1.3内控体系建设总体安排
内控制度体系建设工作方案
内控制度体系建设工作方案
1. 确定目标和范围，首先需要确定内控制度体系建设的整体目标和范围，包括明确内控的范围、影响范围和实施目标。
2. 制定工作计划，制定详细的工作计划，包括时间表、里程碑和责任分工。
在工作计划中需要考虑到内控制度的各个方面，如风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等。
3. 风险评估，进行全面的风险评估，识别潜在的风险和控制缺陷，以便制定相应的控制措施。
4. 设计内控制度，根据风险评估的结果，设计适合组织需求的内控制度，包括制定相关政策、流程、程序和控制措施。
5. 实施和执行，在内控制度体系建设工作方案中，需要明确实施和执行的具体步骤和方法，包括培训、沟通、监督等。
6. 监督与改进，建立监督和评估机制，确保内控制度的有效实施，并及时对内控制度进行评估和改进。
7. 沟通与培训，在建设工作方案中需要考虑到沟通和培训的内
容和方式，确保组织内部各个层面的人员都能理解和遵守内控制度。
总之，内控制度体系建设工作方案需要从目标和范围、工作计划、风险评估、内控制度设计、实施与执行、监督与改进、沟通与
培训等多个方面全面考虑，以确保内控制度的有效性和持续改进。
内控体系建设与监督工作安排方案
内控体系建设与监督工作安排方案
随着市场经济的不断发展，企业面临着越来越复杂的经营环境和风险挑战。
内控体系建设和监督工作成为企业管理的关键环节，对于提高企业管理效率、降低经营风险、保障企业利益具有重要意义。
本文将从内控体系建设和监督工作安排方面进行探讨。
一、内控体系建设。
1.明确内控目标，企业应当明确内控的目标，包括规范经营行为、保障资产安全、防范经营风险等方面，确保内控目标与企业战略目标一致。
2.制定内控政策与程序，企业应当建立健全内控政策与程序，包括内部控制制度、风险管理制度、信息披露制度等，确保内控制度的有效实施。
3.明确内控责任，明确内控责任主体，建立内控工作机构，明确内控工作职责，确保内控责任的落实。
4.建立内控评价机制，建立内控自评、内部审计和外部审计机
制，对内控体系进行定期评估和审计，及时发现和纠正内控缺陷。
二、监督工作安排。
1.建立监督机制，企业应当建立监督机制，包括监督委员会、监督部门等，对内控体系的建设和实施进行监督。
2.加强内部监督，加强内部监督力量，包括内部审计、风险管理、合规监督等部门，对内控体系进行全面监督和检查。
3.建立外部监督渠道，与外部监管机构建立联系，接受外部监督和检查，确保内控体系符合法律法规和监管要求。
4.加强信息披露，及时向股东、投资者和社会公众披露内控情况，增强透明度，促进内控体系的有效实施。
综上所述，内控体系建设和监督工作是企业管理的重要组成部分，企业应当重视内控体系建设和监督工作安排，建立健全的内控体系和监督机制，提高企业管理水平，降低经营风险，实现可持续发展。
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
集团公司内部控制体系建设总体方案
集团公司内部控制体系建设总体方案
涉及以下几个方面：
一、背景介绍
二、体系构成
三、体系设计原则
四、具体构成要素
五、实施方案
六、实施责任
一、背景介绍
随着经济的发展，技术的进步以及社会精神文明的提高，当下的企业更加注重内部控制体系的建设发展。
在政府宏观调控、市场竞争激烈的情况下，内部控制体系的建设是企业可持续发展的关键。
由于内部控制体系以全面的管理给企业带来的好处，因此，企业重视内部控制体系的建设发展。
本文就此针对XXX集团公司，设计总体方案，提出具体建设内部控制体系的实施步骤。
二、体系构成
XXX集团公司内部控制体系由三部分构成：控制环境、内部稽核、领导者职责。
其中，控制环境是内部控制体系的基础，其目的在于建立一个良好的内部控制环境以及完善的控制流程，使企业管理更加有序和科学；内部审计是内部控制体系的重要组成部分，目的是对企业的内部控制情况
进行全面而准确的评估；领导者职责是内部控制体系的核心部分，是企业发展的根本保障，领导者要承认和尊重财务制度，同时需有责任心，在实际工作中关注内控管理。
三、体系设计原则。
内部控制体系建设实施计划方案
XX公司内部控制体系建设实施方案为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”）进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。
一、组织体系及职责公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及其办公室职责。
（一）领导小组与办公室职责领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和XX集团关于内部控制体系建设有关精神，统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。
办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他事项。
（二）牵头部门职责1.财务部为内控体系建设工作牵头部门主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向XX 集团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作。
2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行检查；其他相关工作。
（三）各业务部门职责各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程。
内控体系建设与监督工作安排方案
内控体系建设与监督工作安排方案
《内控体系建设与监督工作安排方案》
随着企业规模的不断扩大和业务的多样化，内部控制体系建设和监督工作变得愈发重要。
一个
健全的内控体系能够有效防范风险，保障企业资产安全，提高管理效率和执行力。
为了有效推
进内控体系建设和监督工作，制定一份合理的安排方案是至关重要的。
**一、内控体系建设**
1. 审视现状：首先，需要对企业的现有内部控制制度进行审视，发现其中的不足和缺陷。
需要
关注的方面包括财务管理、人力资源管理、信息技术系统、风险管理等。
2. 制定改进计划：在审视现状的基础上，根据发现的问题制定改进计划。
这项计划需要明确目标、责任人和时间表，同时需与企业的战略目标相一致。
3. 落实改进措施：执行改进计划，促使所有相关部门和人员积极参与内控体系的建设工作。
这
包括加强培训、设立相应的责任制度、优化流程等。
**二、监督工作安排**
1. 监督机制建立：建立健全的内控监督机制，其中包括内部审计、风险管理、合规管理等部门
的职责分工和协作机制。
2. 明确监督标准：规定内部控制的监督标准和指标，确保内部控制的有效性。
这包括风险控制、报告制度、内部审计频率等。
3. 定期检查和评估：定期进行内部控制的检查和评估，对监督工作进行及时跟踪和调整。
综上所述，内控体系建设和监督工作安排是企业长期发展的基础性工作。
通过制定《内控体系
建设与监督工作安排方案》，企业可以更好地加强内部控制，规避风险，并有效提高企业的管
理效率，为企业的稳健发展打下良好的基础。
企业构建内部控制体系总体思路
企业构建内部控制体系总体思路
一、确定控制目标
在构建内部控制体系之前，企业需要明确内部控制的目标。
这些目标应该与企业的战略目标相一致，并确保企业的经营、财务报告和合规活动得到有效管理和监控。
二、识别风险
内部控制体系的重要环节是识别企业面临的各种风险。
企业应全面评估内部和外部风险，确定重大风险和关键风险点，为设计控制流程提供依据。
三、设计控制流程
根据控制目标和风险评估结果，设计合理的内部控制流程。
这包括制定规章制度、明确职责分工、优化业务流程等，以确保企业运营的效率和效果。
四、监督与改进
内部控制体系应具备有效的监督机制，定期对内部控制的有效性进行评估和审查。
同时，根据监督结果，及时调整和完善内部控制体系，以适应企业发展和环境变化。
五、整合资源
为了实现内部控制目标，企业需要整合内外部资源。
这包括合理配置人力资源、优化组织结构、加强内部审计等，以确保内部控制体系的顺利实施。
六、提升员工素质
员工是企业内部控制体系的核心要素。
企业应注重提高员工的素质和能力，加强培训和教育，确保员工能够理解并遵循内部控制制度。
七、建立信息沟通机制
有效的信息沟通机制是内部控制体系的重要支撑。
企业应建立内部报告制度，明确信息收集、处理和传递程序，确保信息在企业内部得到及时、准确、完整的传递。
同时，加强与外部利益相关者的沟通，提高企业透明度和公信力。
内控体系建设实施方案
内控体系建设实施方案一、前言内控是指组织为实现既定目标，管理风险，保障合规性以及经济效益的有效性和效率的过程。
内控体系建设是组织管理的重要组成部分，对于提高组织的管理水平、降低风险、保障合规具有重要作用。
因此，制定和实施内控体系建设实施方案对于组织的可持续发展至关重要。
二、内控体系建设实施方案1.明确内控目标内控体系建设的首要任务是明确内控目标，根据组织的战略目标和风险状况确定内控目标，确保内控目标与组织整体目标一致，明确内控的职责和权限。
2.建立内控框架建立内控框架是内控体系建设的重要环节，内控框架是内控体系的基础，包括内控的组织结构、流程、制度、方法和手段等，必须与组织的战略目标和风险状况相适应。
3.风险评估和控制在内控体系建设中，风险评估和控制是至关重要的环节。
组织应该对内部和外部的各种风险进行评估，采取相应的控制措施，确保组织的风险在可控范围内。
4.内控制度和流程建设内控体系建设需要建立相关的内控制度和流程，包括财务内控、运营内控、合规内控等，确保内控制度和流程的有效性和执行力。
5.内控信息系统建设随着信息技术的发展，内控信息系统建设成为内控体系建设的重要内容，内控信息系统应该与内控框架相适应，确保内控信息的准确性和及时性。
6.内控监督和改进内控体系建设并非一劳永逸，组织需要建立内控监督和改进机制，定期对内控体系进行评估和改进，确保内控体系的持续有效性。
三、总结内控体系建设是组织管理的基础工程，对于提高组织的管理水平、降低风险、保障合规具有重要作用。
因此，组织应该制定科学合理的内控体系建设实施方案，确保内控体系的有效性和持续改进。
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中国石油内控体系建设总体安排公司管理层高度重视内部控制体系的建设工作，根据《萨班斯-奥克斯利法案》和企业内部管理的要求，对如何开展内部控制体系建设工作进行了整体策划，明确了建设的目标、建设思路、建设方法，确定了项目建设阶段，并对如何开展内控建设工作提出了意见和具体要求。
通过本次培训，可以了解中国石油内部控制体系建设的基本情况，明白如何建设中国石油自己的内部控制体系，以便更好地进行企业内部控制。
一、企业建立内部控制体系的必要性完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是规避风险的重大措施。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为以下几个方面：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经济效益的客观需要。
现代企业制度的重要特征之一就是权责分明，要求企业内部建立相互制衡、相互监督的治理机制，以加强内部管理，提高经营效率。
二是贯彻我国新《会计法》、财政部颁布的《内部会计控制规范》以及适应美国《萨班斯-奥克斯利法案》等法律法规的必然要求。
我国于2000年7月1日开始实施的新《会计法》第二十七条明确要求“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度”。
财政部颁布的《内部会计控制规范》进一步指出，内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
随后财政部陆续出台了各项业务内部控制规范。
2002年7月30日生效的美国《萨班斯-奥克斯利法案》，旨在进一步全面提高所有在美国上市的公司（含注册地在美国境外的上市公司）的治理水准，强化上市公司的内部控制，规范财务和信息披露的程序和行为，防止或减少虚假不实和欺诈行为的发生。
以上说明，企业建立完善的内部控制体系十分必要。
三是加入WTO后参与国际竞争的迫切需要。
随着社会生产力的发展和科学技术的进步，信息技术高度发展，全球经济一体化的进程加速，各国企业所面临的风险也逐渐加大。
股份公司也面临众多国内外企业的激烈竞争和有力挑战，必须尽快建立健全有效的内部控制制度，提高经营管理的效率和效果，以便在激烈的国际竞争中立于不败之地。
只有在内部各个环节实行有效管理的企业，才能真正获得市场竞争的优势。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为一个有机的统一体，成为系统性、实用性、可操作性、完整性、合法性和包容性很强的内部管理制度，将更为有效地体现股份公司管理理念和要求。
在内控项目实施之前，公司已经具备了很多良好的内部控制制度，只是没有形成统一完整的系统。
我们的工作就是要针对现状补充完善，满足各方面的要求，同时也形成股份公司统一的内控法典。
股份公司于2000年4月6日在美国纽约证券交易所上市，有义务接受上市地的证券监管制度约束，必须遵守《萨班斯-奥克斯利法案》有关上市公司建立内部控制制度的规定。
法案的404条款要求中国石油天然气股份有限公司于2005年12月31日前达到法案要求，时间非常紧迫。
我们必须加快内控建设的步伐，在2005年通过外部审计师的审计，以达到SEC的有关要求，在国际资本市场上树立良好的形象。
如何在COSO框架下建立一套符合法案要求的内控体系是一项全新的工作，没有先例可循，我们需要根据法案的要求，结合普华会计公司提供的建议，建设中国石油的内部控制体系。
二、中国石油内部控制体系建设简介根据COSO的定义，所谓内部控制，就是由公司董事会、管理层和其他有关人员实施，为提高公司经营效率、保证财务报告的可靠性以及遵从法律提供合理保证而设计的程序(COSO及美国审计准则第319条)。
从这个概念来看，它与传统的内部管理有很大的差别，在COSO框架下，内部控制的范围更宽广，也更复杂。
公司的内部控制体系采用COSO 框架标准建立，主要是因为此框架比较完备，一些大的国际公司均采用此标准建立，例如微软与中石化，美国本土的一些公司也是采用了此框架来建设自己的内部控制体系。
下面，介绍一下股份公司内部控制体系建设总体情况。
（一）内部控制体系建设的目标建设内部控制体系的主要业务目标就是通过建立企业内部控制体系，梳理公司主要业务流程，对关键流程进行风险分析，找出风险点和控制缺口，通过强化相关部门控制职责，实现对风险的有效控制，完善制度规范，建立测试方法和标准，保证内部控制体系有效运行。
在满足美国《萨班斯-奥克斯利法案》404条款要求的基础上，进一步提升公司的管理水平，保证生产经营目标的完成。
在内部控制体系建设的进展过程中，尽管时间紧迫，我们需要侧重关注影响财务报告的有关流程，以保证财务报告的真实完整，从而最终满足法案的要求。
但我们应该以此为契机，不断强化内部管理，全面建设公司内控机制。
（二）内部控制体系建设的思路内控体系将采用为法案所接受，同时也是目前被广泛认可的COSO框架为标准。
以业务流程为起点，通过对业务流程的全面梳理，锁定与财务信息生成、汇集和处理相关的业务；对所定的流程进行分析确认存在的风险；按照COSO框架要求的控制标准，对确认的风险提出控制要求；将现有的管理制度所规定的风险控制措施与控制要求进行对比，在制度设计方面进行缺口分析，提出具体的整改建议；在缺口分析的基础上，完成各项规章制度的补充和完善。
建立测试标准，通过测试运行对内控体系进行全面评价，而且要留有一定时间交外部审计进行预审，并对发现的问题及时整改，以保证公司的内控最终能通过审计。
（三）内部控制体系建设的阶段股份公司内部控制体系建设工作具体分为六个实施阶段。
第一阶段为工作启动阶段。
这个阶段在总部进行，主要完成工作组筹建、人员培训、建立工作方法和工作标准等。
第二阶段为流程的绘制和确认阶段。
以财务报告为切入点，对于相关业务进行确认，并在总部和试点单位开展标准流程的绘制。
第三阶段为建立风险评估标准，确定文档记录和评估阶段。
第四阶段为编制标准业务流程，汇总重要过程步骤并进行差异分析，确定具体的控制方法和控制手段的阶段。
第五阶段为测试关键控制的执行效果，建立运营缺陷改进计划，提交最终报告的阶段。
第六阶段为维护更新阶段。
本阶段工作不在此次项目范围内，而是应该成为企业的一项日常工作。
为保证建立的内部控制体系长期有效运行，需要根据外部环境和企业内部管理状况的不断变化，持续建设公司的内部控制体系，不断改进完善。
在内部控制体系建设的前五个阶段，遵循总体设计统筹安排的原则，力求做到标准一致、要求统一。
在进行内控描述和风险差异分析时，不但要关注有形的业务流程，还要注意公司的文化氛围等无形的关于控制环境等方面的内容，这需要花更多地时间来了解与完善。
在具体实施过程中我们将采用试点、培训和推广相结合的方式，分阶段推进。
具体落实到地区公司，主要工作在第四和第五阶段，需要按照目前确定的业务流程目录来开展本单位的业务流程绘制和现状描述，包括控制环境方面的分析与调查；针对绘制的业务流程，分析内部控制现状，找出现有的控制方法，归集相关管理制度；根据业务流程中存在的风险，分析控制中的缺陷与遗漏，补充完善相应的控制活动及制度；对补充完善后的内部控制进行测试，评估本单位内部控制运行的有效性，最终完善本单位的内部控制体系。
（四）内控建设的成果完善的企业内部控制体系，主要包括以下几个方面：1、业务流程图及说明2、内部控制信息系统3、完善的内部控制制度4、健全的控制环境5、内控体系评价标准三、中国石油内部控制体系建设的前期开展情况2003年8月下旬，经公司董事会批准，准备开展中国石油内部控制体系建设工作。
此后，公司管理层研究决定，组建项目核心组，统一开展工作部署。
同年12月，项目工作组正式成立。
（一）总部内部控制建设的组织机构建设股份公司领导高度重视内部控制体系建设，有关领导亲自批示，同意组建项目核心领导小组，由相关部门负责人参加。
核心组下设工作组，由总部相关部门和地区公司相关人员组成，具体负责开展工作。
总部机关各部门都有一名处长作为内部控制体系建设工作的联系人与负责人。
（二）组织培训与考察学习为保证工作的顺利进行，我们多次对项目组成员进行了内部控制体系建设相关知识的培训，为顺利开展工作奠定了良好的基础。
在内部控制体系建设工作的开展过程中，项目组分别赴微软（中国）和中国石化进行参观访问，学习先进的管理方法与经验。
通过学习跨国公司和同行企业在内控建设方面已有的成果和科学的方法，拓展了工作思路。
同时也借鉴了这些公司一些好的做法，力求使我们的内控建设更加科学合理。
（三）初步制定了业务流程框架目录项目组在前期工作中，主要是制定了基本业务流程目录，确定了流程描述和内部控制文档记录的标准模板，并进行了相关业务的风险评估与确认工作。
（四）内控建设前期工作开展的体会项目组在进行内部控制体系建设的这段时间，明确了总体方向，工作一步步开展了起来，目前进展顺利。
下面，我把项目组在内部控制体系前期建设中总结出的一些好做法介绍给大家，希望能够起到示范指导的作用。
1、注重新知识的培训学习内部控制体系建设涉及到的法律条款很多，并且大多都是国外最新出台的法律，包括萨奥法案、上市公司会计监管委员会颁布的审计准则以及SEC的相关要求。
我们必须对这些相关法律规范有一个深入的了解，这对我们做好内控十分有用。
所以，在开展内控建设时，要多关注了解相关的新的知识，这样才会更好符合个方面的要求，达到工作的目标。
2、完善内部的协调机制内部控制体系建设在开展过程中，特别是在业务流程绘制、描述和缺口分析阶段，需要公司各部门相关人员的共同参与和多次核实确认，工作量大并需要一定的时间保证。
单靠内控专门机构来实施是完全不可能的，因为内部控制本身就涉及到了公司管理的各个层次。
各单位内控专门机构只是管理项目的进展，大量的具体工作还是需要公司的各业务部门、二级单位来做。
因此，一定要制定良好的协调机制，提高全公司对内控建设重要性的认识，要作为一项本职工作来进行，共同努力配合，完成内控体系建设。
3、将业务流程和内部控制现状描述作为内部控制体系建设的切入点与工作重点内控体系建设的重要内容之一就是描述企业的业务流程和内部控制现状。
只有业务流程和内部控制现状描述出来了，我们才能以此为基础，分析流程中的风险，与企业现有的控制相对照，从而寻找不足，不断进行改进。
所以，没有业务流程和内部控制现状的描述，内部控制体系建设的后续工作将无法开展。
各公司必须充分重视业务流程和内部控制现状的描述，把前期的工作重心放在这个方面。
4、构建信息平台，科学利用软件内部控制体系建设是一项浩繁的系统工作，几乎每天都有新的信息、知识流入，如法案、COSO框架、工作进度、工作标准和时间要求等。