基层央行事后监督统一管理模式的比较优势
人民银行事后监督工作的实践与思考
人民银行事后监督工作的实践与思考【摘要】人民银行事后监督工作是确保金融机构合规运营、维护金融市场秩序和保护金融消费者利益的重要手段。
本文着重探讨监督工作的重要性、具体内容、问题和挑战、改进措施以及效果评估。
监督工作需要不断更新监管理念，加强监管技术手段，提高监管人员素质。
加强对风险的认识，及时发现、处置风险，能有效提升监督工作的效果。
通过对人民银行事后监督工作的实践与思考，可以总结出一套行之有效的监督模式，提高金融监管水平，为金融市场长期稳定发展提供坚实保障。
【关键词】- 人民银行- 事后监督工作- 实践- 思考- 重要性- 具体内容- 问题和挑战- 改进措施- 效果评估1. 引言1.1 人民银行事后监督工作的实践与思考人民银行作为中国的中央银行，负责制定和执行货币政策，维护金融稳定。
事后监督工作是其重要职责之一。
事后监督工作是指对金融机构的经营活动进行监督和评估，以防范和化解金融风险，维护金融市场秩序。
在当前复杂多变的金融环境下，人民银行事后监督工作显得尤为重要。
实践证明，事后监督工作不仅可以及时发现和纠正金融机构的违规行为，还可以帮助金融机构提升自身管理水平，促进金融行业的稳健发展。
在实践中，人民银行通过加强对金融机构的财务状况、风险管理体系、内部控制制度等方面的监督，确保金融机构合规运营。
人民银行还通过定期披露金融机构的监督结果，提高金融机构的透明度，增强监督的有效性。
通过采取这些措施，人民银行能够更好地履行监督职责，确保金融市场的稳定和健康发展。
在未来的工作中，人民银行还需不断探索和完善监督工作的方式和方法，提高监督的针对性和有效性。
只有不断改进监督工作，才能更好地防范金融风险，维护金融市场秩序，促进金融行业的稳健发展。
2. 正文2.1 监督工作的重要性监督工作在人民银行的重要性不言而喻。
作为金融监管部门，人民银行事后监督工作是保障金融市场稳健运行、防范金融风险、维护金融秩序的重要手段之一。
对国库业务“集中事后监督”模式的思考_
通过集中事后监督，可以加强对国库业务的信息披露，提高资金使用的透明度，增强社会 监督力度，防止腐败行为的发生。
促进国库业务规范化
集中事后监督模式有助于推动国库业务的规范化，包括操作流程、岗位职责、审批权限等 方面的标准化和规范化，提高国库业务的管理水平和风险防控能力。
未来发展趋势
06
结论与参考文献
研究结论
01
集中事后监督模式有助于提高国库业务的规范性和效率。
02
该模式能够降低国库业务操作风险，提高资金使用效率。
集中事后监督模式为国库业务的长远发展提供了有力的支撑。
03
参考文献
参考文献1
关于国库集中支付制度的研究报告，2018年。
参考文献2
关于国库集中支付制度实施效果的评估报告， 2019年。
02
国库业务“集中事后监督”模式概述
集中事后监督模式的定义
集中事后监督模式是指将国库业务的监督工作集中到事后进 行的一种模式。通过这种模式，可以对国库业务的规范性、 准确性和及时性进行全面、客观的监督和评价。
集中事后监督模式是一种相对新颖的监督模式，它改变了传 统的事前审核和事中监督方式，将监督重心放在业务发生后 ，以数据分析和风险评估为主要手段，对国库业务进行全面 、深入的监督和评价。
及时性
虽然集中事后监督模式在业务发生后进行监督和评价，但仍然可以在发现问题后及时进行 纠正和改进，避免了业务已经发生造成的损失。
集中事后监督模式的重要性
01
提高监督效率
通过集中事后监督模式，可以实现对国库业务的集中管理和监督，提
高了监督工作的效率和质量。
02
加强风险管理
通过对国库业务的数据分析和风险评估，可以及时发现和防范潜在的
浅谈如何做好基层央行的事后监督工作
金融信息化论坛
２０ ０６年 １ 月 １ １ ０日 第 １ 期 Ｉ
浅谈如何做好基层央行的事后监督工作
◆ 中 国人 民银 行抚 州市 中心 支行 余 白兰
央 行 事 后 监 督 中 心 是 在 会 计 核 算不 断 改革 中产生 出来 的独立 部 门 ， 事 后 监 督 工 作 是 通 过 建 立 完 善 、健 全 、有 效 的 事 后 监 督 机 制 ，集 中 对 处 理 完 毕 的 会 计 、 国 库 、发 行 核 算 业 务 进 行 全 面 的 复 审 和监 督 。随 着 人 民银
一
、
学 习 “ ”的 知 识 。 断 提 高 新 不
综 合 素 质
事后监 督 的内容包 括会计 、 国库 、 行 业 务 因 发 ． 此 ，事 后 监 督 部 门需 要 一 支 业 务 全 面 、思 想 过 硬 、
养 员 工 善 思 考 、肯 钻 研 、勤 动 手 的 精 神 ，使 每 个 员
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坪如 金触电 肛
ＦＮＡ Ｃ Ａ Ｏ Ｕ Ｅ ＡＮ Ｎ Ｉ Ｎ Ｉ Ｌ Ｃ ＭＰ Ｔ Ｒ ＯＦ ＨＵ Ａ
金 融 信 息 化 论 坛
２０ ０ ６年 １ 月 １ 第 １ 期 １ ０日 １
目
确 性 和 会 计 信 息 的真 实 Nhomakorabea ，为 确 保 各 项 资 金 安 全 ， 在会 计业 务事前 、 中控 制树 立牢 不可 破 的防线 。 事
巾 央 银 行 担 负 着 防 范 和 化 解 金 融 风 险 的 责 任 。而 央 行 的 事 后 监 督 部 门 则 是 起 到 “ 火 墙 ”的 防
解 党 的 各 项 方 针 政 策 二 是 增 强 法 律 法 规 的 学 习 ， 在 工 作 中有 法 可 依 ，依 法 监 督 ，以 提 高 监 督 人 员 的
浅析事后监督在基层央行“大监督”体系中发挥作用的途径
结合事后监督的特点和优势 ， Fra bibliotek予人 民银行各分 支行事后监督 中心包括核算监督 、 内控管理 、 会计监
管、 业务 评 价等 在 内 的多项 职责 ， 位 于对 会计 核算 过 程 的再 监督 ， 监 督照 点 放在 对 重点 业 务 、 键 风 险 定 将 关 点 的审核之 上 ， 方 面 ， 宁 中心 支行对 所辖 三 县 支行 会 计核算 业 务再 监督 工 作进行 了尝试 和探 讨 ， 这 西 从一 年 来 的实 践看 ． 收到 了 良好 的效果 。通 过再 监督 ， 最终 可实现 从 简单操 作型 的静态 复审 检验 向智 能化 的动态 分 析预警 的转 变 ， 主要有 ： 是建 立风 险评 估体 系 ． 一 统一 风 险评价 标 准 ， 出现 的问题进 行 评估 ， 对 认定 风 险类别
及产生原因、 研究监控和控制风险措施 ， 明确落实责任 ； 二是突破事后监督“ 瓶颈” 制约 ， 建立“ 核算业务风险 预警制度” 。包括 ： 风险分析 、 预警提示 、 跟踪反馈。结合监督中发现的业务差错类型 、 存在的薄弱环节 、 可能 存 在 的风 险隐 患等 情 况 ， 具 体风 险 事项 划分 为 不 同等级 ， 险评定 后 ， 据风 险 评 价指标 体 系 ， 一 风 险 将 风 依 统 评价标准， 对各类风险进行识别 ， 针对性地提出相应 的防范措施和建议 ， 并将其纳入季度核算业务质量考核 的范围， 同时 ， 及时跟综被监督业务部门（ 单位） 反馈有关落实情况 ； 三是发挥事后监督在内控体系“ 大监督 ” 中的连 续性 、 时性 、 面重 点 性 的独 特 监督优 势 ， 补 内审 、 检监 察 等部 门监 督 不连 续 、 全面 等 问题 ， 及 全 弥 纪 不
县级人行国库核算事后监督模式的比较与选择
一
（ ３） 散 控 制 分 散 监 督 模 式 下 核 算 资 料 传 递 与 控 制 流 程 图 图 分
二 、 种 监 督模 式 的 比较 几 会 计 监 督 是 事 前 审 核 、 中控 制 与 事后 监督 “ 位 一 体 ” 事 三
口 目 团
县级人行国库核算事后监督模式的比较与选择
口 方恒 涛 （ 国人 民银 行 济 南分 行 ， 东 济 南 ２ ０ ２ ） 中 山 ５ ０ １
摘 要 ： 据 集 中程 度 。 级 人 民银 行 国 库 会 计 核 算 业 务 根 县 的 事 后 监 督 模 式 主 要 有 三 种 ： 集 中控 制 集 中监 督 ” “ 散 控 “ 、分
制 集 中监 督 ” “ 散 控 制 分 散监 督 ” 三 种 模 式 在 控 制 环 节 、 和 分 。 监督时 效、 受客 观 因素 制 约 等 方 面 各 有 优 劣 ， 别 适 应 不 同 分 的情况 ， 因此 应 根 据 县 支行 客 观 实 际 ， 选择 适 当的监 督 模 式 ， 以 确 保 县 支 行 国 库 核 算 业 务 的监 督 质 效 。
几 种 基 本 监 督 模 式 （ ） 中 心 支 行 为 单 位 的集 中控 制 、 中监 督 一 以 集
、
的 系 统 化 工 程 ， 者 一 脉 相 承 ， 为 补 充 ， 一 不 可 ， 同 构 三 互 缺 共 成 环 节 完 整 的 风 险 控 制 体 系 ， 选 择 确 定 监 督模 式 时 应 综 合 在 加 以 考 虑 。 同 时应 兼 顾 监 督 行 为 的 时效 性 ， 去监 督 时 效 的 失 风 险 防 控 将 使 监督 效 能 大 打 折扣 。 为便 于 分 析 ， 现设 定 核 算 日为 Ｔ 日，＋ Ｔ １日为 核 算 次 日 ， 此 类 推 。 依 下 面 分 别 从 控 制 环 节 的 完 整 性 、整 体 风 险 控 制 能 力 、 监 督 时 效 性 能 以 及 受 客 观 因 素 制 约 等 几 个 方 面 对 上 述 几种 监 督 模 式 进 行 对 比分 析
改进央行事后监督管理模式探析
在管理体制 、职能定位 、业务培训以及信息传导机制等
方 面 的 问题 也 不 断 显 现 。
（ ） 一 管理体制不顺 ， 事后监督业务指导难到位。
一
是业务指导缺乏权威性 。《 意见》 规定 ：各分支机 “
确事后监督业务联系人 ，省会 中支会计核算各业务 主管
部 门 对 地 市 中 支 事 后 监 督 中 心 的 问题 不 能 及 时 指 导 和
员却仍然只能依靠对会计凭证 、报表 、账簿等资料进行
人工核查和 比对 的落后手段 ，由此必然导致监督效率低 下。由于手段落后且人员配备不足 ，侧重合规性监督无 力风险性监督是 当前事后监督部 门普遍存 在的问题 ，由 此不仅不利于事后监督触角的延伸 ，更难 以适应会计核
业务指导” 。此项 规定 的本意是为 了避免事后监督业务
管 理上 出现 真 空 ，然 而 实 践 表 明 ，这 种 多 头 分 散指 导 的
作从 摸索起步到逐步人轨 ，与央行 内审 、纪检监察等 内 控工作形成 了有效的促进 和互补 ，较好地实现 了央行加 强内部控制 、 障央行顺利履职的 目标 。然而在此过程 保 中， 也感到事后监督现行 的管理模式和职能定位对事后 监督工作 的进一步发展产生 了一些影响 ，为此 ，我们从 江西省事后监督 工作现状 出发 ， 针对上述问题展开了分
后 监 督 部 门 却无 暇顾 及 ，以致 造 成 对 事 后 监督 业 务 指 导 缺 位 的 局 面 。据 了解 ， 后 监督 中心 自成 立 以来 ， 论 是 事 无
会计核算 ，抑或 国库监督业务 ，都基本上未得到过上级
行 的业 务 指 导 ， 疑 难 问 题 、 务 处 理 、 督 标 准 上 也 基 在 业 监 本 是 摸 着 石 头 过 河 ，遇 到 与 前 台 因 业 务 问题 发 生 争 执
对国库业务“集中事后监督”模式的思考
对国库业务“集中事后监督”模式的思考银行监管职能从中央银行分离出去后，人民银行总行决定成立“事后监督中心”，对所在行的会计核算业务，集中进行事后监督。
大连市中心支行按照总行的做法，已于20XX年11月份将分库事后监督业务、20XX年6月份将支库事后监督业务纳入“事后监督中心”集中监督。
本文拟就如何建立国库业务“集中事后监督”的模式，谈些看法。
“集中事后监罾”的主要内窖（一）监督职能定位。
成立事后监督机构，目的是进一步防范人民银行自身资金风险。
根据《中国人民银行事后监督中心工作规程》的要求，事后监督部门应独立于各业务核算部门，操作上应具有一定的独立性。
这样，能够保证国库事后监督业务真实、准确、合法，不受人为因素干扰，做到后台监督与前台核算严格分离，有效地避免内部遮丑，掩盖矛盾等问题发生。
（二）操作程序。
事后监督移交“事后监督中心”后，国库部门要加强柜面监督，进一步加大国库会计核算的复核力度，认真做好会计复核工作，严格凭证审核和传递，强化重大会计事项的审批和登记制度。
“事后监督中心”是对已完成的国库会计核算业务实行全面审验，重点监督。
“事后监督中心”设置国库核算业务监督岗，对国库会计核算业务的合法性、合规性、准确性、完整性，进行全面复审检验。
事后监督工作直接对主管行长负责，不实行垂直领导。
在监督中，发现涉及资金风险等原则性问题，直接向主管行长汇报；发现不合规的差错，向国库部门下发差错通知书，督促整改。
（三）监督重点。
国库会计核算内容多，事后监督不能面面俱到。
笔者认为，监督重点应放在加强国库资金的风险环节上。
（1）预算收入收纳、报解业务。
审核票据交换提入的预算收入凭证能否及时、全额、正确报解，防止预算资金被截留或挪作他用。
（2）库款支拨业务。
审核凭证拨款真实和有效性，是否符合有关财经制度，拨款审核流程是否正确完整，防止财政资金误拨。
（3）退库业务。
审核库款是否退付到退库申请人以及退库依据的审核，防止多退或误退。
基层央行事后监督的信息优势及其利用
各监督部门相互配 核算 业 务监 督 的职 能 部 门 ， 较 强 的独立 性 。 有 因此 ， 监督 进而逐步形成各职能部门广泛参与 、 信息的获取 、 发布与披露 ， 不会受相关部门 自身利益得失 合 、 各被监 督部 门积极 响应 的 良 眭工作 机制 。
一
、
事后 监督 的信 息优势
道德 教育 ， 断提 高其 对监督 信 息重要 性 的认 识 ， 格履 不 严
基层人民银行事后监督信息来源主要包括 ， 事后监 行监督职责 ， 不放过任何蛛丝马迹 ， 确保监督信息的准确
督 通 知 书 、 错情 况 统计 表 以及 由此产 生 的监 督 数据 资 性 、 差 完整 性 和及 时 Ｉ 三是 大力 加 强业 务 培训 、 流 和学 生。 交 料库 、 后监 督 报告 等 。 事 与其 他 职 能部 门信 息相 比 ， 优 习 ， 通过现 场检 查和 调研 等多种 方式 ， 其 并 努力 提高 事后 监
势主要 表现 在 ：
督人员的业务技能和信息反映能力 ， 进而提高监督信息
（ ） 一 针对 性优 势 。 事后 监督 中心 的主要 职责是 ， 被 质 量 。 对
监督对象每 日移交来 的会计资料进行复审和检验 ， 以确 （ 完善监督信息发布平 台， 二） 建立长效工作机制 。 一 保会计业务处理的合规性、 会计核算结果的准确性 以及 是在确保监督信息质量的基础上 ， 通过刊发监督信息简
（ 加强部门之间协作配合 ， 三） 努力实现信息共享。 一 有更 强 的时效性 。 是 事后 监 督部 门应 主动 加强 与会 计 管理 部 门 、 内审与 纪 建立 顺 畅 的信 息 互 通渠 道 。 同 （ ） 三 连续性 优势 。 与其 他监督 部 门相 比 ， 事后 监督 最 检 监 察 部 门的沟 通 协 作 ， 大 的优 势 在于 其实 施 的监 督具 有 连续 性 特征 。 即对 每个 时， 及时通过信息平台通报和交换信息， 实现信息资源的 工作 日 逐笔核算业务 、 逐张会计凭证等进行监督。 共 享 和整 合 。 是事 后监 督 部 门与 被监 督部 门之 间应建 二
基层央行会计事后监督工作探析
、
．
门组织的业务培训 ， 其培训 的 内容 和重点 也大多 是针对 前台会 计核算 人员 的。由于素质的不高 和培训 的不足 ， 事后监 督人 员对各项 规章 使 制度掌握不够全面 ， 对存在的问题缺乏 分析能力 ， 风险意识不强。 ４ 会计事后监督系统有 待升级完善 。《 ． 中央银行会计集 中核算事后 监督系统》 的推广运行为会计事后 监督工作提供 了有效 的监督 方式 ， 弥 补 了手工监督 的不足 ， 一定程度上提高了会计事后 监督 的质 量和效率 ， 具有 良好的防范 风险 功能 ， 为维护 核算 资金安 全发 挥 了积极 的作用 。 但 由于受开发时间短 、 与会计集中核算 系统升级不 同步等 因素的影响 ， 事后监督系统还不够完善 ， 影响了监督作用 的有效发挥 。 １ 目前《 （） 中央 银行会计事后监督系统》 《 与 中央银 行会计集 中核算 系统 》 共用 一个服 务器 ， 影响 了两系统的正常运行 速度和安 全。（ ）目前事后监督 系统采 ２ 集 的数据不够全面 ， 对余 额表 、 日记 表 、 计表等 账表 的监督仍 需采取 月 手工监督 的方式。（ ） ３ 同城清算业务监督没有即时核对功能。在进行 同 城清算业务监督时 ， 如果 录人 的数据错误 ， 系统 不及时提 示 ， 等到该 要
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《 经济师）０ ８ ２０ 年第 ５ 期
摘 要： 文章分 析 了影 响基层 央行会 计 事
● 金 融 研 究
后监 督 作 用 发 挥 的 主 要 因 素 ， 时 提 出 了有 效 同
发挥会计事后监督 作用的相关建议 。 关键词 ： 基层 央行 会 计 事后 会计 监督
工作
基层央行会计事后监督工作探析
●段 云燕
中 图 分 类 号 ： ８ ０ ４ Ｆ ３ ，２
对国库业务“集中事后监督”模式的思考
对国库业务“集中事后监督”模式的思考近年来，我国财政领域的开放和透明化程度不断提升，国库业务的社会关注度也日益加深。
为加强对国库业务的监管和控制，我国不断探索和完善各种监督体系和机制。
其中，“集中事后监督”模式是一种比较常见和有效的监督方式。
本文将对这种模式进行分析和思考，并提出建议。
什么是“集中事后监督”模式？首先，我们需要明确“集中事后监督”模式的含义和定义。
简单来说，这是一种监督方式，也是一种监督机制，主要是对国库业务进行监督和审计。
所谓事后监督，就是针对过去的国库业务进行监督和审计，以发现和纠正存在的问题、弥补损失，以及提高财政管理效率和质量。
在我国，“集中事后监督”模式早在20世纪90年代就已经开始实践了，当时主要是以国家审计机关为主，对国库业务进行了大规模的审计和监督，发现了一些问题和漏洞，但也存在一些不足之处。
到了21世纪初，为加强监督机制和补充监督主体，我国财政部和各级地方财政部门相继出台了一系列相关政策和制度，进一步完善和加强了“集中事后监督”模式。
“集中事后监督”模式的优缺点在了解“集中事后监督”模式的定义和基本情况后，我们需要对其优缺点进行评估和分析。
优点：1.强化监管作用：事后监督主要是针对过去业务的审计和监督，因此对财政管理机构的作用和地位起到了很大的强化作用。
2.发现问题和漏洞：通过集中事后监督，可以及时发现国库业务中存在的问题和漏洞，及时纠正以降低差错发生风险。
3.提高效率和质量：集中事后监督可以对国库业务的执行情况、实际效果进行审计，提出针对性意见和建议，以提高国库业务的质量和效率。
缺点：1.时间较晚：事后监督是基于过去的业务实施情况，时间上相较于事前监督较晚，无法弥补差错发生的损失。
2.难以避免依赖审计机关：集中事后监督主要依赖于审计机关进行审计，如果审计机关作用不到位或存在问题，将可能影响监督效果。
3.处理周期较长：由于事后监督需要专门的审计机关进行，整个监督过程一般比较缓慢，处理周期较长，如果遇到紧迫的财政问题，就需要其他的监督方式进行补充。
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中国人 民银行 济南 分行事 后监督 中心课题 组
（ 中国人 民银行 济南 分行 ，山东 济南 ２０ ２ ） ６０ １
摘
要 ：鉴 于 基 层 央 行 事 后 监 督 分 散 、松 散 管 理 模 式 存 在 运 行 不 畅 、效 能 偏 低 等 问 题 ，人 民 银 行 济 南 分 行 实 施
ｉ ｅ ｃ ｅ ｔｙ ｉ ｅ ｔａ ａ ｋ ｂ ａ ｃ ｅ ． ｉ ａ ａ ｃ ｆ ｔ ｅ Ｐｅ ｐ ｅ ＳＢａ ｋ ｏ ｉ ａ ｐ ａ ｔ ｅ ｅ ｔａｉ ｅ ａ ａ ｅ ｐ ｔｅ ｎ ｏ ｎ ｆ ｉ ｎ ｌ ｎ ｃ ｎ ｒ ｌｂ ｎ ｒ ｎ ｈ ｓ Ｊ ｎ ｎ Ｂｒ ｎ ｈ ｏ ｈ ｏ ｌ ’ ｎ ｆＣｈ ｎ ｒ ｃ ｉ ｓ ｃ ｎ ｒ ｌｚ ｄ ｍ ｎ ｇ ａｔ ｒ ｆ ｉ ｃ ａ ｃ ｕ ｔ ｓ ｐ ｒ ｉｉ ｎ， ｗｈ ｃ ａ ｅ ｎ ｄ ｖ ｒ ｉ ｅ ｏ ｐ ｒ ｔ ｅ ａ ｖ ｎ ａ ｅ ｅ ａ ｓ ｆ ｉ ｙ ｔ ｍａ ｉｍ ｈ ｒ ｃ ｅ 、 ｓ ｕ ｄ ｙ ｃ ｏ ｎ ｕ ｅ ｖ ｓｏ ｉ ｈ ｔ ｋ ｓ ｏ ｉ ｅ ｓｆ ｄ ｃ ｍ ａ ａ ｉ ｄ ａ ｔ ｇ ｓ ｂ ｃ ｕ ｅ ｏ ｔ ｓ ｓｅ ｔｓ ｃ ａ ａ ｔ ｒ ｉ ｖ ｓ ｏ ｎ ｌ ｉ ｆ ｒ ａ ｉ ｎ ｅ ｃ ａ ｇ ｎ ｅ ｄ ａ ｋ ｐ ｏ ｅ ｓ、 ｒ ａ ｏ ａ ｌ ｉ ｈ ｓ ｃ ｌｏ ａ ｉ ｎ ａ ｄ ｒ ｓｒｃ ｉ ｎ ｍ ｅ ｈ ｎ ｓ Ｉ ｒ ｍｏ ｅ ｈ ｏ ｅ ｉ ａ ｎ ｏ ｍ ｔｏ ｘ ｈ ｎ ｅ ａ ｄ ｆ ｅ ｂ ｃ ｒ ｃ ｓ ｅ ｓ ｎ ｂ ｅ ｒｇ ｔ ｏ ｌ ｃ ｔｏ ｎ ｅ ｔｉ ｔ ｃ ａ ｉｍ． ｔｐ ｏ ｔ ｓｔ ｅ ｒ ｔｃ ｌ ｏ ａ ｄ ｐ ａ ｔ ａ ｎ ｏ ａ ｉ ｎ ｏ ｃ ｏ ｎ ｕ ｅ ｖ ｓｏ ｅ ｔａ ａ ｋ ｂ ａ ｃ ｅ ｅｔ ｉ ｘ ｅ ｔ ｎ ｒ ｃ ｉ ｌ ｎ ｖ ｔｏ ｆ ｃ ｕ ｔ ｐ ｒ ｉｉ ｎ ｉ ｃ ｎ ｒ ｌ ｎ ｒ ｎ ｈ ｓ ｏ ａｃ ｒａ ｎ ｅ ｔｎ ． ｃ ｉ ａ ｓ ｎ ｂ ｔ Ｋｅ ｏ ｄ ： ｃ ｎ ｒ ｌ ａ ．ａ ｃ ｕ ｔ ｕ ｅ ｖ ｓｏ ｙＷ ｒＳ ｅ ｔａ ｎ ｂｋ ｃ ｏ ｎ ｐ ｒ ｉｉ ｎ． ｃ ｎ ｒ ｌ ｅ ａ ａ ｅ ｓ ｅ ｔａ ｉ ｄｍ ｎ ｇ ｚ
管 理 ” “ 散 业 务 指 导 ” 和 “ 一 业 务 管 理 ” 三 种 、 松 统
事后监督模式 。虑及前 两种模 式都具 有条块 分割和各
自为 战 的 特 征 ，很 容 易 造 成 事 后 监 督 机 制 运 行 不 畅 、
管 理 模 式 。事 后 监 督 工 作 主 要 服 务 于 本 行 ，对 本行 行 长 、主管 行 长 负 责 ，省级 与 中 心 支 行 级 事 后 监 督 部 门
合 自身 情 况 普 遍 采 用 两 种 管 理模 式 ：一 是 分 散 的 属地
２０ ０ ４年 ，根 据 “ 定 方 案 ” 要 求 ． 人 民银 行 各 三 大 区分 行 和 中心 支 行 相 继 建 立 起 专 门 的事 后 监督 机 构
①
，
独立行使 会计核算 内部监督 职能 ，在核算 环节 之
统 一 的 业 务 指 导 管 理 模 式 ，因 其 具 有 显 著 的 系 统 特 征 、较 完 备 的 信 息 交 换 与 反 馈 过 程 和 合 理 的权 利 配 置 与 制 衡 机 制 而 呈 现 出 多 元 比较 优 势 ，在 一 定 层 次 上 推 动 了 基 层 央 行 事 后 监 督 管 理 的 理 论 和 实 践 仓 新 ４ 关 键 词 ： 中 央 银 行 ：事 后 监 督 ：集 中 管 理
外 形 成 一 道 震 慑 犯 罪 、保 障 资 金 安 全 的 风 险 防 范 屏 障 。鉴 于 行 使 职 能 之 初 ，人 民银 行 总 行并 未设 立 事 后 监 督 部 门 ，职 能 定 位 、监 督 模 式 等 尚未 成 熟 ，各 分 、
支 行 结合 工作 实 际 自行 摸 索 ，由 此 形 成 了 “ 散 属 地 分
中 图 分 类 号 ：Ｆ ３ ． 文 献 标 识 码 ： Ｂ 文 章 编 号 ： １７ ．２ ５ （０ ０ ８０４ ２ ６ ４２ ６ ２ １ ）０ 一０ ８０ ｌ ２ —５ ０
一
、
引言
行 了统 一 的 业 务 指 导 管 理 模 式 。五 年 来 的运 行 实 践 证 明 ，事 后 监 督 统 一 管 理 模 式 因 具 有 显 著 的 系统 特 征 、 较 完 备 的信 息 交 换 与 反 馈 过 程 和 特 定 的权 利 配 置 与制 衡 机 制 而 呈 现 出 多 元 比较 优势 。 二 、济 南 分 行 事 后 监 督 统 一 管理 模 式 《 国 人 民银 行 事 后 监 督 工 作 规 程 》 要 求 基 层 事 中 后 监 督 部 门不 实 行 垂 直 管 理 ，事 后 监 督 工 作 实施 同级 监 督 、同级 负 责 。 在具 体 实 践 中 ，全 国 各 分 、支 行 结
其业务监督体系逐步指导框架的权利设置既保证了政令畅通运转协调由分散监督到集中监督由地区事后监督中心向区域办事高效最大限度克服了同级监督的弊端又可合监督中心转型组织结构呈现了网点分散型向分行集理调度全省监督资源对制度办法的建立健全系统中型转化的特点
基 层 央 行 事 后 监 督 统 一 管 理 模式 的 比 较 优 势