三九集团连锁体系设计建议书

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连锁店POS/MIS系统结构图
连锁店
POS WEB MIS IKB
总公司
WEB ERP CRM IKB
供货商
配送中心
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设计思路（1）
其他企业现存问题设计原则
效益
管理模式销售本部管理职能流程
三九集团企业管理模型
业务环境
组织人员
信息和
知识
业务流程
IT技术
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信息技术---避免IT黑洞的出现
?……!
对内，IT被用在老的流程上，没有改变原有的工作方式。对外，在向顾客提供服务的过程中，将原有的无效果任务“自动化”，往往会把这些任务坚固地锁定在流程里，只会使企业更僵化。
企业投资信息技术，感觉如同把钱丢入一个深不见底的黑洞！
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信息技术---与业务流程设计结合
业务范围
业
重新定义
务变
供需链
化
重新设计
程
度
业务流程
重新设计
革命性的
集成化应用本地化应用
渐进性的
潜在收益面
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B2B模式
大客户消费者
供应商
网站
…
连锁店1
MIS ePOS
连锁店N
MIS ePOS
区域配送中心
员工/管理者
企业资源计划系统（ERP）+客户关系管理（CRM）
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信息系统拓扑图
连锁店配送中心塘汉区域配送中心消费者 ...
多维分析，可实现单品管理
被动批发，同时负责配送，缺乏保存客户资料和交易的手段
库存管理
库存控制模式
职能管理、管理层面向流程管理、扁快速响应、效率
级多
平化
提高、费用降低
本部管理力度弱本部管理职能加强发挥连锁体系优
缺乏相关管理手段
势、绩效提高
运作不规范，流程零散
制定了管理白皮书体系运作规范
优化的业务流程体快速响应变化系
手工管理，帐实不符，可用库存无法查询
计算机及条码管理，帐实相符，一致财务处理自动进行，承诺，客户满意连锁店能查询可用度提高库存
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ERP/CRM系统—销售与客户关系管理
客户资料及客户关系管理 POS/MIS系统接口销售帐管理多种销售渠道管理促销管理集成的销售数据多维销售分析
连锁店定期将POS/MIS数据上载到ERP系统中；可进行多维销售分析（如按连锁店、区域、单品等），以有效支持决策！
连锁体系的枢纽—配送中心
配送中心统一优化库存设置；根据具体情况，可设置区域配送中心；统一配送或第三方配送，以降低成本；配送中心可实时查询各配送库存，集中控制各仓库库存策略、库存结构和库存数量等；配送中心可准确掌握各连锁店库存，以控制整个销售体系库存，控制潜在经营风险，并实现主动配送；药品销售中心和连锁店可实时查询各配送仓库库存信息及配送状态。
配送管理库存管理
库存限额管理、出入库管理、货架货位管理、盘点管理、残损管理、批号与序列号管理、有效期管理、条形码管理、报表查询与库存统计分析集成的库存数据预测/补货管理根据历史销售情况等预测未来需求；对新药品的预测；基于单品的预测；多种补货方法；采购管理供应商选择与评价、药品目录管理、采购计划、采购申请、采购订单管理、采购批准、合同、定价管理、采购交付、收货处理、入库、发票校验与结算
连锁体系财务管理
统一采购，统一核算，制度保证，电子实现。集中设置财务岗位；集中现金管理；集中财务分析、预算和控制；可能在更高层次上实现集中。
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连锁体系的神经——信息系统管理
ERP系统集中维护，降低维护成本；系统安全性；可能在集团范围内实现集中。
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二级配送与批销结合
结合配送中心统一优化库存设置；实现对大客户（包括集团外药店、保健站、医院、超市等）主动销售；批发销售人员可实时查询各配送仓库可用库存信息，以提高客户满意度；实施客户关系管理，提高客户满意度，降低销售成本。
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动态网站
ERP系统
静态网站
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ERP/CRM系统结构图
绩效监控系统（商业智能）
财务分析
现金管理
销售帐
总账
客户关系管理
销售
配送
销售统计 / POS/MIS 分析
库存成本
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采购帐采购
Internet
销售本部人员... 库存
LAN
连锁店只需：一台工作站，一条电话线以及浏览器（IE 或Netscape）
Application Server
Data Server
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从静态网站到动态网站
所谓静态网页，包括公司介绍、药品信息、内部通告、内部信息查询等一些静态信息处理；动态网站则向外提供与供应商、销售体系之间通过网上进行药品发布和查询、药品选配、电子订单、发运、查询、维护、采购等，向内则提供真正意义上的办公自动化。
ERP/CRM系统—财务管理
总帐管理应收帐管理销售帐管理现金管理采购帐管理库存帐管理配送成本管理费用管理固定资产核算管理/工资核算预算管理/项目管理/成本核算管理合并报表处理交易预警多维财务分析多种财务报表
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ERP/CRM系统—物流管理
多点独立，销售体集中控制，准确掌库存大幅降低，
系库存无法掌握，握销售体系库存防范潜在经营风
控制库存不力
险
此资料来自台商讯息网, 大量管理资料下载设计思路（2）来自其他企业现存问题设计原则
效益
配送方式单品管理医药销售中心
应收账款
财务管理
分别配送
统一配送主动配送
缺乏相关手段

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对三九集团内部控制的设计研究

对三九集团内部控制的设计研究作者：李雪娇来源：《企业导报》2015年第01期摘 ;要：本文分析了目前企业内部控制中存在的主要问题，论证了完善企业内部控制制度的主要措施，从而得出了只有建立完善的内部控制结构、不断提高从业人员职业技能素质以及职业道德素质偏低以及加强企业内部控制工作的规范性，才能有力的提高企业内部控制的水平。

关键词：经营状况;内部控制;会计核算一、内部控制的概念以及重要性（一）内部控制的概念。

所谓内部控制，是指一个企业为了实现企业的经营目标，保证企业资产的安全完整以及企业会计信息的安全可靠，而采取的一系列措施。

是指企业在经济管理活动中形成的业务组织形式与职责分工制度。

内部控制的目的在于改善企业的经营状况，提高企业的经济效益。

内部控制措施随着企业的经营发展而不断发展，由最初的保护企业内部资产的完整发挥到企业环境控制、信息沟通、以及监控等多方面内容，目前在企业的经营发展中发挥着重要的作用。

（二）加强企业内部控制的重要性。

加强内部控制企业获得发展资金的主要手段，通过加强会计核算、加强企业资金的管理以及对成本的控制，并不断引进先进的计算机等科技手段优化企业财务控制管理系统和分析方法，逐步建立健全集中的企业财务管理方法，不断提高信息传递的及时性、真实性与集成度，从而实现信息的集中储存资源共享。

二、三九集团简介三九集团是一家规模宏大的上市企业，企业经营管理情况良好。

该集团涉足多个经济领域。

该企业始创于1992年，并于九十年代中期正式在上海的证券交易所挂牌上市，成为上市公司。

最近几年，该集团的众多分公司也迅速发展，逐渐成为国内发展速度快且前景广阔的新兴公司。

经过调查，未来几年，该企业将以“增效提速、做强主业”为中心任务，大力调整企业的组织結构，精简人员安排，保证企业资金能够正常运转，实现生产经营的稳步发展，从而保证经营状况的稳定，在上百亿的基础上更上一层楼。

为了进一步提高企业内部的运营管理效率，实现企业未来的经营目标，该企业进一步调整了会计业务，努力实现了会计的内部控制，并取得了巨大的成功，但是在很多方面仍存在巨大问题。

三九集团内部控制环境案例分析

三九集团在内部控制环境方面存在一些问题，如组织结构不合理、内部审计职能缺失等。
这些问题可能导致企业风险控制不力，影响企业的经营绩效和可持续发展。
对三九集团的建议
优化组织结构，明确各部门职责和权限，提高管理效率。
加强内部审计职能，建立健全内部审计制度，提高风险控制
能力。
完善内部控制体系，强化内部控制意识，提高全员参与度。
强化内部审计职能
内部审计机构设置
01
设立独立的内部审计部门，负责监督内部控制的有效性。
内部审计流程
02
建立规范的内部审计流程，包括审计计划、实施、报告和整改
等环节，确保审计工作的质量和效率。
内部审计结果运用
03
将内部审计结果运用到管理决策中，及时纠正内部控制缺陷，
促进企业持续改进。
建立风险管理机制
员工文化
倡导团队合作、员工成长，注重培养员工的归属感和忠诚度。
社会责任感
积极参与公益事业，回馈社会，树立良好企业形象。
02
CATALOGUE
三九集团内部控制环境现状
控制环境要素构成
发展战略
明确企业的发展方向和目标。
社会责任
关注企业对员工、股东、客户、社区等方面的责任。
组织架构
包括治理结构、机构设置及权责分配。
人力资源政策
涉及招聘、培训、绩效评价等方面。
企业文化
包括价值观、愿景、使命等。
控制环境存在的问题
组织架构方面
存在权责不明确、治理结构不健全等问题。
企业文化方面
缺乏核心价值观和团队凝聚力，员工忠诚度不高。
发展战略方面
缺乏明确、可行的发展战略，导致企业盲目发展。

三九医药连锁供需链总体结构(1)

三九医药连锁供需链总体结构(1)
•业务子系统
2
学习改变命运,知识创造未来
• 10. 入库验收管理 • 11. 退货管理 • 12. 采购停止单 • 13. 采购恢复单 • 14. 批发单管理 • 15. 批发报价单 • 16. 批发退货管理 17. 调拨管理
18. （配送、移仓、退仓）
三九医药连锁供需链总体结构(1)
•门店系统
•数据交换系统
•总公司/分公司
•配送系统•客户服务系统
•供货商
•数据交换系统
•电子商务平台
学习改变命运,知识创造未来
三九医药连锁供需链总体结构(1)
•门店
•POS/MIS
•WEB
•医 •社保院
•分公司
•MIS •CRM •WEB •THS
•总公司
•WEB •MIS
•CRM
•供货商
学习改变命运,知识创造未来
•1、供货商进销存明细 •2、供货商进销存总帐 •3、供货商销售帐 •4、供货商往来帐 •5、供货商在途商品帐 •6、供货商等级分析 •7、批发客户往来帐
学习改变命运,知识创造未来
三九医药连锁供需链总体结构(1)
•维护子系统
•1、用户管理 •2、模块管理 •3、控制代码管理
•4、商品分类管理
•5、库区管理
三九医药连锁供需链总体结构(1)
•连锁模式大规模扩张的条件
学习改变命运,知识创造未来
•* 品牌效应
•* 足够强壮的配送系统 •* 可COPY的门店系统
•* 简单规范的门店管理制度 •* 可复制的门店电脑管理系统 •* 标准规范的店员培训制度 •* 有效的通讯手段
三九医药连锁供需链总体结构(1)

三九连锁体系讲解0318

三九连锁体系讲解0318
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2020/10/31
三九连锁体系讲解0318
主要议题
• 现阶段背景说明 • 可能的风险 • 体系建设的总体设想 • 阶段说明 • 设计原则 • 附录
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三九连锁体系讲解0318
现阶段背景：
• 三九连锁体系建设已事实上启动，分店发展速度以百家为单位进展；
• 分店不规范操作，ห้องสมุดไป่ตู้如突击采购、滴漏跑冒）造成资产流失；
• 分店对总部信心下降，造成大量抱怨；致使日后工作难以开展；
• 初期投入的各类资源，造成浪费；例如：信息资源、资金资源、人力资源等；
• 三九总部信誉下降致使下半年收购分店速度无法按计划实现；商业谈判难度增大，投入增大；延缓体系建设速度。
分店收购方面：
• 加盟店的发展，除考虑上述因素外，应马上制定相应标准及模式，并小范围实践；
• 分店收购带来的批发业务，应按上述门店信息系统原则进行；待第二或第三阶段纳入整体信息管理体系；
• 分店的CI设计，应在本阶段完成并开始实施，顾客动线、商品结构、商品码放可不在第二阶段实施；
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• 目前300家至年底1500家的分店建设是未来连锁大厦之基石，是战略目标成败之关键；
• 以不同股比收购的连锁分店，面临经营管理、财务实施控制等多方问题；
• 各连锁分店对三九的无形资产具有极高厚望，急需各类操作规范出台，以指导经营；
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现阶段背景：
• 分店急需在商品配送、采购、信息系统等方面给予实质性指导；
有配送的实践工作；
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三九药业连锁体系建设方案建议

ERP
iStore
CRM
二、三九连锁电子商务战略
E-Business四个层次
• • • • Intranet Homepage ERP、CRM E-Commerce 网络建设静态网页制作信息系统实施动态网站与电子交易
二、三九连锁电子商务战略
药品供应商连锁分店网上求诊者医院经营决策者物流配送
三九药业连锁体系建设方案建议
首席顾问张后启博士
汉普管理咨询（中国）有限公司
主题索引
三九连锁体系建设目标与难点
三九连锁体系电子商务战略
三九连锁体系业务整合
三九连锁体系物流体系建设
三九连锁体系管理模式设计
三九连锁体系业务流程优化设计
三九连锁体系信息系统方案设计
三九连锁体系建设项目工作内容
三、三九连锁经营体系整合
三九连锁体系启动期特点新加入三九连锁体系的药店（分销渠道）不可避免地带有各自原有的经营机制和业务流程的缺陷，在销售、采购、财务、物流配送、质检等业务中存在着严重的差异和问题，如果不进行系统化的改造和标准化的管理，众多的药店的集合即将成为三九连锁股份有限公司巨大而沉重的包袱。
商品目录
定单
结算
经销商物流
会员
二、三九连锁电子商务战略
内部ERP系统
总帐凭证工资人力资源应收帐款总帐报表应付帐款固定资产设备维护销售存货成本
CRM iStore
采购
iProcurement
二、三九连锁电子商务战略
以ERP为核心构建电子供应链管理
采购
企业主体
分销体系
客户
iProcurement

三九企业的组织设计与变革

第三篇组织案例1：三九企业的组织设计与变革三九企业是中国目前五大制药工业企业之一，是一家特殊形式的国家所有制——军队所有制企业。

其直接行政主管单位1987～1991年间是第一军医大学，后从1992年开始脱离军医大，归属中国人民解放军总后勤部生产部管理。

作为一家军队开办的经营有方的药品生产企业，它从1987年建成投产，截止到1994年底，共为国家上缴2.541亿元的所有权收益。

三九企业在迅速发展过程中产生了引进外资扩大再生产规模的需要。

1992年8月1日，经上级主管部门批准，并通过深圳会计师事务所的资产审计评估后，同泰国正大集团合资成立了三九正大药业有限公司，三九企业占51％的股份，正大集团投入2000万美元，占49％的股份。

这样组建起来的中外合资经营企业是一种混合型所有制形式，国有股在其中居主体地位，企业在法律上的表现形式是有限责任公司。

通过采用股份制方式来组建三九药业，初步解决了药品研制开发、生产和销售中存在的资金短缺和发展后劲不足问题，使三九企业在1992年至1994年全国国有企业普遍滑坡形势下仍保持了发展态势。

这次三九企业内部药品生产经营主体业务在财产组织形态上的重大改组，被称作是三九药业“三级跳的第一跳”。

三九药业的第二跳是扩股。

1993年下半年，在国务院有关机构联办主办下，经过各方协商努力，经世界最权威的香港毕马威会计师事务所重新对三九药业进行资产评估后，三九正大药业有限公司进一步改组为三九药业有限公司，股东由原来的2个扩大为9个，即在原三九企业和泰国正大集团基础上新增了美国默克制药公司、花旗银行、帕洛玛投资公司、图德投资公司、泰国光大国际公司、香港国泰财富基金等7个股东。

扩股以后，三九企业的持股由原51％降为39％，正大集团由49％降为20％。

虽然扩股后三九企业所持股份比例有所下降，但相对说来国有股份在三九药业中仍占有多数份额。

通过这次扩增海外股份，三九药业获得了6000万美元的扩展资金，为生产经营的上规模、上档次提供了更为可靠的物质保证。

《三九集团》案例分析报告

企业战略管理课程作业《三九集团》案例分析报告课程主讲及指导教师：陈莉平作业小组成员：胡子洋070901510 陈林文070901502黄祯海070901513 翁倩玉070901531吴雪芬070901533 郑小如070901541王鑫瑜070901430 黄文辉070901312张公安110900243 颜菁220900412李雨薇290900711专业及年级：2009级专业工商市营作业完成时间：2011年11 月14日分析三九集团在不同发展阶段采用的总体经营战略。

答：根据企业发展生命周期理论，结合三九集团案例，我们将三九集团的发展氛围四个阶段，主要是：创建、成长、成熟、衰退四个阶段。

前三个阶段主要用运用了成长型战略，衰退阶段主要运用了紧缩型战略。

为了能够更加清晰地呈现出三九集团在不同发展阶段采用的总体经营战略，列表如下：总体战略类型发展阶段具体类型案例体现补充相关背景成长型战略创建阶段密集成长战略（集中性成长战略）1、“三九机制”的推行。

2、早期创业阶段，南方制药厂以三九胃泰、壮骨关节丸、和正天丸为中心，开拓市场，取得了巨大的成功。

3、“快速建立制药厂的营销和推广体系”、“产品介绍会”。

4、产品不断推陈出新，推出免煎中药，这一阶段南方制药厂最主要的任务和目标就是进行市场渗透、市场开发和产品开发。

1、以广州第一军医大学和解2、放军总后勤部为依托。

3、南方制药厂---三九实业总公司---三九集团，成为国内最大的药业集团。

4、扩张意图强烈。

成长阶段并购战略（横向并购）1、赵新先把兼并目光投向了国内的中小市场，短时间就兼并、重组、收购了50~60家中小药厂。

2、收购四川雅安制药厂实例。

1、“三九在赵新先的领导下，用极低的价格收购药厂，进而进行改造，冠以三九品牌生产药品。

”2、收购、兼并对象大多以位于西部偏远地区的中小型药厂为主。

1、“随着一系列成功的操作，短短几年的时间，三九集团的产值从1992年的16个亿迅速发展到1998年的153个亿，成为国内医药业龙头。

连锁体系设计建议书

ERP/CRM系统—销售与客户关系管理
客户资料及客户关系管理 POS/MIS系统接口销售帐管理多种销售渠道管理促销管理集成的销售数据多维销售分析
❖连锁店定期将POS/MIS数据上载到ERP系统中；可进行多维销售分析（如按连锁店、区域、单品等），以有效支持决策！
路漫漫其悠远
连锁店POS/MIS系统结构图
路漫漫其悠远
ERP/CRM系统—物流管理
配送管理库存管理
❖库存限额管理、出入库管理、货架货位管理、盘点管理、残损管理、批号与序列号管理、有效期管理、条形码管理、报表查询与库存统计分析集成的库存数据预测/补货管理 ❖根据历史销售情况等预测未来需求；对新药品的预测；基于单品的预测；多种补货方法；采购管理 ❖供应商选择与评价、药品目录管理、采购计划、采购申请、采购订单管理、采购批准、合同、定价管理、采购交付、收货处理、入库、发票校验与结算
集中控制，准确掌库存大幅降低，握销售体系库存防范潜在经营风
险
路漫漫其悠远
设计思路（2）
其他企业现存问题设计原则
效益
配送方式单品管理医药销售中心
应收账款
财务管理
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分别配送
缺乏相关手段
被动批发，同时负责配送，缺乏保存客户资料和交易的手段应收账款管理难度大
财务、物流、信息流不集成
路漫漫其悠远
二级配送与批销结合
结合配送中心统一优化库存设置；实现对大客户（包括集团外药店、保健站、医院、超市等）主动销售；批发销售人员可实时查询各配送仓库可用库存信息，以提高客户满意度；实施客户关系管理，提高客户满意度，降低销售成本。
路漫漫其悠远
连锁体系财务管理

三九药业连锁体系的建设方案

三九药业连锁体系的建设方案三九药业作为中国具有较高知名度和信誉的制药公司之一，其连锁体系的建设是公司可持续发展的重要战略之一。

本文将对三九药业连锁体系的建设方案进行探讨，以提供一个系统和可操作的指导框架。

一、连锁体系建设的背景和目标连锁体系建设是一种有效的市场拓展模式，能够帮助企业降低成本、提高效率、增强品牌影响力，并进一步加强供应链管理。

三九药业通过建设连锁体系，旨在实现以下目标：1.市场覆盖广泛：通过连锁店的建设和发展，覆盖更多的地区和客户，提高市场份额。

2. 提供优质服务：通过规范化的运营管理、统一的服务标准，提供更好的购物体验和优质的药品服务。

3. 提高效率：通过优化供应链和仓储管理，降低成本，提高运营效率。

4. 加强品牌影响力：通过连锁店的建设，提升品牌形象，增强品牌影响力和知名度。

二、连锁体系建设的关键步骤和措施1. 确定连锁店的位置和规模连锁店的位置和规模直接影响到市场覆盖的范围和效果。

三九药业可以通过市场调研和数据分析，确定具有潜力和需求的地区，并根据市场规模和竞争情况，合理规划连锁店的数量和分布。

此外，连锁店的规模也需要根据市场需求和经营模式进行权衡，以确保连锁店的经营稳定和盈利能力。

2. 完善供应链和仓储管理供应链和仓储管理是连锁店建设的重要环节。

三九药业可以制定统一的供应链管理标准，与供应商建立长期稳定的合作关系，并通过信息化系统实现供应链的全程跟踪和管理，以确保供应的及时性和质量的稳定性。

同时，三九药业可以充分利用信息化技术，优化仓储设施和流程，降低仓储成本，提高仓储效率。

3. 建立标准化的运营管理系统标准化的运营管理系统是保证连锁店经营稳定和提供优质服务的重要保障。

三九药业可以建立统一的经营管理标准和流程，包括人员招聘和培训、进销存管理、店铺陈列和装修等方面，确保连锁店的运营质量和形象的统一性。

此外，三九药业可以引入先进的信息化技术，对连锁店的运营进行监控和分析，及时发现问题并采取措施进行改进。