行为。
3. 透明原则医药财务管理应当遵循透明原则，做到信息公开透明，及时、准确地向投资者、监管部门和社会公众披露财务状况和经营情况。
4. 合规原则医药财务管理应当遵循合规原则，全面贯彻落实各项财务法律法规和监管规定，严格执行会计准则和政策，避免存在会计违规和造假行为。
三、医药财务管理的核心职责1. 资金管理医药企业需要严格规范资金管理，确保资金的合理使用和充分利用，做到资金的合理配置和风险控制。
2. 费用控制医药企业需要严格控制费用开支，提高费用的效益，降低成本，提高效益，确保企业的健康发展。
3. 投资管理医药企业需要科学规划和管理投资，确保投资的安全和稳健，保持企业价值的稳定增长。
4. 财务报告医药企业需要及时、准确地编制和披露财务报告，向公司内外相关方提供真实、可靠的财务信息。
5. 风险管理医药企业需要制定和落实风险管理政策和措施，做好风险评估和预警工作，确保企业稳健经营。
6. 内部监督医药企业需要建立健全的内部监督机制，加强内部控制，预防和发现财务犯罪和经济违法行为。
四、医药财务管理的流程管理1. 预算管理医药企业需要制定和落实全面的预算管理制度，充分考虑企业经营的实际情况和市场环境，确保预算的合理性和可行性。
2. 财务核算医药企业需要规范财务核算工作，做到账务凭证的真实、完整和准确，确保财务数据的可靠性和准确性。
大药房财务管理制度内容
大药房财务管理制度内容1、制度说明为了规范大药房的财务管理，提高财务工作效率，维护公司的正常经营，制定了本财务管理制度，旨在明确公司财务管理的流程、职责和规范操作。
2、财务部门组织机构大药房财务部门的组织机构由财务总监、会计、出纳和审计四个职位组成，其中财务总监为部门的负责人。
•财务总监职责：负责公司财务工作的全面规划、组织、指导、协调和控制，对外与银行、税务部门等有关单位联系和协调，承担对财务报表等的签字职责并对外负责。
•会计职责：负责公司会计核算工作，收录和记录公司各项经济业务活动的原始凭证、编制会计账簿、处置固定资产、编制财务报表等。
•出纳职责：负责公司资金的管理、收支统计和结算付款工作等。
•审计职责：负责对公司财务工作的审核和检查工作，及时发掘问题并及时提出建议和对策。
3、财务管理流程以下是大药房财务管理的流程：（1）申请每个部门在需要采购或付款时，需先填写申请单并提交给财务部门审核，并在申请单上明确经费来源和去向等信息。
（2）审核财务部门会对提交的申请进行审核，审核后将会计分录登记到账簿上。
（3）审批审核通过后，财务总监进行审批。
（4）支付经过审批后，由出纳进行支付。
（5）记账支付完成后，会计根据账簿登记记账，汇总形成月末财务报表。
4、财务报表每个月月末会通过会计核算，编制出大药房的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，对企业的财务状况进行全面、客观地反映，为企业的经营管理提供有力的决策支持。
5、财务管理规范为了保证大药房财务管理的规范性，针对以下问题提出了相应规范措施：（1）经费的拨付和支付方面经费的拨付和支付必须按照规定的流程和程序进行，审批程序必须严谨、严格，确保经费使用的安全、有效性和规范性。
（2）凭证的使用方面凭证的使用必须符合国家有关规定及公司的相关制度，并按照规定填写和管理，以确保会计账目真实、准确、完整。
（3）财务报表的编制方面财务报表必须按照会计准则和公司财务制度要求严格执行，保证报表真实、准确和完整。
医药销售中的财务管理制度
一、引言医药行业作为我国国民经济的重要组成部分，其销售业务直接关系到企业的经济效益和社会责任。
为规范医药销售中的财务管理，提高企业财务管理水平，保障企业健康发展，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 资金管理（1）设立专门的销售资金账户，用于销售收入的收取和支付。
（2）销售回款应及时入账，不得截留、挪用。
（3）严格执行收支两条线，确保资金安全。
2. 成本控制（1）加强成本核算，严格控制各项费用支出。
（2）制定合理的销售费用预算，并严格执行。
（3）对销售过程中产生的费用进行分类管理，明确费用报销标准。
3. 销售收入管理（1）建立健全销售合同管理制度，确保合同的真实性、合法性和有效性。
（2）严格执行销售价格政策，确保销售收入的准确性。
（3）加强销售收入的核对、确认和结算工作，确保销售收入及时、准确入账。
4. 销售费用管理（1）合理制定销售费用预算，并严格执行。
（2）加强对销售费用的核算和管理，严格控制不合理费用支出。
（3）销售费用报销需附具相关凭证，并经审批后方可报销。
5. 奖金及提成管理（1）根据销售业绩和公司政策，制定合理的奖金及提成制度。
（2）奖金及提成发放需遵循公平、公正、公开的原则。
（3）奖金及提成发放需在规定的时间内完成。
6. 财务报表及分析（1）定期编制销售财务报表，包括销售收入、成本、费用等。
（2）对销售财务报表进行深入分析，找出存在的问题，并提出改进措施。
（3）定期向公司领导汇报销售财务状况，为决策提供依据。
三、监督检查1. 财务部门负责对销售过程中的财务管理工作进行监督检查。
2. 定期对销售人员进行财务知识培训，提高其财务管理意识。
3. 对违反本制度的行为，视情节轻重给予相应处罚。
四、附则1. 本制度适用于公司所有销售业务。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度自发布之日起实施。
通过以上医药销售中的财务管理制度，有助于规范销售业务中的财务管理，提高企业经济效益，保障企业健康发展。
医药行业财务会计制度范本
一、总则第一条为规范医药行业财务会计工作，加强财务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合医药行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于医药行业各类企业，包括但不限于药品生产、药品销售、医疗器械生产、医药研发等。
第三条医药行业财务会计工作应遵循以下原则：（一）真实性：财务会计信息应当真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（二）合法性：财务会计行为应符合国家法律法规和行业规范。
（三）及时性：财务会计信息应及时、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）可比性：财务会计信息应具有可比性，便于分析、比较和评价。
二、财务会计组织机构及岗位职责第四条医药行业企业应设立财务部门，负责企业的财务会计工作。
第五条财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责财务部门的全面工作，制定财务管理制度，指导、监督、检查财务会计工作。
（二）会计主管：负责组织、指导、协调会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（三）成本会计：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
（四）税务会计：负责税务申报、税务筹划和税务合规工作。
（五）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管工作。
（六）审计员：负责内部审计、财务审计工作。
第六条各岗位职责如下：（一）财务总监：1. 制定和实施财务管理制度，确保财务会计工作的规范性。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 负责财务预算、财务决算和财务审计工作。
4. 协调、沟通与其他部门，确保企业财务目标的实现。
（二）会计主管：1. 组织编制会计凭证，进行账务处理。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析。
3. 监督、检查会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性、准确性、完整性。
4. 指导、协调会计人员的工作。
（三）成本会计：1. 负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
2. 定期编制成本报表，为管理层提供决策依据。
3. 分析成本变动原因，提出降低成本的措施。
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医药行业财务管理制度医药行业财务管理制度一、机构设置、职责（一）财务办：负责人：毕海明职责：1、制定医院的财务管理制度并监督执行；2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等；3、审核报销单据，合理使用资金，及时上报公司；4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长；5、组织每月一次药品清点工作，并把清点情况书面（或电子版）报院长；（二）药房：负责人：吕宾杰职责：1、负责管理药房正常工作；协调药房与公司的工作。
2、根据临床需要制定药品采购计划，经院长审核，报公司或直接到药材公司购买（门店药品有公司配送）。
3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度，技术操作规程和岗位责任制。
5、定期组织检查特殊药品、贵重药品及重点效期药品的使用管理情况，并做好记录；6、经常深入临床，了解药品保障情况，听取医生意见，不断改进工作。
7、负责医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。
8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点情况书面或电子版报院长。
（三）收款员：孙小慧毕海明职责：1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程。
2、按规定价格和收费标准进行收费。
3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。
4、严格交接-班手续，当班的问题由当班人员负责解决。
5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。
收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。
收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公-款或将公-款借给他人。
6、如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分别登记，报领导批准处理。
二、药品管理:1、采购计划：药房填写药品采购计划，有院长审查后报公司采购部，对急需药品上报公司后科联系采购。
原则：临床需要，减少库存。
2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、准字号类别严格把关，对有疑问的药品退回。
3、药品出入要通过微机，不允许微机外调配药品，不允许处方不加盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。
4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、规格、厂家。
对价格有变化的药品，要及时调整价格。
5、药品效期（1）药房每二周检查一次药品的效期，对效期较短的药品做好登记，并在效期内6个月前，通知临床或公司调配使用，最大限度的减少损失。
（2）因工作失职造成药品过期报废的，追究主管人的责任，给以药品价值60%的处罚，部门其他人员药品价值40%的经济处罚。
（3）通过各种方式确售不出过期的药品，或怀疑有质量问题的药品，填写药品报废单，讲明报废原因，经院领导同意后送回公司，不准私自处理。
6、药品查对院办每月组织一次药房药品清查，药房每周自查一次。
清查内容：药品数量、质量、效期、摆放位置等。
每月清查情况书面报告院长，发现问题要查明原因。
查不出丢失、损坏、过期原因的药品，主管人给以药品价值60%的处罚，部门其他人员药品价值40%的经济处罚。
7、严禁在药品使用、采购中出现腐-败现象，有关人员不得收取药品宣传费、好处费，不得收取经销商所谓的赠品，不得随便参加销售商的吃请。
一旦发现，给予工作调整、罚款或解职处理。
8、药品的进销存管理（1）公司来的药品或根据临床采购的.药品应在当天核对完数量、批号、效期后入库，不得出现药品到，系统内没有的情况。
在核对时发现问题应及时上报主管部门，争取当天问题当天解决。
（2）所有销售出去的药品、器材必须经过系统出库，不允许私自收取现金，如经发现双倍返还药款，并调离工作岗位。
（3）药房应在每月盘点完后，出具盘盈盘亏表，并交由财务统一处理。
三、资产、物品管理1、对医院现有价值较高的固定资产、办公设施等，要统计造册、存档，固定人员负责，离职时做好交接工作。
2、临床购买医疗器材，科室向院办书面申请，通过论证后报公司批准购买。
3、常用办公用品药房向公司申报并入账。
各科室填写申请单，经部门领导、经办人、发货人签字后请领。
4、要做好医疗装备、器材的使用、保养、维修、始终处于完好状态。
对办公用品要好好保管，节约使用。
四、财务管理1、医院收款在门诊收款处办理，不得出现私自收取现金的行为。
除在特定的日期内可以打折，不允许私自变动价格（特殊情况，需领导签字确认）。
一经发现除赔偿全额药费外，并处2倍的处罚。
2、收款员以处方、处置单划价金额收款，开具收款收据，处方、单据加盖收讫章，患者凭收款收据、处方、处置单取药、治疗。
没有加盖收讫章的处方、处置单、辅助检查申请单，不得进行取药、治疗、检查。
发现私自取药、治疗、检查的，给予二倍的罚款并通报批评。
特殊情况需免费或优惠，必须经院长签字批准，其他人无权免费或优惠。
3、收款核对，下午15时，药房合计处方金额，收款员合计发票、现金金额，三者相符，财务会计如数收款，开具收款凭证，现金存入公司指定的银行账户。
4、收款员备用金每人200元（找零用），收款员在调离时如数归还。
收款人员应仔细核对收取的现金，如出现假-币现象应由收款员自行负责。
5、负责管理大病医疗的工作人员（包括药房、医院）应在每日收款员对账时与收款员核对当天大病医疗的单据，并核对销售金额。
大病取药在药房办理。
6、大病医疗的收入，应在每月月初把上月的上传明细报院财务，以备查用。
7、日报制度，下午16时，收款员把当天各科室、部门收入统计表报财务，由财务整理后上报院领导。
8、财务应每天审核单据，并及时生成凭证。
保留原始单据以备查用。
9、严格费用管理制度，1）使用费用要填写《费用申请表》，说明用款的理由；2）医院流动资金不准私人借用；3）报销凭证要有三人以上签字（当事人、财务主管、院领导）；4）对报销单据有疑问，财务有权拒付。
10、做好公司财务部查账准备工作。
药品采购流程附件2：办公用品采购流程附件:3：取药、处置流程费用报销流程医药公司财务管理制度2016-06-28 8:44 | #2楼第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作1第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
2第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。