经济合同审计管理工作规范
审计工作管理制度范文（四篇）
审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强审计工作的管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位的审计工作。
第三条审计工作应坚持客观、公正、独立和保密的原则，按照相关法律法规和规章制度进行。
第四条我单位应设立专门的审计工作部门，负责组织、协调和监督审计工作的实施。
第五条审计工作应遵循科学、规范的方法和程序，进行事前、事中和事后的审计活动。
第六条审计工作应结合实际情况，重点关注我单位重大经济活动和风险点、问题点。
第七条审计工作应及时报告审计结果和问题，提出整改建议，并监督整改情况。
第八条审计人员应具备扎实的专业基础和业务能力，并接受必要的培训和考核。
第九条审计人员应签订保密协议，保护审计工作中获取的信息和资料的机密性。
第十条本制度的具体实施办法由审计工作部门制定，并经有关部门批准。
第二章审计工作的组织和分工第十一条审计工作由审计工作部门进行组织和协调，具体工作由审计人员负责实施。
第十二条审计人员应按照任务分工，进行审计对象的选择、事实的调查和资料的核查。
第十三条审计人员应及时向审计工作部门报告工作进展情况，并接受审计工作部门的指导和监督。
第十四条审计工作部门应按照工作计划和任务安排，对审计人员的工作进行检查和评估。
第十五条审计工作部门应及时汇总和报送审计结果和问题，并向上级主管部门提出建议。
第三章审计工作的程序和方法第十六条审计工作应按照规定的程序和方法进行，主要包括以下步骤：1.确定审计目标和范围；2.收集审计资料和信息；3.开展审计调查和核实工作；4.分析审计结果和问题；5.编制审计报告和整改建议；6.监督整改情况。
第十七条审计工作应根据审计对象的特点和需要，运用适当的方法和技术工具。
第十八条审计工作应充分利用信息化技术，提高工作效率和质量。
第十九条审计人员应按照法定程序和要求，进行事中和事后的审计工作。
第四章审计结果的报告和整改第二十条审计人员应及时向审计工作部门报告审计结果和问题。
经济责任审计管理制度
经济责任审计管理制度定义经济责任审计管理制度是指企业或组织为了加强对经济责任的管理、规范经济活动、保证资产的安全以及提高经济效益而制定的一系列制度体系。
目的经济责任审计管理制度的目的主要是为了加强对企业或组织经济责任的管理，规范企业或组织的经济活动，保护企业或组织财产安全，提高企业或组织经济效益。
经济责任审计管理制度主要包含以下几个部分：一、角色和职责公司或组织应当制定明确的经济责任审计管理制度并明确各个部门的职责和角色，以确保所有活动都有适当的监督和管理。
1.1 经济责任的范围经济责任的范围应当明确。
对于公司或组织的各个方面，包括财务、采购、销售、仓储和其他管理活动，都应该制定相应的经济责任管理制度。
1.2 经济责任审计管理部门公司或组织应当设立专门的经济责任审计管理部门，负责经济责任管理和审计工作。
1.3 负责人每个具体的管理部门应当指定专人负责经济责任管理和审计工作。
二、经济责任管理流程2.1 财务管理对于财务管理，应制定明确的管理流程，包括：1.会计制度；2.费用管理制度；3.借贷管理制度；4.资产管理制度；5.税务管理制度等。
2.2 采购管理对于采购管理，应制定明确的管理流程，包括：1.采购合同管理制度；2.采购审批制度；3.采购结算管理制度等。
2.3 销售管理对于销售管理，应制定明确的管理流程，包括：1.销售合同管理制度；2.销售费用管理制度；3.售后服务管理制度；4.收款管理制度等。
2.4 仓储管理对于仓储管理，应制定明确的管理流程，包括：1.进出库管理制度；2.库存管理制度；3.盘点管理制度等。
三、经济责任审计3.1 审计程序经济责任审计管理制度应该明确审计程序。
审计程序应该包括：1.拟定审计计划；2.抽样检查；3.按规定程序核对业务记录和核算账户信息；4.记录审计发现；5.核实发现的问题；6.书写审计报告等。
3.2 审计周期经济责任审计管理制度应该明确审计周期。
一般情况下，例如对于财务审计，每年进行一次审计；而对于其他管理活动，可以根据具体情况决定审计周期。
合同管理及执行情况专项审计方案
合同管理及执行情况专项审计方案一、审计背景随着我国经济的不断发展，合同在商业和社会活动中发挥着越来越重要的作用。
由于合同管理不规范和执行情况不清晰等问题，合同纠纷频发，给企业和社会带来了不小的损失。
对合同管理及执行情况进行专项审计，有助于发现问题、解决矛盾，提高合同履约能力，有利于维护企业和社会的合法权益，推动经济发展。
二、审计目的1.评估合同管理制度的完善程度，发现合同管理存在的问题，提出改进建议；2.评估合同执行情况的合理性和适时性，查明存在的问题，并提出整改意见；3.提高合同履约能力，促进企业经济效益提高，减少合同纠纷发生。
三、审计内容与范围1.审计合同管理制度的规范性、适用性和有效性；2.审计合同执行情况，包括合同签订、履约过程和合同收支等情况；3.审计合同管理系统的信息化程度和技术支持情况。
四、审计方法1.文件查阅法：通过查阅企业文件、制度及合同建立、执行相关的资料，了解企业合同管理和执行情况；2.实地检查法：对比企业合同管理规定和实际执行情况，发现是否存在违规情况；3.询问法：通过与企业管理层和相关员工进行访谈，了解合同管理执行情况；4.数据分析法：通过对企业合同管理系统数据进行分析，查找异常情况。
五、审计工作计划与进度1.准备工作：审核企业合同管理及执行相关资料，了解企业合同管理制度、流程及信息系统；2.实地调查：对企业进行实地调查，了解实际操作流程和执行情况；3.数据收集：收集企业合同管理系统数据，进行数据分析；4.编制审计报告：总结审计结果，提出问题与建议，编制审计报告。
六、审计报告内容1.审计结果总结：对合同管理和执行情况进行总体评价；2.发现的问题和原因：列举存在的合同管理和执行问题及其原因；3.改进建议：针对问题提出改进建议，包括制度建设和流程优化；4.审计结论：对合同管理及执行情况进行评价，并提出建议；5.附录：包括调查工作记录、数据分析报告等。
七、审计风险与应对1.数据真实性风险：审计数据的真实性可能会受到干扰，需要通过数据分析等手段进行核实；2.保密风险：审计过程中产生的涉密信息需要严格保密，加强信息安全管理；3.操作风险：实地调查可能存在操作风险，需要加强现场风险管理。
医院经济合同审计的规定[修改版]
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医院经济合同审计的规定第一章总则第一条经济合同是医院与外部发生经济业务往来的重要依据，经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容。
为加强我院经济合同的审计监督，维护医院的合法权益，促进单位健康发展，保证经济合同的依法签订，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等法律法规，结合我院实际，制定本规定。
第二条本规定所称经济合同是指以医院名义签订的各类经济合同。
医院重大经济合同是指单项合同金额在50 万元(含50 万元)以上和涉外的经济合同。
第三条我院经济合同审计工作采取合同审计签证和备案方式，审计签证和备案是医院经济合同管理的重要环节，审计签证是指经济合同订立前，我院审计处对其合法性、规范性等方面进行的审查和评价；审计备案是指经济合同承办部门或者单位将签订的经济合同报送审计处备查。
第二章审计签证和备案的范围第四条对经济合同的审计签证和备案实行统一管理的原则。
审计处负责全院经济合同的审计签证和备案工作。
第五条医院所有基建、修缮工程，新增设施，设备、药品、物资材料采购，贷款、承包、租赁、技术开辟、转让、咨询等对外经济活动必须事先签订经济合同。
以医院名义签订的经济合同，合同金额在5 万元以下的，由医院合同承办部门代表、分管领导与合作方办理合同或者协议签订手续后，报送审计处备案。
第六条合同金额在 5 万元以上(含 5 万元)的，由医院合同承办部门代表医院与合作方办理合同签订手续，由医院审计处负责审计签证；合同经医院法人或者其授权代理人签字并加盖医院合同专用章后方可生效。
第七条合同金额在50 万元以上(含50 万元)，属于单位重大经济事项，应当经单位领导班子集体讨论并形成一致意见后，还应由律师进行审核，经律师审核后的经济合同，按审签程序进行审签，由相关职能部门组成审签工作组或者礼聘院外专家进行共同审核会签。
由法定代表人签订合同或者法定代表人书面授权相关人员代为签订合同。
经济合同审计规定
经济合同审计规定在商业领域，合同是企业之间进行交易和合作的基础。
为了保证合同的合法性、合规性以及经济效益的最大化，经济合同审计成为了一项重要的工作。
本文将深入探讨经济合同审计的相关规定，以及在实践中应该注意的问题。
一、经济合同审计的背景和意义经济合同审计是指对参与商业交易的各方之间签订的合同进行审核和评估的过程。
其目的在于确保合同的完整性、合法性以及各方的权益得到保护，同时也有助于防止合同纠纷的发生。
经济合同审计的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障合同的合法性和合规性。
审计可以检查合同是否违反国家法律法规以及相关政策，从而避免违法行为的发生。
2. 保证各方的利益得到保护。
审计可以确保各方在合同中规定的权益得到实现，避免货款延迟支付、合同违约等问题。
3. 最大化经济效益。
审计可以评估合同的经济效益，提出优化建议，帮助各方在商业交易中达到最佳利益。
二、经济合同审计的基本原则在进行经济合同审计时，需要遵循一些基本原则，以确保审计工作的准确性和公正性。
1. 独立性原则。
审计机构或审计师应当独立、客观地履行职责，不受相关利益方的影响。
2. 保密性原则。
审计机构或审计师要保护相关商业信息和个人隐私，确保审计结果的保密性。
3. 专业性原则。
审计机构或审计师应具备专业的知识和经验，能够进行准确的审计工作。
4. 审计证据的充分性原则。
审计过程中，应采集足够的审计证据，保证审计结论的可靠性。
三、经济合同审计的程序和方法经济合同审计的程序和方法可以根据具体的合同内容和审计需求进行调整，但一般包括以下几个步骤：1. 审核合同文件。
审计人员需要详细审查合同的内容，确认各方的权益和责任，以及相关的约定和限制。
2. 收集证据材料。
审计人员需采集和整理与合同相关的各项凭证、账簿、发票等证据材料，作为审计的依据。
3. 进行核对和比对。
审计人员可以通过核对合同约定的金额、数量、时间等要素与实际执行情况进行比对，以发现差异和不一致之处。
经济合同管理规定
经济合同管理规定1.目的为了加强经济合同管理，规范经营行为、降低风险，维护公司合法权益，结合公司实际情况制定本制度。
2.范围本制度适用于集团公司及各公司的经济合同管理。
3.原则集团合同管理以预防为主，实行“统一管理、分级负责、授权签订”的原则。
4.合同管理部门4.1集团审计部为合同管理、审核部门。
4.2公司各部门经授权均可成为合同签订的经办部门，各部门设合同管理员（可兼职）负责本部门的合同管理工作。
4.3集团公司及各公司合同管理员受集团审计部的工作指导和业务监督，如遇到重大、疑难、复杂的合同关系和法律事务应向本部门领导及集团审计部汇报，集团审计部按程序上报，做出决策。
4.4集团审计部合同管理的工作职责：4.4.1负责监督指导格式条款合同以及部分非格式条款合同的起草制定，对部分重要合同的条款内容进行审核；4.4.2为集团公司及各公司合同经办部门及经办人提供法律咨询和建议；4.4.3协助进行重大合同的可行性分析。
参加集团公司及各公司重大合同的谈判及文件起草工作；4.4.4对集团公司及各公司各类合同的签订及履行情况进行监督检查；4.4.5对合同订立、变更、履行、解除、终止等行为进行监督检查；4.4.6负责处理合同纠纷。
组织、整理案件相关资料，办理诉讼纠纷等涉及的相关事宜；4.4.7及时向集团领导汇报合同管理中的问题，紧急情况时采取措施防止问题扩大。
4.5合同经办部门、经办人的主要职责：4.5.1办理签订、变更、解除合同事宜；4.5.2提供对方经营范围、资信情况及履约能力的调查材料，并对真实性和合法性负责；4.5.3草拟合同或选用规定的合同文本，合同基本内容如合同主体、标的物、标的额、合同履行方式及时间、合同签订时间、争议解决方式等必须真实、完整、合法、可行，防止不完善或不合法的合同出现，合同双方盖章均应规范、清晰，订书机装订的非制式合同文本必须加盖骑缝章，合同附件及技术资料等均是合同组成部分，必须加盖合同章。
合同审计管理办法
合同审计管理办法合同审计管理办法第一章总则第一条为规范合同审计工作，提高审计质量，保护国家利益和社会公共利益，制定本办法。
第二条本办法合用于财政预算拨款单位与其他单位、个人签订的合同的审计。
第三条合同审计应依据法律法规和合同有关规定，独立、公正、客观进行，不受任何单位和个人的干扰和影响。
第四条合同审计应遵守保密规定，不得泄露审计对象和审计文件中的商业秘密和个人隐私。
第五条合同审计应实行责任制和审核制度，确保审计工作的严格实施。
第六条合同审计应建立健全内部控制和审计工作质量评价制度，保证审计工作的质量和效益。
第七条合同审计应注重审计工作的实效性和综合性，提高审计工作对国家和社会的贡献。
第八条合同审计应推行信息化建设，提高审计工作的效率和准确性。
第二章合同审计的范围和目的第九条合同审计应对财政预算拨款单位与其他单位、个人签订的合同进行审核，确认其是否符合法律、法规和合同有关规定，是否合理、有效、规范。
第十条合同审计的目的是对承办单位的财务状况和经济活动进行审计，确认其合法合规，降低经济风险和损失，维护国家和社会公共利益。
第十一条合同审计应对以下内容进行审计：（一）合同的合法性、合规性；（二）合同的以下内容是否合理、有效、规范：交付期限、货物数量、质量标准、服务范围、价格和付款方式等；（三）合同履行过程中承办单位的内部控制制度是否健全；（四）审计过程中发现的其他问题。
第三章合同审计的程序第十二条合同审计应依据审计计划和合同审计程序进行。
第十三条合同审计程序包括：（一）审计准备阶段，包括审计对象确定、审计计划制定、审计组建、内部控制评价等；（二）现场审计阶段，包括审计依据采集、实质性审计、数据分析、审计记录等；（三）审计报告编制阶段，包括审计结论和意见、审计陈述、审计意见和建议等。
第十四条合同审计应重点关注以下问题：（一）合同的合法性、合规性是否符合法律法规和合同有关规定；（二）合同项下业务活动的真实性、合理性和有效性；（三）内部控制是否存在缺陷、漏洞和风险；（四）经济责任制是否健全；（五）审计过程中发现的其他问题。
医院经济合同审批管理制度(医院财务管理制度)
医院经济合同审批管理制度
为了规范我院经济合同行为，加强经济合同管理，维护医院资金安全，根据《医疗机构财务会计内部控制规定》，结合我院实际，特制定本制度。
1、贯彻勤俭办院方针，严格执行医院财务预算制度。
每年度编制的财务预算一经讨论通过，必须严格执行，为此，我院与外单位签订的各种经济合同，原则上必须是医院财务收支预算已经列入的项目。
2、医院对外采购各种物资、设备，凡是不能同时实现钱、货（责）两清的采购业务，都应当签订经济合同。
3、签订经济合同应由法人代表（院长）审签，具体的审签程序为：经办人员将拟订好的经济合同交审计室进行合法、合规性审核，审核无误后按以下权限审签：
（1）单项经济合同金额在2万元及其以下的，由申购科室和经管科室负责人签名后，可由院长委托分管副院长代为审签。
（2）单项经济合同金额在2万元以上、10万元及其以下的，需按程序进行合同会签，由分管副院长签署意见后，交院长审签。
（3）单项经济合同金额在10万元以上的，需经院长办公会或行政办公会讨论后，由院长审签。
4、我院对外签订经济合同，对外必须使用“XX市精神病医院合同专用章”，财务科负责保管合同专用章，并负责经济合同的登记管理工作，监督合同履行情况，按年初预算组织资金，及时供应。
各经办部门应主动提供有关情况、资料以备核查。
财务科应保留合同副本、预算及有关资料。
5、基本建设工程（项目）及5000元以上的单项修缮工程和制作安装工程，签订经济合同时必须附有工程预算书。
6、违反上述规定或擅自签订的经济合同，财务科不予付款，后果由签订人自行负责。
7、本规定自发文之日起执行。
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审计管理工作规范
中国南方航空新疆公司
审计工作手册
1.0目的
为保护公司的合法权益，维护公司的经济秩序，促进经济合同的健康履行。
2.0适用范围
适用于公司对内、外经济合同的审计检查。
3.0职责
3.1 审计部对经济合同审计的审计报告和提供证据、信息的真实性负责；
3.2 审计部对被审计单位保密负责；
3.3 审计部部长向总经理负责并报告工作。
4.0工作规范
4.1主要工作内容：
4.1.1 对经济合同在签订过程中审计的主要内容是：
4.1.1.1 合同当事人是否具备法定的资格和能力以及其企业的资质等级；
4.1.1.2合同双方是否遵循平等互利、一致的原则；
4.1.1.3合同名称与合同内容的实质是否相吻合；
4.1.1.4 合同的主要条款是否满足法规的要求；
4.1.1.5 合同的内容是否符合国家、公司的法律、法规、制度、办法、计划、标价等
要求。
双方的责任和义务规定的是否明确、合理，文字表达是否准确。
合同的标的、数量、质量、价格、货款交付方式及时间、地点等应列作审计重点。
4.1.2 对合同履行情况进行审计的主要内容是：
检查合同在执行过程中，双方责任和义务是否认真履行、发现问题及时制止和纠正、促进二者更好合作，保证合同履行的质量，避免损失浪费。
4.1.3 对合同终结进行审计的主要内容是：对合同执行结果的情况进行审计查证。
4.1.4 按照审计项目安排，检查被审计单位的审计业务范围的经济合同和与经济合同
有关的凭证、账簿、报表、资料、实物等。
5.0相关文件
5.1《经济合同法》
5.2《企业承包经营和租赁经营合同法规》
审计管理工作规范中国南方航空新疆公司
审计工作手册
5.3《建设、建筑工程合同法》
5.4《借款、贷款合同法规》
5.5《涉外经济合同法规》
5.6《货物运输合同法》。